• Author / Uploaded
• Diina10

Citation preview

PARTIDAS ORIGINALES

#1

-x-xCaja y bancos Gastos de Administración Bonos del tesoro

#2

#3

#4

-x-xInversiones en acciones Cuentas por pagar

-x-xDepreciaciones y Amortizaciones Patentes Renombre comercial Edificios y terrenos

47,500.00 2,500.00

Q

Q 50,000.00 Q

Q

137,500.00

Q

Q 137,500.00 Q

Q

255,750.00

Q

Q Q Q 255,750.00 Q

50,000.00 50,000.00

137,500.00 137,500.00

50,000.00 125,000.00 125,750.00 255,750.00

-x-xTerrenos Superávit por revaluación

#5

Q Q

-x-xGanancia no distribuidas Acciones ordinarias Caja y bancos

Q

72,500.00

Q

Q 72,500.00 Q

Q

583,000.00

Q

Q Q 583,000.00 Q

72,500.00 72,500.00

387,500.00 195,500.00 583,000.00

Partidas que no vieron efectivo

#1

-x-xBonos del tesoro Gastos de Administración

#2

#5

#6

Q

Q 2,500.00 Q

2,500.00 2,500.00

Q

137,500.00

Q

Q 137,500.00 Q

Q Q Q

5,000.00 125,000.00 125,750.00

Q

Q 255,750.00 Q

137,500.00 137,500.00

-x-xPatentes Renombre comercial Edificios y Terrenos Depreciaciones y Amortizaciones

#4

2,500.00

-x-xCuentas por pagar Inversiones en acciones

#3

Q

-x-xSuperávit por Revaluación Terrenos -x-xAcciones Ordinarias Ganancias no distribuidas -x-xGanancias no distribuidas Ganancia del periodo

Q

7,500.00

Q

Q 7,500.00 Q

Q

387,500.00

Q

Q 387,500.00 Q

Q

623,750.00

Q

Q 623,750.00 Q

255,750.00 255,750.00

7,500.00 7,500.00

387,500.00 387,500.00

623,750.00 623,750.00

Hoja de trabajo

Reclasificación

Saldo al 31/12/2013

Cuentas

Debe

Banco de Occidente

262,500.00

Bonos del tesoro vencimiento 6 meses

100,000.00

Cuentas y Documentos por cobrar (netos)

312,500.00

Inventarios

450,000.00

Inversiones en Acciones Cta., X,S,A.

437,500.00

-

Edificios y Terrenos (netos) Patentes Renombre Comercial

Bonos por Pagar vencimiento 10 años

-

500,000.00

Acciones ordinarias

-

940,000.00

Superávit por revaluación

-

322,500.00

Ganancias no distribuidas

-

815,750.00

Ventas

-

4,000,000.00

62,500.00 -

62,500.00

47,500.00

47,500.00

-

312,500.00

275,000.00

37,500.00 -

37,500.00 -

-

450,000.00

375,000.00

75,000.00 -

75,000.00

137,500.00

300,000.00

300,000.00

72,500.00

1,328,250.00

1,000,000.00

50,000.00

50,000.00

125,000.00

105,750.00 -

105,750.00

-

500,000.00 -

625,000.00

125,000.00 -

125,000.00

-

552,500.00 -

552,500.00

72,500.00

-

250,000.00 -

250,000.00

623,750.00

387,500.00 -

579,500.00 -

775,000.00

387,500.00

-

4,000,000.00

200,000.00 400,000.00

2,500.00

Ganancia del Ejercicio

623,750.00

623,750.00

-

1,479,500.00

-

Flujo de Efectivo Neto al 31 de Diciembre de 2013

1,479,500.00

195,500.00 -

2,520,500.00 255,750.00

-

-

-

37,500.00 -

75,000.00

-

328,250.00

-

105,750.00 -

125,000.00

-

195,500.00

195,500.00 4,000,000.00

2,520,500.00 -

2,520,500.00

4,000,000.00 -

2,520,500.00

-

200,000.00 -

200,000.00

-

200,000.00

397,500.00

397,500.00 -

397,500.00

-

397,500.00

2,701,250.00 -

597,500.00

-

62,500.00

47,500.00

200,000.00

-

Flujo Neto

-

4,000,000.00

-

Actividades de Financiamiento

-

272,500.00

-

-

Actividades de Inversión

Otros de Operación

328,250.00

125,000.00

Gastos de Administración

Flujo de Efecto Neto en Actividades de Financiamiento

-

166,750.00 -

Gastos de Ventas

Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Inversión

328,250.00 -

Pagado a Prov. y Empleados

-

125,000.00

2,520,500.00

-

-

-

137,500.00

255,750.00

Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación

Recibido de Clientes

150,000.00 -

Depreciaciones y Amortizaciones

Sumas

Actividades de operación

Efecto de la Variación

200,000.00

5,000.00

-

Aumentos y disminuciones

102,500.00

125,750.00

304,250.00

Saldos al 31/12/2012

262,500.00

45,000.00

-

Costo de Ventas

2,500.00

1,275,000.00

Cuentas por pagar

Saldos ajustados 2013

Haber

3,962,500.00 -

663,750.00 -

280,750.00 -

-

280,750.00

320,500.00 -

320,500.00 62,500.00

Efectivo al inicio

200,000.00

Efectivo al 31 de Diciembre de 2013

262,500.00

Empresa "Avanzada I, S.A." Estado de Flujo de Efectivo Método Directo Por el año terminado al 31 de Diciembre de 2013 (Cifras Expresadas en Quetzales) 663,750.00

Efecto por Actividades de Operación

Efectivo recibido de Clientes Efectivo Pagado a Proveedores Gastos de Ventas pagados Gastos de Administración Pagados

3,962,500.00 (2,701,250.00) (200,000.00) (397,500.00) (280,750.00)

Efectos por Actividades de Inversión

Bonos del Tesoro

47,500.00

Revaluación de Terrenos

(328,250.00) (320,500.00)

Efectivo por Actividades de Financiamiento

Emisión de Bonos

(125,000.00)

Pago de Dividendos Aumento Neto en Efectivo y Equivalentes al Efectivo

(195,500.00) 62,500.00

Efectivo y Equivalentes de Efectivo al comienzo del año

200,000.00

Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final del Año

262,500.00

Empresa "Avanzada I, S.A." Anexo para conciliar la utilidad neta del ejercicio y el flujo de efectivo por actividades de operación (Cifras Expresadas en Quetzales) Utilidad Neta del Ejercicio Cargos que no requirieron Efectivo Bonos del Tesoro Amortización Patentes Amortización Renombre Comercial Depreciaciones y Amortizaciones Depreciación Vehículos Cuentas Incobrables Seguros Vencidos Efectivo generado en Actividades de Operación Aumentos en cuentas y Documentos por cobrar Aumento en Inventario Aumento en Edificios y Terrenos Disminución en Bonos del Tesoro Aumentos en Documentos por Pagar Flujo Neto en Actividades de Operación

623,750.00 2,500.00

255,750.00 258,250.00

(37,500.00) (75,000.00)

(105,750.00)

(218,250.00) 663,750.00

Empresa "Avanzada I, S.A." Estado de Flujo de Efectivo Método Indirecto Por el año terminado al 31 de Diciembre de 2013 (Cifras Expresadas en Quetzales) 623,750.00

Flujo de Efectivo Neto por actividades de Operación

Utilidad Neta Conciliación entre la Utilidad Neta y el Efectivo Neto provisto por las Actividades de Operación Cargos que no requirieron Efectivo

Depreciaciones y Amortizaciones Cuentas incobrables Gastos de Administración

255,750.00 2,500.00

258,250.00

Efecto por Actividades de Operación

Aumento de Cuentas y Documentos por Cobrar Aumento en inventarios Disminución Cuentas por pagar Disminución Documentos por pagar Flujo neto por actividades de operación

(37,500.00) (75,000.00) (105,750.00) 0.00 (218,250.00) 663,750.00

Flujo de Efectivo por Actividades de Inversión

Adquisición de Edificios y Terrenos Venta de Bonos

47,500.00 (328,250.00) (280,750.00)

Flujo de Efectivo por Actividades de Financiamiento

Emisión de Bonos (125,000.00) Pago de Dividendos (195,500.00) (320,500.00) Aumento Neto en Efectivo y Equivalentes al Efectivo 726,250.00 Efectivo y Equivalentes de Efectivo al comienzo del año 200,000.00 Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final del Año 926,250.00