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• Luis ChiVilchez Toro

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Costo Bruto de Producto 1 Volumen por embarque Costo Unitario Costo de Acopio

CODIGO PALTA HASS

4000 3.60

TOTAL RESTO (11X40 HC) 12000 3.60

$14,400

$43,200

1° Embarque (LCL)

Total Costo de Exportacion Consolidado Costo del Producto Transporte a almacén Envasado Javas PALLETS (para 100 javas) Estiba de javas COSTO TECNICO SIN MARGEN MARGEN DE UTILIDAD: 35.00% TOTAL PRECIO EX WORKS (EXW) Carga Suelta CNT 20" CONCEPTOS Derecho de Embarque Gremios Handling Manipuleo Precinto Tracción Movilización Aforo Físico Cuadrilla Aforo Cont. Transporte Cont. 20 consolidado Handling-retiro contenedor Gastos operativos SUB-TOTAL FORMALIDAD AGENCIA ADUANA

CONSERVA X JAVA 1.42 0.80 0.20 0.15 0.08 0.10 $2.57 0.80 $3.37

CONSERVA X LOTE 5,680.00 3,200.00 800.00 600.00 480.00 400.00 10,280.00 1,920.00 $12,200.00

0.000 0.038 0.013 0.009 0.002 0.010 0.030 0.025 0.035 0.008 0.015 0.183

0.00 150.00 50.00 35.00 8.00 40.00 120.00 100.00 140.00 30.00 60.00 733.00

0.01

200.00

TOTAL

Total 16,000 $57,600

Total Unidades

16,000

Total U.S.$

57,600

TOTAL PROFORMA TOTAL GENERAL PRECIO US$ FOB

0.04

$933.00

$3.60

$14,400.00

INGRESOS POR VENTAS PROYECTADAS PALTA PRODUCTO / PERIODO

2013

2014

2015

2016

2017

Vtas Proyectadas Precio Unit

43,200 3.60

45,360 3.71

47,628 3.82

50,009 3.93

52,510 4.05

Total

$155,520

$168,195

$181,903

$196,728

$212,761

INGRESO TOTAL ANUAL

$155,520

$168,195

$181,903

$196,728

$212,761

INFLACION ANUAL

3%

COSTO DE ADQUISICION - PALTA PRODUCTO / PERIODO

2013

2014

2015

2016

2017

Vtas Proyectadas x unid Costo Unitario

43,200 1.42

45,360 1.46

47,628 1.51

50,009 1.55

52,510 1.60

$61,344

$66,344

$71,751

$77,598

$83,922

$6,413

$6,734

$7,070

$7,424

$7,795

$67,757

$73,077

$78,821

$85,022

$91,717

Total

Gastos Asociados al Cx 1: Costo Total IGV (18%)

$12,196

$13,154

$14,188

$15,304

$16,509

TOTAL GASTOS ANUAL

$79,953

$86,231

$93,009

$100,326

$108,227

INFLACION ANUAL

3%

GASTOS OPERATIVOS- PALTA HASS REMUNERACIONES / PERIODO Sueldos Gerente General Es salud 9% Gerente Compras Es salud 9% Gerente de Administración y Ventas Es salud 9% Secretaria (Recibo por Honorarios) Es salud 9%

TOTAL MENSUAL Es salud

SERVICIOS PUBLICOS PERIODO Luz Agua RPM Internet y telefenos fijos

TOTAL MENSUAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS CONCEPTO / PERIODO

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

20 15 30 40 $105

20 15 30 40 $105

20 15 30 40 $105

20 15 30 40 $105

20 15 30 40 $105

20 15 30 40 $105

20 15 30 40 $105

20 15 30 40 $105

20 15 30 40 $105

20 15 30 40 $105

2013

2014

2015

2016

2017

37,692 1,260 3,000

37,692 1,260 3,000

37,692 1,260 3,000

37,692 1,260 3,000

$41,952

$41,952

$41,952

$41,952

$41,952

2013

2014

2015

2016

2017

343 343 857

343 343 857

343 343 857

343 343 857

343 343 857

$3,556

$3,557

$3,558

$3,559

$3,560

IGV (18%) TOTAL GASTOS CON IGV

$1,045 $6,847.37

$1,045 $6,847

$1,045 $6,847

$1,045 $6,847

$1,045 $6,847

TOTAL GASTOS SIN IGV

$5,802.86

$5,803

$5,803

$5,803

$5,803

TOTAL GASTOS OPERATIVOS

GASTOS DE VENTAS CONCEPTO / PERIODO Pagina Web Publicidad por Internet Brochures

TOTALES

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

700 63 700 63 700 63 300 27 $2,616

9%

37,692 1,260 3,000

Remuneraciones Servicios Publicos Alquiler de Local

Noviembre Diciembre

Noviembre Diciembre 20 15 30 40 $105

20 15 30 40 $105

TOTAL ANUAL 10,500 756 10,500 756 10,500 756 3,600 324 $37,692

TOTAL ANUAL 240 180 360 480 $1,260

PROGRAMA DE INVERSIONES -PALTA HASS Cantidad

Precio unitario S/. Precio Unitario $

Monto Total $

A. INVERSION FIJA TANGIBLE Computador Impresora Teléfono (paquete c/internet) mensual Modulo de recepción Muebles Escritorios Sillas Sillas giratorias Archivador de madera Estantes metálicos TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE

3 1 1 1 3 4 4 3 1 4

1500 150 140 100 160 130 40 60 180 110

536 54 50 36 57 46 14 21 64 39

1,607 54 50 36 171 186 57 64 64 157

$2,446

B. INVERSION FIJA INTANGIBLE Registro de Marca Indecopi Minuta Derechos notariales Derechos registrales Tramites Licencia de funcionamiento TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE

703.44 150 320 190 60 656

251 54 114 68 21 234

251 54 114 68 21 234 $743

C. CAPITAL DE TRABAJO Caja Chica Gastos Administrativo y Ventas (3 Meses) MercaderÍas (1 Despacho) TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

714 11,377 13,326 $25,417

TOTAL INVERSION

$28,606 IGV PAGADO

$574

CUADRO DE DEPRECIACION DE PALTA HASS Concepto / Periodo

Tasa Anualde depreciacion

Computador Impresora Teléfono (paquete c/internet) mensual Modulo de recepción Muebles Escritorios Sillas Sillas giratorias Archivador de madera Estantes metálicos

25% 20% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%

TOTAL DEPRECIACION

1

2

3

4

5

401.79 10.71 5.00 3.57 17.14 18.57 5.71 6.43 6.43 15.71 $491

401.79 10.71 5.00 3.57 17.14 18.57 5.71 6.43 6.43 15.71 $491

401.79 10.71 5.00 3.57 17.14 18.57 5.71 6.43 6.43 15.71 $491

401.79 10.71 5.00 3.57 17.14 18.57 5.71 6.43 6.43 15.71 $491

401.79 10.71 5.00 3.57 17.14 18.57 5.71 6.43 6.43 15.71 $491

Computador 1,607 Impresora 54 Teléfono (paquete c/internet) mensual 50 Modulo de recepción 36 Muebles 171 Escritorios 186 Sillas 57 Sillas giratorias 64 Archivador de madera 64 Estantes metálicos 157

Cuadro de Amortizacion de Activos

Concepto / Periodo Registro de Marca Indecopi Minuta Derechos notariales Derechos registrales Tramites Licencia de funcionamiento

Tasa Anualde depreciacion 10% 10% 10% 10% 10% 10%

TOTAL DEPRECIACION Registro de Marca Indecopi Minuta Derechos notariales Derechos registrales Tramites Licencia de funcionamiento

251 54 114 68 21 234

1

2

3

4

5

25.12 5.36 11.43 6.79 2.14 23.43 $74

25.12 5.36 11.43 6.79 2.14 23.43 $74

25.12 5.36 11.43 6.79 2.14 23.43 $74

25.12 5.36 11.43 6.79 2.14 23.43 $74

25.12 5.36 11.43 6.79 2.14 23.43 $74

Estado de Ganacias y Perdidas - PALTA HASS Concepto / Periodo Ventas Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos Administrativos Gastos de Ventas Utilidad Operativa Amortizacion de Intangibles Depreciacion Utilidad antes de Impto Impuesto a la Renta 30% Utilidad despues de Impto Drawback (5% del Valor FOB) Devolucion de IGV (18% de Compras) UTILIDAD NETA UTILIDAD NETA ACUMULADA

IMPUESTO A LA RENTA

2013 155,520 67,757 $87,763 41,952 3,556 $42,255 74 491 $41,690 12,507 29,183

2014 168,195 73,077 $95,118 41,952 3,557 $49,609 74 491 $49,043 14,713 34,330

2015 181,903 78,821 $103,082 41,952 3,558 $57,572 74 491 $57,007 17,102 39,905

2016 196,728 85,022 $111,706 41,952 3,559 $66,195 74 491 $65,630 19,689 45,941

2017 212,761 91,717 $121,044 41,952 3,560 $75,532 74 491 $74,966 22,490 52,477

7,776 13,815

8,410 14,772

9,095 15,806

9,836 16,923

10,638 18,128

$50,774 $50,774

$57,513 $108,286

$64,806 $173,092

$72,700 $245,792

$81,242 $327,034

30.00%

Técnicas del Punto de Equilibrio Multiple A veces el precio unitario y los costos variables unitarios no son conocidos. Por ejemplo en las empresas de abarrotes que venden cientos de productos a muchos precios diferentes, un punto de equilibrio en unidades carecería de significado.

En tales casos, se pueden emplear las ventas totales y los costos variables totales para calcular los costos variables como porcentaje de cada peso de venta

Ventas Costo Variable Porcentaje margen de contribución

CANTIDAD 155,520 67,757

PORCENTAJE 100% 44% 56%

Por tanto, el 50% de cada peso de venta está disponible para recuperar los costos fijos, y luego integrar a la utilidad neta $45,508 56% $80,641.98 en ventas que se necesita para alcanzar el Punto de Equilibrio.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO - PALTA HASS Concepto / Periodo A. TOTAL INGRESOS Ingreso por Ventas

0

B. TOTAL EGRESOS Costos fijos Costos Variables C. Utilidad neta antes de Impto(A-B) D. Impuesto a la Renta 30% E. Utilidad despues de Impto(C-D) Inversion Inicial Inversion fija tangible Inversion fija intangible Capital de trabajo Ingresos por Drawback 5% (Valor FOB) Devolución del IGV (18% de Compras) F.FLUJO DE CAJA ECONOMICO F.FLUJO DE CAJA ECONOMICO ACUMULADO

2013 155,520 155,520

2014 168,195 168,195

2015 181,903 181,903

2016 196,728 196,728

113,265 45,508 67,757 $42,255 12,507 $29,748

118,586 45,509 73,077 $49,609 14,713 $34,896

124,331 45,510 78,821 $57,572 17,102 $40,470

130,533 45,511 85,022 $66,195 19,689 $46,506

7,776 13,815 $51,339 $51,339

8,410 14,772 $58,078 $109,417

9,095 15,806 $65,371 $174,788

9,836 16,923 $73,265 $248,053

2,446 743 25,417

-$28,606

Costo de Obtener Recursos (COK)

30%

Tasa de Reinversion

Valor Presente Neto (VPN)= Valor Presente Neto (VPN)=

-$28,606 $122,691

TIR=

190.75%

Tasa de Fianciamiento

TIRM (Tir Modificada) =

81.39%

Tasa de Financiamiento Real (En Base al Tir y Cok)

$151,297

Rubros/años Flujo de Caja Economico Saldo Capitalizado (x 1.25) Saldo Final

Periodo de Recuperacion del Capital o Inversion (PER, PRC o PRI) 0 2013 2014 2015 -$28,606 $51,339 $58,078 $65,371 -$37,188 $18,397 $99,417 -$28,606 $14,151 $76,475 $164,789 0

Años y

37,188 51,339

por

PRI:

0

Años y

9

2016 $73,265 $214,225 $287,490 12

Meses

2017 212,761 212,761 137,229 45,512 91,717 $75,532 22,490 $53,042

10,638 18,128 $81,808 $329,861

2017 $81,808 $373,737 $455,545

BALANCE GENERAL- PALTA HASS Rubros / Años Caja IFT IFI KW Total Activos Patrimonio Utilidades Acumuladas Total Pasivo + Patrimonio

0 2,446 743 25,417 $28,606 $28,606 $28,606 0

2012 $51,339 1,955 668 25,417 $79,380 $28,606 $50,774 $79,380 0

2013 $109,417 1,464 594 25,417 $136,892 $28,606 $108,286 $136,892 0

2014 $174,788 973 520 25,417 $201,698 $28,606 $173,092 $201,698 0

2015 $248,053 482 446 25,417 $274,398 $28,606 $245,792 $274,398 0

2016 $329,861 -9 371 25,417 $355,640 $28,606 $327,034 $355,640 0

FLUJO DE CAJA ECONOMICO - FINANCIERO PALTA HASS FINANCIAMIENTO AL TERCER AÑO Concepto / Periodo A. Ingresos Ventas B. Egresos Costos fijos Costos Variables Interes Amortizacion Total de Egresos C. Utilidad neta antes de Impto(A-B) D. Impuesto a la Renta 30% E. Utilidad despues de Impto(C-D) Inversion Inicial Financiamiento Ingresos por Drawback 5% (Valor FOB) Devolución del IGV (18% de Compras) F.Flujo de Caja Financiero F.Flujo de caja Económico Acumulado

0

2013

2014

2015

2016

155,520

168,195

181,903

196,728

45,508 67,757

45,509 73,077

113,265 $42,255 12,677 $29,579

118,586 $49,609 14,883 $34,726

45,510 78,821 3,079 2,933 127,409 $54,494 16,348 $38,145

45,511 85,022 2,117 3,895 132,649 $64,078 19,224 $44,855

7,776 13,815 $51,169 $51,169

8,410 14,772 $57,908 $109,078

9,095 15,806 $63,047 $172,125

9,836 16,923 $71,614 $243,738

Financiamiento Deuda

$12,000

28,606

-$28,606

Tasa Mensual = Total de Cuotas= Periodo 25 26 27 28 29 30

2.39% 36 Deuda $12,000 $11,786 $11,567 $11,343 $11,113 $10,878

Financiacion = Interes $287 $282 $277 $271 $266 $260

Amortizacion $214 $219 $224 $230 $235 $241

Metodo Frances Cuota $501 $501 $501 $501 $501 $501

31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

$10,637 $10,391 $10,139 $9,880 $9,615 $9,345 $9,067 $8,783 $8,492 $8,194 $7,890 $7,577 $7,258 $6,930 $6,595 $6,252 $5,901 $5,541 $5,172 $4,795 $4,409 $4,013 $3,608 $3,194 $2,769 $2,335 $1,889 $1,434 $967 $489

$254 $249 $243 $236 $230 $224 $217 $210 $203 $196 $189 $181 $174 $166 $158 $150 $141 $133 $124 $115 $105 $96 $86 $76 $66 $56 $45 $34 $23 $12

$246 $252 $258 $265 $271 $277 $284 $291 $298 $305 $312 $320 $327 $335 $343 $351 $360 $368 $377 $386 $395 $405 $415 $425 $435 $445 $456 $467 $478 $489 $12,000

$501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501 $501

2017 212,761 45,512 91,717 839 5,172 138,068 $74,693 22,408 $52,285

10,638 18,128 $81,051 $324,789