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• JuanLeninChaucaChumpitaz

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FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: ENERO 2015 RUC: 20403020109 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESCRITORIOS DEL ORIENTE S.R.L NÚMERO FECHA DE CORRELATIVO EMISIÓN DEL DEL REGISTRO COMPROBANTE UNICO DE LA DE PAGO O OPERACIÓN DOCUMENTO

001 002 003 004 005 006 007

15/01/15 17/01/15 21/01/15 25/01/15 27/01/15 28/01/15 31/01/15

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO DE PAGO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 10)

N° SERIE O N° DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADORA

NUMERO

1 1 1 1 1 7 8

001 001 001 001 001 001 001

0001 0002 0003 0004 0004 0001 0001

TIPO (TABLA 2)

NÚMERO

6 6 6 6 6 6 6

20102010208 20501040809 40104050602 20411180902 20501040809 20102010208 40104050602

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL “SANTA CLARA S.R.L “SAN LUIS S.A.C” “INVERSIONES SANTA CLAUX S.R.L” “DUIX S.A.C” “ SAN LUIS S.A.C “ SANTA CLARA S.R.L” “INVERSIONES SANTA CLAUX S.R.L”

TOTALES

VALOR FACTURADO DE LA EXPORTACIÓN

S/24,000.00 S/30,000.00 S/120,000.00 S/9,504.00 S/100,000.00 -S/10,000.00 S/1,000.00

S/274,504.00

IMPORTE TOTAL DE LA

BASE IMPONIBLE OPERACIÓN EXONERADA O DE LA INAFECTA OPERACIÓN GRAVADA EXONERADA INAFECTA

ISC

0.18

IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO

S/4,320.00 S/5,400.00 S/21,600.00 S/1,710.72 S/18,000.00 -S/1,800.00 S/180.00 S/0.00

S/28,320.00 S/35,400.00 S/141,600.00 S/11,214.72 S/118,000.00 -S/11,800.00 S/1,180.00 S/0.00

S/49,410.72

S/323,914.72

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA TIPO DE CAMBIO

2.88

FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

N° DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

CENTRALIZACIÓN - VENTAS

CENTRALIZACIÓN – LIBRO DIARIO

NÚMERO CORRELATIVO FECHA DE DEL REGISTRO LA UNICO DE LA OPERCIÓN OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

01

31/01/15

Por la Centralización del Registro de Ventas

01

31/01/15

Por la Centralización del Registro de Ventas

01

31/01/15

Por la Centralización del Registro de Ventas

02

31/01/15

Por la Centralización de Salida del Almacén

02

31/01/15

Por la Centralización de Salida del Almacén

03

31/01/15

Por la cancelación de la Factura

03

31/01/15

Por la cancelación de la Factura

03

31/01/15

Por la cancelación de la Factura

04

31/01/15

Por el Registro de la Nota de Crédito

04

31/01/15

Por el Registro de la Nota de Crédito

04

31/01/15

Por el Registro de la Nota de Crédito

05

31/01/15

Por el Ingreso a la almacén de las mercad. Dev

05

31/01/15

Por el Ingreso a la almacén de las mercad. Dev

06

31/01/15

Por la Devolución de dinero segun N/C

06

31/01/15

Por la Devolución de dinero segun N/C

Página 3

CENTRALIZACIÓN - VENTAS

RALIZACIÓN – LIBRO DIARIO

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CODIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)

14

12 1

NUMERO CORRELATIVO

NUMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN CODIGO

CUENTA CONTABLE

1212

Cuentas por cobrar comerciales – terceros

4011

I.G.V Cuenta Propia

7011

Venta de Mercaderia – terceros

6111

Variación de Existencias – Almacen

2011

Mercaderías Manufacturadas – Almacen

101

Efectivo en Caja

1041

Cuentas Corrientes en Instituciones Financ.

1212

Cuentas por cobrar comerciales – terceros

7011

Venta de Mercaderia – terceros

4011

I.G.V Cuenta Propia

1212

Cuentas por cobrar comerciales – terceros

2011

Mercaderías Manufacturadas – Almacen

6111

Variación de Existencias – Almacen

1212

Cuentas por cobrar comerciales – terceros

101

Efectivo en Caja

TOTALES

Página 4

CENTRALIZACIÓN - VENTAS

MOVIMIENTO DEBE

HEBER

S/323,914.72 S/49,410.72 S/274,504.00 S/274,504.00 S/274,504.00 S/129,565.89 S/194,348.83 S/323,914.72 S/10,000.00 S/1,800.00 S/11,800.00

0.4

S/11,800.00

0.6

S/11,800.00

0.18

S/11,800.00 S/11,800.00

S/957,733.44

S/957,733.44

Página 5

N.º DE COMPRO BANTE DE Hoja3 PAGO , DOCUME NTO, N.º DE ORDEN PERIODO: ENERO 2015 DEL FORMULA RUC: 20403020109 RIO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESCRITORIOS DEL FISICO O VIRTUAL, N° DE DUA, DESI COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO NÚMERO FECHA DE O CORRELATIVO EMISIÓN DEL FECHA DE LIQUIDACI AÑO DE DEL REGISTRO COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO ÓN DE EMISIÓN DE SERIE O CODIGO UNICO DE LA DE PAGO O DE PAGO (TABLA LA DUA O COBRANZ DE LA DEPENCIA OPERACIÓN DOCUMENTO 10) A U DSI DE LA ADUANERA OTROS 001 04/01/11 1 001 0435 DOCUME NTOS 002 17/01/01 1 001 EMITIDOS POR LA 003 21/01/15 1 001 SUNAT 004 25/01/15 1 001 PARA ACREDITA 005 27/01/15 1 001 R EL 006 28/01/15 7 001 CREDITO FISCAL 007 31/01/15 8 001 EN LA IMPORTA CIÓN

FORMATO 14.1: RE

Página 6

ORIENTE S.

Hoja3

Página 7

Hoja3

Página 8

Hoja3

Página 9

Hoja3

MATO 14.1: REGISTRO DE COMPRAS

RIOS DEL ORIENTE S.R.L INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)

NÚMERO

6 6 6 6 6 6 6

20618432926 20501040809 40104050602 20411180902 20501040809 20102010208 40104050602

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL “SAN JORGE S.A.C “SAN LUIS S.A.C” “INVERSIONES SANTA CLAUX S.R.L” “DUIX S.A.C” “ SAN LUIS S.A.C “ SANTA CLARA S.R.L” “INVERSIONES SANTA CLAUX S.R.L”

ADQUISICIONES DESTINADASA GRAVADAS Y O DE EXPORTACIÓN BASE IMPONIBLE

S/487,000.00 S/30,000.00 S/120,000.00 S/9,504.00 S/100,000.00 -S/10,000.00 S/1,000.00

S/737,504.00

TOTALES

APLICACIÓN PRÁCTICA

Página 10

IGV

Hoja3

La empresa “SILLAS DEL ORIENTE” S.R.L. dedicada a la comercializació n de escritorios, es contribuyente del Régimen General del Impuesto a la Renta, estando obligada a llevar el Registro de Compras. Sobre el particular, el contador de la citada empresa nos pide ayuda a efectos de anotar en el citado registro, las siguientes operaciones realizadas durante el mes de Enero de 2010:

1.              Con  fecha 15.01.2010  se adquiere 24  Escritorios  Personales  (mercaderías)  por un valor total  de S/. 12,000  más IGV al  proveedor  “SANTA CLARA”  S.R.L. según  factura Nº 00125980.

Página 11

Hoja3

2.              Con  fecha 21.01.2010  se adquiere 120  Escritorios  Personales  (mercaderías)  por un valor total  de S/. 60,000  más IGV al  proveedor  “INVERSIONES  SANTA CLAUX”  S.R.L. según  factura Nº 0015640. Se gira el  cheque Nº 003  para su  cancelación.

3.              Con  fecha 25.01.2010  se adquiere 36  Escritorios  Personales  (mercaderías)  por un valor total  de S/. 18,000  más IGV al  proveedor  “IMPORTACION ES 2000” S.R.L.  según factura Nº  001-22980.

4.              Con  fecha 28.01.2010  devolvemos a  nuestro  proveedor  “SANTA CLARA”  S.R.L 10  escritorios  personales,  adquiridos según  factura Nº 00125980,  emitiéndonos  para tal efecto, la  Nota de Crédito  Nº 001-0001.

Página 12

Hoja3

5.              Con  fecha 31.01.2010  nuestro  proveedor  “INVERSIONES  SANTA CLAUX”  S.R.L. nos emite  la Nota de Débito  Nº 001-0001 por  S/. 1,000 más  IGV para  cobrarnos por la  diferencia de  precio de los  bienes vendidos,  según factura Nº  001-5640.

Página 13

Hoja3

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTUINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/ O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS. BASE IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE IMPONIBLE

IGV

VALOR DE LA ADQUISICI ÓN NO GRAVADA

ISC

0.18

Página 14

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE

Hoja3

Página 15

Hoja3

Página 16

Hoja3

Página 17

Hoja3

IMPORTE TOTAL

N.º DEL ) COMPROB ANTE DE COPNSTANCIA DE PAGO DEPOSITO DE EMITIDO DETRACCIÓN (3 POR SUJETA FECHA DE NO NUMERO EMISIÓN DOMICILIA RIO (2)

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA TIPO DE CAMBIO

2.88

S/0.00

Página 18

FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

Hoja3

Página 19

Hoja3

Página 20

Hoja3

Página 21

Hoja3

OMPROBANTE DE PAGO O GINAL QUE SE MODIFICA N° DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

Página 22

Hoja3

Página 23

Hoja3

Página 24

Hoja3

Página 25