Ventas (S/.) BASES PRESUPUESTALES Ventas al contado 20% Ventas a 30 días 50% Ventas a 60 días 30% Margen bruto 40
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Ventas (S/.) BASES PRESUPUESTALES Ventas al contado
20%
Ventas a 30 días
50%
Ventas a 60 días
30%
Margen bruto
40%
No existe variación de stocks de mercadería Las compras se realizan con un mes de anticipación Compras al contado
55%
Compras al crédito a 30 días Remuneraciones 1 Remuneraciones 2
45% 5% 5,000
Otros gastos fijos desembolsables
7,000
Depreciación mensual Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta
4,000 2%
Dividendos (Noviembre)
25,000
Mejoras (se hicieron en setiembre)
20,000
Se dio de adelanto (en setiembre) El saldo se pagará en
10% 3
Saldo de caja al 30.09.12 Saldo mínimo
3,000 3%
Agosto 100,000
Setiembre 120,000
Octubre 90,000
Noviembre 125,000
(72,000)
(54,000)
(75,000)
(66,000)
(39,600)
(29,700)
(41,250)
(36,300)
(45,000)
(32,400)
(24,300)
(33,750)
(5,000)
(6,000)
(4,500)
(6,250)
(5,000)
###
(5,000)
(5,000)
(7,000)
###
(7,000)
(7,000)
(4,000)
###
(4,000)
(4,000)
(2,000)
(2,400)
(1,800)
UPUESTALES
de las ventas fijo
ventas mes anterior
(25,000)
(2,000)
cuotas mensuales desde Noviembre
ventas mes siguiente
(6,000)
(6,000)
Diciembre 110,000
Enero 80,000
(48,000)
(57,000)
(26,400)
(31,350)
(29,700)
(21,600)
(25,650)
(5,500)
(4,000)
(4,750)
(5,000)
(5,000)
###
(7,000)
(7,000)
###
(4,000)
(4,000)
###
(2,500)
(2,200)
(1,600)
(6,000)
Febrero 95,000
-
(1,900)
Agosto
Setiembre
Ventas (S/.)
100,000
Saldo Inicial
44,200
3,600
Ventas
65,000
87,500
Compras
(84,600)
(62,100)
Remuneraciones
(10,000)
(11,000)
Otros gastos
(7,000)
(7,000)
Depreciación
(4,000)
(4,000)
Pagos a cuenta Impuesto a la renta
-
120,000
(2,000)
Dividendos Mejoras
Saldo de caja
Saldo mínimo 3% ventas mes siguiente
(2,000)
3,600
3600
3,000
2700
Octubre
Noviembre Diciembre 110,000
Enero
Febrero
80,000
95,000
90,000
125,000
3,000
16,550
3,300
28,700
62,050
108,000
111,850
111,500
108,500
92,000
(65,550)
(70,050)
(56,100)
(52,950)
(25,650)
(9,500)
(11,250)
(10,500)
(9,000)
(9,750)
(7,000)
(7,000)
(7,000)
(7,000)
(7,000)
(4,000)
(4,000)
(4,000)
(4,000)
(4,000)
(2,400)
(1,800)
(2,500)
(2,200)
(1,600)
106,050
(25,000) (6,000)
16,550
3750
(6,000)
3,300
3300
(6,000)
28,700
2400
-
62,050
2850
-
106,050
0
0
Agosto Setiembre 100,000 120,000
Octubre Noviembre Diciembre 90,000 125,000 110,000
Enero 80,000
Agosto
Octubre
Noviembre Diciembre
Enero
Noviembre Diciembre
Enero
Agosto
20,000
Setiembre 50,000
30,000
Setiembre
Setiembre 24,000
Octubre
Octubre 60,000
Octubre 18,000
Noviembre
36,000
Noviembre Diciembre 45,000
Diciembre
27,000
Noviembre Diciembre 25,000
62,500
Diciembre 22,000
Enero
Enero
Enero 37,500
Enero 55,000
Enero 16,000
Febrero
20,000
74,000
108,000
106,000
111,500
108,500
Febrero 95,000
Febrero
Febrero
Febrero
Febrero
Febrero 33,000
Febrero 40,000
Febrero 19,000
92,000
-