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• Santiago Erasto

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ACTIVIDAD No. 1 METODO DE INVENTARIOS PERPETUOS “Ferre Todo”, S.A. de C.V.” Durante el mes de junio la empresa “Ferre Todo”, S.A. de C.V.” que se dedica a la compra y venta de tornillos con número de tarjeta: 006 clave del artículo: Tor 036, proveedor: Prado S.A de C.V. almacén: tornillería, casillero: a5b3 unidad: piezas tiene los siguientes movimientos: Recepciones de material: 1.- El 3 de junio se compraron 60 unidades a un costo de $2.65 2.- El 10 de junio se compraron 30 unidades a un costo de $2.49 3.- El 18 de junio se compraron 109 unidades a un costo de $2.55 4.- El 22 de junio se compraron 40 unidades a un costo de $2.60 5.- El 26 de junio se compraron 20 unidades a un costo de $2.75 Las salidas de unidades fueron las siguientes: 6.- El 7 de junio salieron 150 unidades 7.- El 15 de junio salieron 80 unidades 8.- El 20 de junio salieron 130 unidades 9.- El 25 de junio salieron 30 unidades

10.- El 29 de junio salieron 40 unidades ACTIVIDAD No. 1 METODO DE INVENTARIOS PERPETUOS Empresa "ferre todo", S.A. de C.V RAYADO DIARIO MÉTODO PEPS FECHA 1-Jun

CONCEPTO 1 Almacen 220 unidades a$2.50 c/u

PARCIAL

$

DEBE $

550.00

$

159.00

$

375.00

$

74.70

$

201.50

550.00

Capital social Saldo inicial 2 3-Jun

Almacen 60 unidades a $2.65 c/u

$

159.00

Proveedores Compra de unidades 3 7-Jun

Costo de venta Almacen 150 unidades a $2.5 c/u

$

375.00

Venta de unidades a clientes 4 10-Jun

Almacen 30 unidades a 2.49 c/u

$

74.70

Proveedores Compra de unidades 5 15-Jun

Costo de venta Almacen 70 unidades a $2.5 c/u 10 unidades a $2.65 c/u

$ $

175.00 26.50

Venta de 80 unidades a crédito 6 18-Jun

Almacen 109 unidades a $2.55 c/u

$

$

277.95

$

334.70

$

104.00

$

79.50

$

55.00

$

102.55

277.95

Proveedores Compra de unidades de mercancia 7 20-Jun

Costo de venta Almacen 50 unidades a $2.65 c/u 30 unidades a $2.49 c/u 50 unidades a $2.55 c/u

$ $ $

132.50 74.70 127.50

Venta de unidades a clientes 8 22-Jun

Almacen 40 unidades a $2.6 c/u

$

104.00

Proveedores Compra de unidades 9 25-Jun

Costo de venta Almacen 30 unidades a $2.55 c/u

$

79.50

Venta de unidades a clientes 10 26-Jun

Almacen 20 unidades a $2.75 c/u

$

55.00

Proveedores Compra de unidades 11 29-Jun

Costo de venta Almacen

29 unidades a $2.55 c/u 11 unidades a $2.60 c/u Venta de 40 unidades a crédito Sumas Iguales

73.95 28.60

$

2,313.90 $

Empresa "ferre todo", S.A. de C.V RAYADO DIARIO-MÉTODO UEPS Tornillos CONCEPTO PARCIAL 1

FECHA 1-Jun

$ $

Almacen 220 unidades a$2.50 c/u

$

2,313.90

DEBE $

550.00

$

159.00

$

384.00

550.00

Capital social Saldo inicial 2 3-Jun

Almacen 60 unidades a $2.65 c/u

$

159.00

Proveedores Compra de unidades 3 7-Jun

Costo de venta Almacen 60 unidades a $2.65 c/u

$

159.00

10-Jun

15-Jun

90 unidades a $2.5 c/u Venta de unidades a clientes 4 Almacen 30 unidades a 2.49 c/u Proveedores Compra de unidades 5

$

$

225.00

18-Jun

20-Jun

22-Jun

50 unidades a $2.5 c/u Venta de 80 unidades a crédito 6 Almacen 109 unidades a $2.55 c/u Proveedores Compra de unidades de mercancia 7 Costo de venta Almacen 109 unidades a $2.55 c/u 21 unidades a $2.49 c/u Venta de unidades a clientes 8 Almacen 40 unidades a $2.6 c/u

$

74.70

$

125.00

$

$ $

$ Proveedores

Compra de unidades 9

74.70

$

199.70

$

277.95

$

330.45

$

104.00

74.70

Costo de venta Almacen 30 unidades a $2.49 c/u

$

277.95

277.95 52.50

104.00

25-Jun

26-Jun

29-Jun

Costo de venta Almacen 30 unidades a $2.6 c/u Venta de unidades a clientes 10 Almacen 20 unidades a $2.75 c/u Proveedores Compra de unidades 11 Costo de venta Almacen 20 unidades a $2.75 c/u 10 unidades a $2.60 c/u 10 unidades a $2.50 c/u Venta de 40 unidades a crédito Sumas Iguales

78.00

$

55.00

$

109.60

$ $ $

55.00 26.00 28.60

$

2,322.40 $

2,322.40

$

$

78.00

55.00

Empresa "ferre todo", S.A. de C.V RAYADO DIARIO-MÉTODO PROMEDIO Tornillos CONCEPTO PARCIAL 1

FECHA 1-Jun

$

Almacen 220 unidades a$2.50 c/u

$ $ Capital social

Saldo inicial

DEBE

550.00

550.00

2 3-Jun

Almacen 60 unidades a $2.65 c/u

$

$

159.00

$

379.50

$

74.70

$

202.40

$

277.95

$

330.20

159.00

Proveedores Compra de unidades 3 7-Jun

10-Jun

15-Jun

Costo de venta Almacen 150 unidades a $2.53 c/u Venta de unidades a clientes 4 Almacen 30 unidades a 2.49 c/u Proveedores Compra de unidades 5

$

$

379.50

74.70

Costo de venta

18-Jun

20-Jun

Almacen 80 unidades a $2.53 c/u Venta de 80 unidades a crédito 6 Almacen 109 unidades a $2.55 c/u Proveedores Compra de unidades de mercancia 7 Costo de venta Almacen 130 unidades a $2.54 c/u Venta de unidades a clientes 8

$

$

$

202.40

277.95

330.20

22-Jun

Almacen 40 unidades a $2.6 c/u

$

104.00

$

76.80

$

55.00

$

104.00

$

104.00

$

2,313.55 $

2,313.55

$

104.00

Proveedores Compra de unidades 9 25-Jun

26-Jun

29-Jun

Costo de venta Almacen 30 unidades a $2.56 c/u Venta de unidades a clientes 10 Almacen 20 unidades a $2.75 c/u Proveedores Compra de unidades 11 Costo de venta Almacen 40 unidades a $2.60 c/u Venta de 40 unidades a crédito Sumas Iguales

$

$

76.80

55.00

HABER

$

550.00

$

159.00

1) 2) 4) 6) 8) 10)

Almacen $550.00 $375.00 (3 $159.00 $201.50 (5 $74.70 $ 334.70 (7 $277.95 $79.50 (9 $104.00 $ 102.55 (11 $55.00 $1,220.65 $1,093.25 $127.40

Proveedores $159.00 (1 $74.70 (2 $277.95 (4 $104.00 (8 $55.00 (10 $670.65

Capital social $

375.00

$

74.70

$

201.50

$550.00 (1 $550.00

3) 5) 7) 9) 11)

Costo de venta $375.00 $201.50 $ 334.70 $79.50 $ 102.55 $1,093.25

$

$

EJERCICIO N° 1 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN Empresa "ferre todo", S.A. de C.V

277.95

MOVIMIENTOS

CONCEPTO

334.70

DEBE

Almacen Proveedores Capital social Costo de ventas sumas iguales

$

$

$

$

$

$ $

SALDO HABER

1,220.65 $ $ $ 1,093.25 2,313.90 $

DEBE 1,093.25 $ 670.65 550.00 $ 2,313.90 $

127.40

1,093.25 1,220.65

104.00

79.50

FECHA

FACTURA

CONCEPTO

55.00

1-Jun 3-Jun 7-Jun 10-Jun 15-Jun

4 5 6 7 8

Saldo inicial Compra Venta Compra Venta

102.55

18-Jun 20-Jun

9 10

Compra Venta

Empresa "ferre todo", S.A. de C.V Tarjeta de almacen del metodo PEPS Tornillos UNIDADES COSTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO 220 220 $ 2.50 60 280 $ 2.65 150 130 $ 2.50 30 160 $ 2.49 80 70 90 $ 2.50 10 80 $ 2.65 109 189 $ 2.55 130

DEBE $ $

550.00 159.00

$

74.70

$

277.95

50 30 50 $

2,313.90

22-Jun 25-Jun 26-Jun 29-Jun

11 12 13 14

Compra Venta Compra Venta

40 30 20 40 29 11

139 109 59 99 69 89

$ $ $ $ $ $

2.65 2.49 2.55 2.60 $ 2.55 2.75 $

60 49

$ $

2.55 2.60

HABER

$

$

550.00

159.00

1) 2) 4) 6) 8) 10)

$ $ $ $ $ $ $ $

Almacen 550.00 $ 159.00 $ 74.70 $ 277.95 $ 104.00 $ 55.00 1,220.65 $ 118.90

384.00 199.70 330.45 78.00 109.60

Proveedores $159.00 (1 $74.70 (2 $277.95 (4 $104.00 (8 $55.00 (10 $670.65

(3 (5 (7 (9 (11

1,101.75

Capital social $

384.00

$550.00 (1 $550.00

3) 5)

$ $

Costo de venta 384.00 199.70

104.00 55.00

7) 9) 11)

$

$ $ $

330.45 78.00 109.60 $1,101.75

74.70 EJERCICIO N° 1 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN Empresa "ferre todo", S.A. de C.V

$

199.70 MOVIMIENTOS

CONCEPTO

$

$

$

DEBE

Almacen Proveedores Capital social Costo de ventas sumas iguales

277.95

$

SALDO HABER

1,220.65 $ $ $ 1,101.75 2,322.40 $

$ $

DEBE 1,101.75 $ 670.65 550.00 $ 2,322.40 $

118.90

1,101.75 1,220.65

Empresa "ferre todo", S.A. de C.V Tarjeta de almacen del metodo UEPS Tornillos

330.45 FECHA

FACTURA

CONCEPTO

1-Jun 3-Jun 7-Jun

4 5 6

Saldo inicial Compra Venta

ENTRADA 220 60

104.00 10-Jun

9

Compra

30

UNIDADES SALIDA EXISTENCIA 220 280 150 60 220 90 130 160

COSTO UNITARIO $ 2.50 $ $ 2.65 $ $ $ $

2.65 2.50 2.49 $

DEBE 550.00 159.00

74.70

15-Jun $

10

18-Jun 20-Jun

$

Venta

80 30 50

78.00

55.00

$

109.60

$

2,322.40

11 12

22-Jun 25-Jun 26-Jun 29-Jun

13 14 15 16

Compra Venta

109 130 109 21

Compra Venta Compra Venta

40 30 20 40 20 10 10

130 80 189

$ $ $

2.49 2.50 2.55 $

80 59 99 69 89

$ $ $ $ $

2.55 2.50 2.60 $ 2.60 2.75 $

69 59 49

$ $ $

2.75 2.60 2.50

HABER

$

550.00

1) 2) 4) 6)

$ $ $ $

Almacen 550.00 $ 159.00 $ 74.70 $ 277.95 $

379.50 202.40 330.20 76.80

(3 (5 (7 (9

Proveedores $159.00 (1 $74.70 (2 $277.95 (4 $104.00 (8

277.95

104.00 55.00

$

159.00

8) $ 10) $

104.00 $ 55.00

$ $

1,220.65 $ 127.75

Capital social $

379.50

$

74.70

$

202.40

$

277.95

$

330.20

104.00 (11 1,092.90

Costo de venta $550.00 (1 3) $ 379.50 $550.00 5) $ 202.40 7) $ 330.20 9) $ 76.80 11) $ 104.00 $1,092.90 EJERCICIO N° 1 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN Empresa "ferre todo", S.A. de C.V MOVIMIENTOS

CONCEPTO Almacen Proveedores Capital social Costo de ventas sumas iguales

$55.00 (10 $670.65

DEBE $

$ $

SALDO HABER

1,220.65 $ $ $ 1,092.90 2,313.55 $

DEBE 1,092.90 $ 670.65 550.00 $ 2,313.55 $

Empresa "ferre todo", S.A. de C.V Tarjeta de almacen del metodo PROMEDIO Tornillos

127.75

1,092.90 1,220.65

$

$

104.00

76.80

$

55.00

$

104.00

$

2,313.55

FECHA

FACTURA

CONCEPTO

1-Jun 3-Jun 7-Jun 10-Jun 15-Jun 18-Jun 20-Jun 22-Jun 25-Jun 26-Jun 29-Jun

4 5 6 9 10 11 12 13 14 15 16

Saldo inicial Compra Venta Compra Venta Compra Venta Compra Venta Compra Venta

ENTRADA 220 60 30 109 40 20

UNIDADES SALIDA EXISTENCIA 220 280 150 130 160 80 80 189 130 59 99 30 69 89 40 49

COSTO UNITARIO MEDIO $ 2.50 $ $ 2.65 $ $ 2.53 $ $ 2.49 $ $ 2.53 $ $ 2.55 $ $ 2.54 $ $ 2.60 $ $ 2.56 $ $ 2.75 $ $ 2.60

2.50 2.53 2.53 2.53 2.52 2.54 2.53 2.56 2.56 2.60

UOS

SALDO DEBE

HABER 127.40 $ $

670.65 550.00

1,093.25 1,220.65 $

1,220.65

HABER

$

$ $

SALDO

$ $ 375.00 $ $

550.00 709.00 334.00 408.70

175.00 $ 26.50 $ $

233.70 207.20 485.15

$ $ $ $

$ $

132.50 $ 74.70 $ 127.50 $ $ 76.50 $ $

352.65 277.95 150.45 254.45 177.95 232.95

73.95 $ 28.60 $

159.00 130.40

UOS

SALDO DEBE

HABER 118.90 $ $

670.65 550.00

1,101.75 1,220.65 $

1,220.65

HABER

$ $

SALDO $ $

550.00 709.00

159.00 $ 225.00 $ $

550.00 325.00 399.70

$ $

74.70 $ 125.00 $ $

325.00 200.00 477.95

$ $

277.95 $ 52.50 $ $ 78.00 $ $

200.00 147.50 251.50 173.50 228.50

55.00 $ 26.00 $ 25.00 $

173.50 147.50 122.50

$

$ $ $

UOS

SALDO DEBE

HABER 127.75 $ $

670.65 550.00

1,092.90 1,220.65 $

1,220.65

DEBE $ $ $ $

HABER

550.00 159.00 $

379.50

$

202.40

$

330.20

$

76.80

$

104.00

74.70 277.95

$

104.00

$

55.00

SALDO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

550.00 709.00 329.50 404.20 201.80 479.75 149.55 253.55 176.75 231.75 127.75

Actividad No 2.-

Durante el mes de junio la empresa “Ferre Todo”, S.A. de C.V.” que se dedica a la compra y venta de tornillos con número de tarjeta: 006 clave del artículo: Tor 036, proveedor: Prado S.A de C.V. almacén: tornillería , casillero: a5b3, unidad: piezas tiene los siguientes movimientos: El saldo inicial al 1 de Julio es de 250 unidades a un costo de $260 Recepciones de material: 1.- El 3 de junio se compraron 50 unidades a un costo de $265 2.- El 10 de junio se compraron 50 unidades a un costo de $249 3.- El 18 de junio se compraron 109 unidades a un costo de $255 4.- El 22 de junio se compraron 40 unidades a un costo de $260 5.- El 26 de junio se compraron 20 unidades a un costo de $275 Las salidas de unidades fueron las siguientes: 6.- El 7 de junio salieron 200 unidades 7.- El 15 de junio salieron 80 unidades 8.- El 20 de junio salieron 130 unidades 9.- El 25 de junio salieron 30 unidades 10.- El 29 de junio salieron 20 unidades

Actividad No 2.Empresa "ferre todo", S.A. de C.V RAYADO DIARIO MÉTODO PEPS FECHA 1-Jun

CONCEPTO 1

PARCIAL

Almacen 250 unidades a$260 c/u

$65,000.00 Capital social

Saldo inicial 2 3-Jun

Almacen 50 unidades a $265 c/u

$

13,250.00

$

52,000.00

$

12,450.00

$ $

13,000.00 7,950.00

Proveedores Compra de unidades 3 7-Jun

Costo de venta Almacen 200 unidades a $260 c/u Venta de unidades a clientes 4

10-Jun Almacen 50 unidades a 249 c/u Proveedores Compra de unidades 5 15-Jun Costo de venta Almacen 50 unidades a $260 c/u 30 unidades a 265 c/u Venta de 80 unidades a crédito

6 18-Jun Almacen 109 unidades a $255 c/u

$

27,795.00

$ $ $

5,300.00 12,450.00 15,300.00

$

10,400.00

$

7,650.00

$

5,500.00

$ $

4,845.00 260.00

Proveedores Compra de unidades de mercancia 7 20-Jun Costo de venta Almacen 20 unidades a 265 c/u 50 unidades a 249 c/u 60 unidades a $255 c/u Venta de unidades a clientes 8 22-Jun Almacen 40 unidades a $260 c/u Proveedores Compra de unidades 9 25-Jun Costo de venta Almacen 30 unidades a $255 c/u Venta de unidades a clientes 10 26-Jun Almacen 20 unidades a $275 c/u Proveedores Compra de unidades 11 29-Jun Costo de venta Almacen 19 unidades a $255 c/u 1 unidades a $260 c/u

Venta de 40 unidades a crédito Sumas Iguales

$

253,150.00

Actividad No 2.Empresa "ferre todo", S.A. de C.V RAYADO DIARIO MÉTODO UEPS FECHA 1-Jun

CONCEPTO 1

PARCIAL

Almacen 250 unidades a$260 c/u

$65,000.00 Capital social

Saldo inicial 2 3-Jun

Almacen 50 unidades a $265 c/u

$

13,250.00

$ $

13,250.00 39,000.00

Proveedores Compra de unidades 3 7-Jun

Costo de venta Almacen 50 unidades a $265 c/u 150 unidades a $260 c/u Venta de unidades a clientes 4

10-Jun Almacen

50 unidades a 249 c/u

$

12,450.00

$ $

12,450.00 7,800.00

$

27,795.00

$ $

27,795.00 5,460.00

$

10,400.00

$

7,800.00

Proveedores Compra de unidades 5 15-Jun Costo de venta Almacen 50 unidades a $249 c/u 30 unidades a 260 c/u Venta de 80 unidades a crédito 6 18-Jun Almacen 109 unidades a $255 c/u Proveedores Compra de unidades de mercancia 7 20-Jun Costo de venta Almacen 109 unidades a 255 c/u 21 unidades a 260 c/u Venta de unidades a clientes 8 22-Jun Almacen 40 unidades a $260 c/u Proveedores Compra de unidades 9 25-Jun Costo de venta Almacen 30 unidades a $260 c/u Venta de unidades a clientes 10 26-Jun Almacen

20 unidades a $275 c/u

$

5,500.00

$

5,500.00

$

253,450.00

Proveedores Compra de unidades 11 29-Jun Costo de venta Almacen 20 unidades a $275 c/u Venta de 40 unidades a crédito Sumas Iguales

Actividad No 2.Empresa "ferre todo", S.A. de C.V RAYADO DIARIO MÉTODO DE COSTO PROMEDIO FECHA 1-Jun

CONCEPTO 1

PARCIAL

Almacen 250 unidades a$260 c/u

$65,000.00 Capital social

Saldo inicial 2 3-Jun

Almacen 50 unidades a $265 c/u

$ Proveedores

Compra de unidades

13,250.00

3 7-Jun

Costo de venta Almacen 200 unidades a $260.83 c/u

$

52,166.00

$

12,450.00

$

20,551.20

$

27,795.00

$

33,246.20

$

10,400.00

Venta de unidades a clientes 4 10-Jun Almacen 50 unidades a 249 c/u Proveedores Compra de unidades 5 15-Jun Costo de venta Almacen 80 unidades a 256.89 c/u Venta de 80 unidades a crédito 6 18-Jun Almacen 109 unidades a $255 c/u Proveedores Compra de unidades de mercancia 7 20-Jun Costo de venta Almacen 130 unidades a 255.74 c/u Venta de unidades a clientes 8 22-Jun Almacen 40 unidades a $260 c/u Proveedores Compra de unidades 9 25-Jun Costo de venta

Almacen 30 unidades a $257.66 c/u

$

7,729.80

$

5,500.00

$

5,253.00

$

253,341.20

Venta de unidades a clientes 10 26-Jun Almacen 20 unidades a $275 c/u Proveedores Compra de unidades 11 29-Jun Costo de venta Almacen 20 unidades a $2.62.65 c/u Venta de 40 unidades a crédito Sumas Iguales

DEBE $

HABER 65,000.00 $

$

65,000.00

13,250.00 $

1) 2) 4) 6) 8) 10)

$ $ $ $ $ $

Almacen 65,000.00 $ 13,250.00 $ 12,450.00 $ 27,795.00 $ 10,400.00 $ 5,500.00 $134,395.00 $15,640.00

Proveedores 52,000.00 20,950.00 33,050.00 7,650.00 5,105.00

(3 (5 (7 (9 (11

$118,755.00

13,250.00 Capital social

$

$

$

52,000.00 $

52,000.00

$

12,450.00

$

20,950.00

12,450.00

20,950.00

$65,000.00 (1 $65,000.00

3) 5) 7) 9) 11)

$

27,795.00 $

$

EJERCICIO N°2 MÉ BALAN Empresa

27,795.00

33,050.00 $

MOVIMIENT

CONCEPTO

33,050.00

DEBE

Almacen Proveedores Capital social Costo de ventas sumas iguales $

$

$ $

118,755.00 253,150.00

10,400.00

Empresa "ferre tod Tarjeta de almacen d Tornill UNIDADES

7,650.00 $

$

134,395.00

10,400.00 $

$

$

7,650.00

FECHA

FACTURA

CONCEPTO

4 5 6 7 8

Saldo inicial Compra Venta Compra Venta

9 10

Compra Venta

$

5,500.00

1-Jun 3-Jun 7-Jun 10-Jun 15-Jun

$

5,105.00

18-Jun 20-Jun

5,500.00

5,105.00

ENTRADA 250 50 50

109

$

253,150.00 $

DEBE $

HABER 65,000.00 $

$

22-Jun 25-Jun 26-Jun 29-Jun

253,150.00

65,000.00

13,250.00 $

1) 2) 4) 6) 8) 10)

$ $ $ $ $ $

Almacen 65,000.00 $ 13,250.00 $ 12,450.00 $ 27,795.00 $ 10,400.00 $ 5,500.00 $134,395.00 $15,340.00

11 12 13 14

Compra Venta Compra Venta

40 20

Proveedores 52,250.00 20,250.00 33,255.00 7,800.00 5,500.00

(3 (5 (7 (9 (11

$119,055.00

13,250.00 Capital social

$

52,250.00 $

$

12,450.00

52,250.00

$65,000.00 (1 $65,000.00

3) 5) 7) 9) 11)

$

$

12,450.00

EJERCICIO N°2 MÉ BALAN Empresa

20,250.00 $

20,250.00

MOVIMIENT

CONCEPTO $

$

$

$

27,795.00

$

33,255.00

$

10,400.00

$

134,395.00

$ $

119,055.00 253,450.00

33,255.00

10,400.00

Empresa "ferre tod Tarjeta de almacen d Tornill UNIDADES

7,800.00 $

$

Almacen Proveedores Capital social Costo de ventas sumas iguales

27,795.00 $

DEBE

5,500.00

7,800.00

FECHA

FACTURA

CONCEPTO

1-Jun 3-Jun 7-Jun

4 5 6

Saldo inicial Compra Venta

ENTRADA 250 50

$

$

5,500.00

253,450.00 $

DEBE $

Compra Venta

50

18-Jun 20-Jun

9 10

Compra Venta

109

22-Jun 25-Jun 26-Jun 29-Jun

11 12 13 14

Compra Venta Compra Venta

40

5,500.00

253,450.00

HABER 65,000.00 $

$

7 8

5,500.00 $

$

10-Jun 15-Jun

65,000.00

13,250.00 $

13,250.00

1) 2) 4) 6) 8) 10)

$ $ $ $ $ $

Almacen 65,000.00 $ 13,250.00 $ 12,450.00 $ 27,795.00 $ 10,400.00 $ 5,500.00 $134,395.00 $15,448.80

20

Proveedores 52,166.00 20,551.20 33,246.20 7,729.80 5,253.00 $118,946.20

(3 (5 (7 (9 (11

Capital social $

$

$

52,166.00 $

52,166.00

$

12,450.00

20,551.20

$

$

20,551.20

27,795.00 27,795.00

33,246.20 $

33,246.20

$

10,400.00

10,400.00

7,729.80

EJERCICIO N°2 MÉ BALAN Empresa

MOVIMIENT

CONCEPTO $

$

3) 5) 7) 9) 11)

12,450.00

$

$

$65,000.00 (1 $65,000.00

Almacen Proveedores Capital social Costo de ventas sumas iguales

DEBE $

134,395.00

$ $

118,946.20 253,341.20

$

$

5,500.00 $

$

$

5,500.00

5,253.00 $

253,341.20 $

Empresa Tarjeta de almac

7,729.80

5,253.00

253,341.20

FECHA

FACTURA

CONCEPTO

1-Jun 3-Jun 7-Jun 10-Jun 15-Jun 18-Jun 20-Jun 22-Jun 25-Jun 26-Jun 29-Jun

4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Saldo inicial Compra Venta Compra Venta Compra Venta Compra Venta Compra Venta

UNIDADES ENTRADA 250 50 50 109 40 20

Proveedores $ 13,250.00 (2 $ 12,450.00 (4 $ 27,795.00 (6 $ 10,400.00 (8 $ 5,500.00 (10 $69,395.00

$ $ $ $ $

Costo de venta 52,000.00 20,950.00 33,050.00 7,650.00 5,105.00 $118,755.00

EJERCICIO N°2 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN Empresa "ferre todo", S.A. de C.V MOVIMIENTOS DEBE

SALDO HABER

134,395.00 $ $ $ 118,755.00 253,150.00 $

DEBE 118,755.00 $ 69,395.00 65,000.00 $ 253,150.00 $

Empresa "ferre todo", S.A. de C.V Tarjeta de almacen del metodo PEPS Tornillos UNIDADES COSTO UNITARIO SALIDA EXISTENCIA 250 $ 260.00 300 $ 265.00 200 100 $ 260.00 150 $ 249.00 80 50 100 $ 260.00 30 70 $ 265.00 179 $ 255.00 130 20 159 $ 265.00 50 109 $ 249.00

DEBE $ $

$

$ $

69,395.00 65,000.00

118,755.00 134,395.00 $

134,395.00

HABER

65,000.00 13,250.00

SALDO

$ $ 52,000.00 $ $

65,000.00 78,250.00 26,250.00 38,700.00

$ $

13,000.00 $ 7,950.00 $ $

25,700.00 17,750.00 45,545.00

$ $

5,300.00 $ 12,450.00 $

40,245.00 27,795.00

$ $

HABER 15,640.00

12,450.00

27,795.00

60 30 20 19 1

Proveedores $ 13,250.00 (2 $ 12,450.00 (4 $ 27,795.00 (6 $ 10,400.00 (8 $ 5,500.00 (10 $69,395.00

$ $ $ $ $

Costo de venta 52,250.00 20,250.00 33,255.00 7,800.00 5,500.00 $119,055.00

49 89 59 79

$ $ $ $

255.00 260.00 $ 255.00 275.00 $

60 59

$ $

255.00 260.00

$ 10,400.00 $ 5,500.00 $ $

15,300.00 $ $ 7,650.00 $ $

12,495.00 22,895.00 15,245.00 20,745.00

4,845.00 $ 260.00 $

15,900.00 15,640.00

EJERCICIO N°2 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN Empresa "ferre todo", S.A. de C.V MOVIMIENTOS DEBE

SALDO HABER

134,395.00 $ $ $ 119,055.00 253,450.00 $

DEBE 119,055.00 $ 69,395.00 65,000.00 $ 253,450.00 $

Empresa "ferre todo", S.A. de C.V Tarjeta de almacen del metodo UEPS Tornillos UNIDADES COSTO UNITARIO SALIDA EXISTENCIA 250 $ 260.00 $ 300 $ 265.00 $ 200

HABER 15,340.00

DEBE 65,000.00 13,250.00

$ $

69,395.00 65,000.00

119,055.00 134,395.00 $

134,395.00

HABER

SALDO $ $

65,000.00 78,250.00

50 150 80 50 30 130 109 21 30 20

Proveedores $ 13,250.00 (2 $ 12,450.00 (4 $ 27,795.00 (6 $ 10,400.00 (8 $ 5,500.00 (10 $69,395.00

250 100 150

$ $ $

265.00 260.00 249.00 $

100 70 179

$ $ $

249.00 260.00 255.00 $

70 49 89 59 79 59

$ $ $ $ $ $

255.00 260.00 260.00 $ 260.00 275.00 $ 275.00

$ $

13,250.00 $ 39,000.00 $ $

65,000.00 26,000.00 38,450.00

$ $

12,450.00 $ 7,800.00 $ $

26,000.00 18,200.00 45,995.00

$ $

27,795.00 $ 5,460.00 $ $ 7,800.00 $ $ 5,500.00 $

18,200.00 12,740.00 23,140.00 15,340.00 20,840.00 15,340.00

12,450.00

27,795.00

10,400.00 $ 5,500.00 $

$ $ $ $ $

Costo de venta 52,166.00 20,551.20 33,246.20 7,729.80 5,253.00 $118,946.20

EJERCICIO N°2 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN Empresa "ferre todo", S.A. de C.V MOVIMIENTOS DEBE

SALDO HABER

134,395.00 $ $ $ 118,946.20 253,341.20 $

DEBE 118,946.20 $ 69,395.00 65,000.00 $ 253,341.20 $

HABER 15,448.80 $ $

69,395.00 65,000.00

118,946.20 134,395.00 $

134,395.00

Empresa "ferre todo", S.A. de C.V Tarjeta de almacen del metodo de costo promedio Tornillos UNIDADES COSTO SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO 250 $ 260.00 $ 300 $ 265.00 $ 200 100 $ 260.83 $ 150 $ 249.00 $ 80 70 $ 256.89 $ 179 $ 255.00 $ 130 49 $ 255.74 $ 89 $ 260.00 $ 30 59 $ 257.66 $ 79 $ 275.00 $ 20 59 $ 262.65

DEBE 260.00 260.83 260.84 256.89 256.90 255.74 255.75 257.66 257.66 262.05

$ $

65,000.00 13,250.00

$

12,450.00

$

27,795.00

$ $

HABER

$

52,166.00

$

20,551.20

$

33,246.20

$

7,729.80

$

5,253.00

10,400.00 5,500.00

SALDO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

65,000.00 78,250.00 26,084.00 38,534.00 17,982.80 45,777.80 12,531.60 22,931.60 15,201.80 20,701.80 15,448.80

EJERCICIO N° 3 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS LA CÍA. SABROSURA S.A DE C.V La Cía. Sabrosura S.A. de C.V. lleva a cabo las siguientes operaciones 1.

Compró el 15 de febrero 30 artículos “A” a $ 7840.00 c/u.

2.

Vende el 20 de febrero 30 artículos “A” a $ 12 918.00 c/u.

3.

Compró el 28 de febrero 15 artículos “A” a $ 8 140.00 c/u.

4.

El 8 de marzo vende 15 artículos “A” en $ 13 720.00 c/u.

EJERCICIO N° 3 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS METODO PEPS, UEPS Y PROMEDIO LA CÍA. SABROSURA S.A DE C.V Fecha

Concepto

Parcial

Debe

Haber

1 15-Feb Almacen 30 articulos a $7840 c/u Proveedores Compra de mercancia a crédito 2 20-Feb Clientes Venta 30 articulos a $12918 c/u Costo de venta Almacen 30 articulos a $7840 c/u Venta de mercancia a crédito 3 28-Feb Almacen 15 articulos a $8140c/u Proveedores Compra de mercancia a crédito 4 8-Mar Clientes Venta 15 articulos a $13720 c/u Costo de venta Almacen

$ $

235,200.00

$ $

$

387,540.00

$

235,200.00

$

122,100.00

$

205,800.00

$

122,100.00

387,540.00

235,200.00

122,100.00

122,100.00

$ $

235,200.00

235,200.00

$ $

$

387,540.00 $

$

235,200.00

205,800.00

205,800.00 $

122,100.00

15 articulos a $8140c/u Venta de mercancia a crédito 5 10-Mar Almacen 24 articulos a $8160c/u Proveedores Compra de mercancia a crédito 6 15-May Clientes Venta 15 articulos a $13720 c/u Costo de venta Almacen 24 articulos a $8160c/u Venta de mercancia a crédito Suma iguales

$ $

195,840.00

$ $

$

195,840.00

$

195,840.00

$

195,840.00

195,840.00

195,840.00 $

$

195,840.00

195,840.00

195,840.00

$ 1,773,360.00 $ 1,895,460.00 $ 1,895,460.00

EJERCICIO N° 3 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS ESQUEMAS DE MAYOR LA CÍA. SABROSURA S.A DE C.V 0 1) 3) 5)

2) 4) 6)

$ $ $ $ $

Almacen 235,200.00 $ 235,200.00 (2 122,100.00 $ 122,100.00 (4 195,840.00 $ 195,840.00 (6 553,140.00 $ 553,140.00 -

$ $ $ $

Clientes 387,540.00 205,800.00 195,840.00 789,180.00

Proveedores $ 235,200.00 (1 $ 122,100.00 (3 $ 195,840.00 (5 $ 553,140.00

Ventas $ $ $ $

387,540.00 (2 205,800.00 (4 195,840.00 (6 789,180.00

2) 4)

Costo de veta $ 235,200.00 $ 122,100.00 $ 195,840.00 $ 553,140.00

EJERCICIO N° 3 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS TARJETA DE ALMACEN METODO PEPS, UEPS Y PROMEDIO LA CÍA. SABROSURA S.A DE C.V UNIDADES FECHA CONCEPTO ENTRADSALIDA 15/02/20 compra 30 20/02/20 Venta 28/02/20 compra 15 08/03/20 Venta 10/03/20 Compra

EXISTENCIA COSTO DEBE 30 $ 7,840.00 ### 30 0 $ 7,840.00 $ 15 $ 8,140.00 ### 15 0 $ 8,140.00 $

24

15/05/20 Venta

VALORES

24 $ 24

0 $

HABER 235,200.00 122,100.00

8,160.00 ### 8,160.00

$

195,840.00

EJERCICIO N° 3 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN LA CÍA. SABROSURA S.A DE C.V

Cuenta Clientes almacen Proveedores ventas

$ $

Movimiento Debe Haber 789,180.00 553,140.00 $ $ $

Saldo Debe

Debe $ 789,180.00 553,140.00 $ 553,140.00 $ 789,180.00 $

553,140.00 789,180.00

costo de venta Suma iguales

$ $

553,140.00 1,895,460.00 $

$ 553,140.00 1,895,460.00 ### $

1,342,320.00

NOTA: EL EJERCICIO SOLO SE REALIZO UNA VEZ, YA QUE ES EL MISMO RESULTADO PARA LAS TARJETAS DE ALMACEN DE UEPS, PEPS, Y PROMEDIO DEBIDO A QUE ASI COMO ENTRA LA MERCANCIA ASI SALE.

ALORES SALDO $235,200.00 $ $122,100.00 $ $195,840.00 $

-

Saldo e

553,140.00 789,180.00

1,342,320.00

TADO PARA LAS MO ENTRA LA

EJERCICIO N° 4 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS La empresa"Industrial" S.A. La empresa “Industrial” S.A. maneja el artículo “A”, por lo cual genera las siguientes operaciones:

3 de Mayo se realizan compras a crédito según Fact. 187 por 750 unidades con un costo de $100 cada una

7 de Mayo se realizan compras con documentos según Fact. 315 de 870 unidades con un costo de $115 cad 11 de Mayo se venden al contado según Fact. 001, 930 unidades 15 de Mayo según Fact. 002 se venden 520 unidades a credito 18 de Mayo se realizan compras a crédito según Fact. 720 de 820 unidades con un costo de $120 22 de Mayo se realizan compras con documentos según Fact. 125 de 650 unidades con un costo de $135 26 de Mayo se venden al contado según Fact. 006, 640 unidades

La empresa"Industrial" S.A. Tarjetas de Almacén "Se maneja el artículo A" UNIDADES FECHA

FACTURA

CONCEPTO ENTRADA

3-May-20

187

COMPRA A CRÉDITO

750

7-May-20

315

COMPRA CON DOCUMENTOS

870

11-May-20

1

VENTA AL CONTADO

15-May-20

2

VENTA A CRÉDITO

18-May-20

720

COMPRA A CRÉDITO

820

22-May-20

125

COMPRA CON DOCUMENTOS

650

26-May-20

6

VENTA AL CONTADO

CONCEPTO Caja Clientes Almacén Proveedores Documentos por pagar Ventas Compras Costo de ventas SUMAS IGUALES

BALANZA DE COMPROBACIÓN MOVIMIENTOS DEBER HABER $171,650 $59,800 $231,450 $173,400 $187,800 $231,450 $361,200 $231,450 $824,100 $824,100

COMPRAS 1) 2) 5) 6)

$ $

75,000.00 100,050.00

$ 98,400.00 $ 87,750.00 $ 361,200.00

COSTO DE VENTA 3) 3) 4) 7) 7)

$ 75,000.00 $ 20,700.00 $ 59,800.00 $ 19,550.00 $ 56,400.00 $ 231,450.00

VENTAS $75,000 (3 $20,700 (3 $59,800 (4 $19,550 (7 $56,400 (7 $231,450

SALDOS DEBER $171,650 $59,800

$361,200 $231,450 $824,100

La empresa"Industrial" S.A. Tarjetas de Almacén "Se maneja el artículo A"

FECHA

FACTURA

CONCEPTO

3-May-20

187

COMPRA A CRÉDITO

7-May-20

315

COMPRA CON DOCUMENTOS

11-May-20

1

VENTA AL CONTADO

15-May-20

2

VENTA A CRÉDITO

18-May-20

720

COMPRA A CRÉDITO

22-May-20

125

COMPRA CON DOCUMENTOS

26-May-20

6

VENTA AL CONTADO

CONCEPTO Caja Clientes Almacén Proveedores Documentos por pagar Ventas Compras

BALANZA DE COMPROBACIÓN MOVIMIENTOS DEBER HABER $192,450 $52,000 $ 244,450.00 $173,400 $187,800 $244,450 $361,200

Costo de ventas SUMAS IGUALES

$

244,450.00 $850,100 $ 850,100.00

COMPRAS 1) 2) 5) 6)

$ $

75,000.00 100,050.00

$ 98,400.00 $ 87,750.00 $ 361,200.00

COSTO DE VENTA 3) 3) 4) 7)

$ 100,050.00 $ 6,000.00 $ 52,000.00 $ 86,400.00 $ 244,450.00

VENTAS $100,050 (3 $6,000 (3 $52,000 (4 $86,400 (7 $244,450

La empresa"Industrial" S.A. Tarjetas de Almacén "Se maneja el artículo A"

UNIDADES

FECHA

FACTURA

CONCEPTO

3-May-20

187

COMPRA A CRÉDITO

750

7-May-20

315

COMPRA CON DOCUMENTOS

870

11-May-20

1

VENTA AL CONTADO

15-May-20

2

VENTA A CRÉDITO

18-May-20

720

COMPRA A CRÉDITO

820

22-May-20

125

COMPRA CON DOCUMENTOS

650

26-May-20

6

VENTA AL CONTADO

CONCEPTO Caja Clientes Almacén Proveedores Documentos por pagar Ventas Compras

BALANZA DE COMPROBACIÓN MOVIMIENTOS DEBER HABER $ 180,294.50 $ 56,191.20

SALDOS DEBER $ 180,294.50 $ 56,191.20

$

236,485.70 $173,400 $187,800

$

236,485.70

$361,200

$361,200

###

$ 236,485.70 834,171.40 $ 834,171.40

Costo de ventas SUMAS IGUALES

ENTRADA

$ 834,171.40 $

COMPRAS

1) $ 2) $

75,000.00 100,050.00

5) $ 98,400.00 6) $ 87,750.00 $ 361,200.00

COSTO DE VENTA 3) $ 100,486.50 4) $ 56,191.20 7) $79,808 $ 236,485.70

VENTAS $ $ $

100,486.50 (3 56,191.20 (4 $79,808 (7 236,485.70

NVENTARIOS PERPETUOS

ustrial" S.A.

uientes operaciones:

on un costo de $100 cada una

des con un costo de $115 cada una

n un costo de $120

ades con un costo de $135

METODO PEPS

a"Industrial" S.A. s de Almacén eja el artículo A" Método de valuación: PEPS UNIDADES

COSTO DEBE

SALIDA

EXISTENCIA

HABER

UNITARIO

750

$

100.00 $

75,000.00

1620

$

115.00 $

100,050.00

750

870

$

100.00

$

75,000.00

180

690

$

115.00

$

20,700.00

520

170

$

115.00

$

59,800.00

990

$

120.00 $

98,400.00

1640

$

135.00 $

87,750.00

170

1470

$

115.00

$

19,550.00

470

1000

$

120.00

$

56,400.00

SALDOS HABER

$231,450 $173,400 $187,800 $231,450

$824,100

PROVEEDORES $ $ $

75,000.00 (1 98,400.00 (5 173,400.00

ALMACÉN $ $ $ $ $ $

75,000.00 20,700.00 59,800.00 19,550.00 56,400.00 231,450.00

CLIENTES 4)

$59,800

(3 (3 (4 (7 (7

3) 3) 7) 7)

La empresa"Industrial" S.A. Tarjetas de Almacén "Se maneja el artículo A" Método de valuación: UEPS UNIDADES

COSTO DEBE

ENTRADA

SALIDA

EXISTENCIA

UNITARIO

750

750

$

100.00 $

75,000.00

870

1620

$

115.00 $

100,050.00

870

750

$

115.00

60

690

$

100.00

520

170

$

100.00

820

990

$

120.00 $

98,400.00

650

1640

$

135.00 $

87,750.00

1000

$

135.00

640

COMPROBACIÓN SALDOS DEBER HABER $192,450 $52,000 $244,450 $173,400 $187,800 $244,450 $361,200

### $850,100

$850,100

PROVEEDORES $ $ $

DOCUMENTOS POR PAGAR

75,000.00 (1 98,400.00 (5 173,400.00

ALMACÉN $ $ $ $ $

100,050.00 6,000.00 52,000.00 86,400.00 244,450.00

CLIENTES 4)

$52,000

CAJA (3 (3 (4 (7

3) 3) 7)

a"Industrial" S.A. s de Almacén eja el artículo A"

UNIDADES SALIDA

Método de valuación: PRECIO PROMEDIO COSTO DEBE HABER UNITARIO

EXISTENCIA 750

$

100.00 $

75,000.00

1620

$

115.00 $

100,050.00

930

690

$

108.05

$

100,486.50

520

170

$

108.06

$

56,191.20

990

$

120.00 $

98,400.00

1640

$

135.00 $

87,750.00

1000

$

124.70

$

79,808.00

640

SALDOS HABER

### $173,400 $187,800 ###

###

PROVEEDORES

DOCUMENTOS POR PAGAR

$ $ $

75,000.00 (1 98,400.00 (5 173,400.00

ALMACÉN $ $ $

100,486.50 (3 56,191.20 (4 $79,808 (7 236,485.70

CLIENTES 4) $

56,191.20

CAJA 3) 7)

SALDO $

75,000.00

$

175,050.00

$

100,050.00 79350

$

19,550.00

$

117,950.00

$

205,700.00

$

186,150.00

129750

DOCUMENTOS POR PAGAR $

100,050.00 (2

$ $

87,750.00 (6 187,800.00

CAJA $75,000 $20,700 $19,550 $56,400 $171,650

e valuación: UEPS HABER

SALDO

FECHA 3-May-20

$

75,000.00

$

175,050.00

$

100,050.00 $

75,000.00

$

6,000.00 $

69,000.00

$

52,000.00 $

17,000.00

$

115,400.00

$

203,150.00

86,400.00 $

116,750.00

$

7-May-20

11-May-20

15-May

18-May

DOCUMENTOS POR PAGAR

$ $

$

CAJA $100,050 $6,000 $86,400 $192,450

22-May

100,050.00 (2 87,750.00 (6

187,800.00

26-May

La empresa"Industrial" S.A.

DIO

"Se maneja el artículo A" SALDO $

75,000.00

$

175,050.00

$

74,563.50

$

18,372.30

$

116,772.30

$

204,522.30

$

284,330.30

DOCUMENTOS POR PAGAR

FECHA

CONCEPTO 3-May-20 1 Compras 750 unidades a $10 Proveedores *Compra a crédito 7-May-20

2 Compras

870 unidades a $11 Documentos por pagar *Compra con documentos 11-May-20 3 Caja 930 unidades a $10 Ventas Costo de venta 930 unidades a $10 Almacén *Venta al contado 15-May 4 Clientes 520 unidades a $10 Ventas Costo de venta 520 unidades a $10 Almacén *Venta a crédito 18-May 5 Compras 820 unidades a $12 Proveedores

$ $

$

CAJA $ $

100,486.50 $79,808 180,294.50

100,050.00 (2 87,750.00 (6

187,800.00

*Compra a crédito 22-May 6 Compras 650 unidades a $13 Documentos por pagar *Compra con documentos 26-May 7 Caja 640 unidades a $12 Ventas Costo de venta 640 unidades a $12 Almacén *Venta al contado Sumas Iguales

La empresa"Industrial" S.A. Rayado Diario "Se maneja el artículo A" FECHA

CONCEPTO 3-May-20

PARCIAL

DEBE

HABER

1 Compras 750 unidades a $10 $ Proveedores

$

75,000.00

75,000.00 $

75,000.00

$

100,050.00

*Compra a crédito 7-May-20

2 Compras 870 unidades a $11 $ Documentos por pagar *Compra con documentos

$

100,050.00

100,050.00

11-May-20

3

Caja 750 unidades a $10 $ Ventas Caja 180 unidades a $11 $ Ventas Costo de venta 750 unidades a $10 $ Almacén Costo de venta 180 unidades a $11 $ Almacén *Venta al contado 15-May 4 Clientes 520 unidades a $11 $ Ventas Costo de venta 520 unidades a $11 $ Almacén *Venta a crédito 18-May 5 Compras 820 unidades a $12 $ Proveedores *Compra a crédito 22-May 6 Compras 650 unidades a $13 $ Documentos por pagar *Compra con documentos 26-May 7 Caja 170 unidades a $11 $ Ventas Caja 470 unidades a $12 $ Ventas Costo de venta 170 unidades a $11 $ Almacén Costo de venta 470 unidades a $12 $

$

75,000.00

75,000.00 $

$

75,000.00

$

20,700.00

$

75,000.00

$

20,700.00

$

59,800.00

$

59,800.00

$

98,400.00

$

87,750.00

$

19,550.00

$

56,400.00

$

19,550.00

20,700.00

20,700.00 $

75,000.00

75,000.00 $

20,700.00

20,700.00

$

59,800.00

59,800.00 $

59,800.00

59,800.00

$

98,400.00

98,400.00

$

87,750.00

87,750.00

$

19,550.00

19,550.00 $

56,400.00

$

19,550.00

56,400.00

19,550.00 $ 56,400.00

56,400.00

Almacén *Venta al contado Sumas Iguales $

824,100.00 $

$

56,400.00

824,100.00 $

824,100.00

La empresa"Industrial" S.A. Rayado Diario "Se maneja el artículo A" CONCEPTO 1

PARCIAL

Compras

DEBE

$

750 unidades a $10 $

HABER

75,000.00

75,000.00

Proveedores *Compra a crédito

$

75,000.00

$

100,050.00

$

100,050.00

$

6,000.00

$

100,050.00

$

6,000.00

2 Compras 870 unidades a $11 $

$ 100,050.00

Documentos por pagar *Compra con documentos 3 Caja 870 unidades a $11 $ 100,050.00 Ventas Caja 60 unidades a $100 $ 6,000.00 Ventas Costo de venta 870 unidades a $11 $ 100,050.00 Almacén Costo de venta 60 unidades a $100 $ 6,000.00 Almacén *Venta al contado 4

100,050.00

$

100,050.00

$

6,000.00

$

100,050.00

$

6,000.00

Clientes 520 unidades a $10 $ 52,000.00 Ventas Costo de venta 520 unidades a $10 $ 52,000.00 Almacén *Venta a crédito 5 Compras 820 unidades a $12 $ 98,400.00 Proveedores *Compra a crédito 6 Compras 650 unidades a $13 $ 87,750.00 Documentos por pagar *Compra con documentos 7 Caja 640 unidades a $13 $ 86,400.00 Ventas Costo de venta 640 unidades a $13 $ 86,400.00 Almacén *Venta al contado Sumas Iguales $ 850,100.00

$

$

$

$

52,000.00

$

52,000.00

$

52,000.00

$

98,400.00

$

87,750.00

$

86,400.00

$

86,400.00

850,100.00 $

850,100.00

52,000.00

98,400.00

87,750.00

$

86,400.00

$

86,400.00

$

La empresa"Industrial" S.A. Rayado Diario "Se maneja el artículo A" PARCIAL

DEBE

$ $

HABER

75,000.00

75,000.00

$

$

$

$

100,050.00

$

100,486.50

$

100,486.50

$

56,191.20

$

56,191.20

$

98,400.00

100,486.50

100,486.50

100,486.50

$

56,191.20

$

56,191.20

56,191.20

56,191.20

$ $

$

100,486.50 $

$

75,000.00

100,050.00

$ 100,050.00 entos por pagar ra con documentos $

$

98,400.00

98,400.00

$

87,750.00

$ 87,750.00 entos por pagar ra con documentos $ $

$

87,750.00

$

79,808.00

$

79,808.00

834,171.40 $

834,171.40

79,808.00

79,808.00 $

$

$

79,808.00

79,808.00

834,171.40 $

Actividad 5. La empresa “Comercializadora”, S.A. de C.V., maneja el artículo “Refacción No L032”, por lo cual genera las siguientes operaciones, en el mes de Junio del 2009.

FECHA 4-Jun-09 8-Jun-09 10-Jun-09 14-Jun-09 17-Jun-09 22-Jun-09 26-Jun-09 30-Jun-09

REFERENCIA Fac. No 012 Fac. No 750 Fac. No 001 Fac. No 002 Fac. No 1252 Fac. No 890 Fac. No 003 Fac. No 004

CONCEPTO Compras a crédito Compras con un pagaré Ventas en efectivo Ventas con depósito Compras a crédito Compras en efectivo Ventas en efectivo Ventas a crédito

UNIDADES 1,050 850 1,200 250 2,150 575 1,750 375

"La comercializadora" S.A. de C.V. Tarjetas de Almacén "Refacción No L- 032"

FECHA

FACTURA

CONCEPTO

4-Jun-09 8-Jun-09 10-Jun-09

12 750 1

14-Jun-09 17-Jun-09 22-Jun-09 26-Jun-09

2 1252 890 3

30-Jun-09

4

COMPRA A CRÉDITO COMPRA CON PAGARÉ VENTA EN EFECTIVO VENTA EN EFECTIVO VENTA CON DEPÓSITO COMPRA A CRÉDITO COMPRA EN EFECTIVO VENTA EN EFECTIVO VENTA EN EFECTIVO VENTA A CRÉDITO

COMPRAS 1) 2) 5) 6)

$ $ $ $ $

105,000.00 93,500.00 258,000.00 74,750.00 531,250.00

UNIDADES ENTRADA 1050 850 2150 575 -

PROVEEDORES

VENTAS

CAJA 3) $ 378,000.00 $ 7) $ 551,250.00 $ 929,250.00 $ 854500

74,750.00 (6 74,750.00

BANCO

ALMACÉN $ $ $ $ $ $ $

CONCEPTO Caja Bancos Clientes Almacén Proveedores Documentos por pagar Ventas Compras Costo de ventas SUMAS IGUALES

105,000.00 16,500.00 27,500.00 49,500.00 156,000.00 45,000.00 399,500.00

(3 (3 (4 (7 (7 (8

$

BALANZA DE COMPROBACIÓN MOVIMIENTOS DEBER HABER $929,250 $74,750 $78,750 $118,125 $399,500 $363,000

78,750.00

SALDOS DEBER $854,500 $78,750 $118,125

$93,500 $1,126,125 $531,250 $399,500 $2,056,875

$2,056,875

$531,250 $399,500 $1,982,125

UEPS "La comercializadora" S.A. de C.V. Tarjetas de Almacén "Refacción No L- 032"

FECHA

FACTURA

CONCEPTO

4-Jun-09 8-Jun-09 10-Jun-09

12 750 1

14-Jun-09 17-Jun-09 22-Jun-09 26-Jun-09

2 1252 890 3

30-Jun-09

4

COMPRA A CRÉDITO COMPRA CON PAGARÉ VENTA EN EFECTIVO VENTA EN EFECTIVO VENTA CON DEPÓSITO COMPRA A CRÉDITO COMPRA EN EFECTIVO VENTA EN EFECTIVO VENTA EN EFECTIVO VENTA A CRÉDITO

ENTRADA 1050 850 2150 575 -

PROVEEDORES

COMPRAS 1) 2) 5) 6)

UNIDADES

$105,000 $93,500 $258,000 $74,750 $531,250

CAJA 3) 7)

$378,000 $551,250 $929,250 854500

VENTAS $74,750 (6 $74,750

ALMACÉN

BANCO $93,500 (3 $35,000 (3 $25,000 (4 $74,750 (7 $141,000 (7 $45,000 (8 $414,250

CONCEPTO Caja Bancos Clientes Almacén Proveedores Documentos por pagar

$78,750

BALANZA DE COMPROBACIÓN MOVIMIENTOS DEBER HABER $929,250 $74,750 $78,750 $118,125 $414,250 $363,000

SALDOS DEBER $854,500 $78,750 $118,125

$93,500

Ventas

$1,126,125

Compras

$531,250

$531,250

Costo de ventas

$414,250

$414,250

SUMAS IGUALES

$2,071,625

$2,071,625

$1,996,875

PRECIO PROMEDIO

"La comercializadora" S.A. de C "Refacción No L- 032"

UNIDADES

FECHA

FACTURA

CONCEPTO

4-Jun-09 8-Jun-09 10-Jun-09 14-Jun-09 17-Jun-09 22-Jun-09 26-Jun-09 30-Jun-09

12 750 1 2 1252 890 3 4

COMPRA A CRÉDITO COMPRA CON PAGARÉ VENTA EN EFECTIVO VENTA CON DEPÓSITO COMPRA A CRÉDITO COMPRA EN EFECTIVO VENTA EN EFECTIVO VENTA A CRÉDITO

ENTRADA 1050 850

2150 575

COMPRAS 1) 2) 5) 6)

$ $ $ $ $

PROVEEDORES

105,000.00 93,500.00 258,000.00 74,750.00 531,250.00

CAJA

VENTAS

3) $ 378,000.00 7) $ 551,250.00 $ 929,250.00 854500

$74,750 (6 $74,750

BANCO

ALMACÉN $ $

125,364.00 (3 26,120.00 (4 $209,317.50 (7

4)

$

78,750.00

$ $

44,853.75 (8 405,655.25

BALANZA DE COMPROBACIÓN MOVIMIENTOS DEBER HABER $929,250 $74,750 $78,750 $118,125 $ 405,655.25 $363,000

CONCEPTO Caja Bancos Clientes Almacén Proveedores Documentos por pagar Ventas Compras Costo de ventas SUMAS IGUALES

SALDOS DEBER $854,500 $78,750 $118,125

$93,500 $1,126,125 $

$531,250 405,655.25 $2,063,030

$

$531,250 405,655.25

$2,063,030 $

1,988,280.25

l artículo “Refacción No Lunio del 2009.

VALOR C/U $100.00 $110.00 $315 $315 $120 $130 $315 $315

Método de valuación: PEPS UNIDADES SALIDA 1050 150 250 450 1300 375

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

DEBE $ $

$ $

105,000.00 93,500.00 258,000.00 74,750.00 -

HABER

$ $ $

$ $ $

105,000.00 16,500.00 27,500.00 49,500.00 156,000.00 45,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

PROVEEDORES $ $ $

EXISTENCIA 1050 1900 850 700 450 2600 3175 2725 1425 1050

COSTO UNITARIO 100.00 110.00 100.00 110.00 110.00 120.00 130.00 110.00 120.00 120.00

105,000.00 (1 258,000.00 (5 363,000.00

$

93,500.00

VENTAS $ $ $ $ $

COSTO DE VENTA 378,000.00 78,750.00 551,250.00 118,125.00 1,126,125.00

(3 (4 (7 (8

3) 3) 4) 7) 7) 8)

$ $ $ $ $ $ $

105,000.00 16,500.00 27,500.00 49,500.00 156,000.00 45,000.00 399,500.00

CLIENTES

BANCO 8) $

SALDOS HABER

$399,500 $363,000 $93,500 $1,126,125

1982125

118,125.00

adora" S.A. de C.V. de Almacén ón No L- 032" Método de valuación: UEPS UNIDADES SALIDA 850 350 250 575 1175 375

EXISTENCIA 1050 1900 1050 700 450 2600 3175 2600 1425 1050

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

COSTO UNITARIO 100.00 110.00 110.00 100.00 100.00 120.00 130.00 130.00 120.00 120.00

DEBE $ $

$ $

105,000.00 93,500.00 258,000.00 74,750.00 -

HABER

$ $ $

$ $ $

93,500.00 35,000.00 25,000.00 74,750.00 141,000.00 45,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

PROVEEDORES $105,000 (1 $258,000 (5 $363,000

$93,500

COSTO DE VENTA

VENTAS $378,000 (3 $78,750 (4 $551,250 (7 $118,125 (8 $1,126,125

3) 3) 4) 7) 7) 8)

$93,500 $35,000 $25,000 $74,750 $141,000 $45,000 $414,250

BANCO

CLIENTES 8)

SALDOS HABER

$414,250 $363,000 $93,500 $1,126,125

1996875

"La comercializadora" S.A. de C.V. Tarjetas de Almacén "Refacción No L- 032"

$118,125

UNIDADES SALIDA

EXISTENCIA 1050 1900 700 450 2600 3175 1425 1050

1200 250

1750 375

$ $ $ $ $ $ $ $

Método de valuación: PRECIO PROMEDIO COSTO DEBE HABER UNITARIO 100.00 $ 105,000.00 110.00 $ 93,500.00 104.47 $ 125,364.00 104.48 $ 26,120.00 120.00 $ 258,000.00 130.00 $ 74,750.00 119.61 $ 209,317.50 119.61 $ 44,853.75

DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES $ $ $

$

105,000.00 (1 258,000.00 (5 363,000.00

VENTAS $ $ $ $ $

COSTO DE VENTA 378,000.00 78,750.00 551,250.00 118,125.00 1,126,125.00

(3 (4 (7 (8

3) 4) 7) 8)

$ $ $ $ $

BANCO

125,364.00 26,120.00 209,317.50 44,853.75 405,655.25

CLIENTES 8) $

118,125.00

93,500.00

SALDOS HABER

$

405,655.25 $363,000 $93,500 $1,126,125

$

1,988,280.25

RAYADO DIARIO-MÉTODO PEPS "Refacción No L- 032" FECHA

SALDO $ $

105,000.00 198,500.00 93500 77000 49500 $ 307,500.00 $ 382,250.00 332750 176750 131750

(2

CONCEPTO PARCIAL 4-Jun-09 1 Compras 1050 unidades a $ Proveedores *Compras a crédito 8-Jun-09 2 Compras 850 unidades a $ $ Documentos por pagar *Compras con un pagaré 10-Jun-09 3 Caja 1200 unidades a $ Ventas Costo de venta 1050 unidades a $ Almacén Costo de venta 150 unidades a $ $ Almacén *Ventas en efectivo 14-Jun-09 4 Banco 250 unidades a $ $ Ventas Costo de venta 250 unidades a $ $ Almacén *Ventas con depósito 17-Jun-09 5 Compras 2150 unidades a $ Proveedores *Compras a crédito 22-Jun-09 6 Compras 575 unidades a $ $ Caja *Compras en efectivo

105,000.00

93,500.00

378,000.00

105,000.00

16,500.00

78,750.00

27,500.00

258,000.00

74,750.00

26-Jun-09

7

Caja 1750 unidades a $ Ventas Costo de venta 450 unidades a $ $ Almacén Costo de venta 1300 unidades a $ Almacén *Ventas en efectivo 30-Jun-09 8 Clientes 375 unidades a $ $ Ventas Costo de venta 375 unidades a $ $ Almacén *Ventas a crédito Sumas Iguales

551,250.00

49,500.00

156,000.00

118,125.00

45,000.00

2056875

"La comercializadora" S.A. de C.V. RAYADO DIARIO-MÉTODO UEPS "Refacción No L- 032" FECHA SALDO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

GAR (2

105,000.00 198,500.00 105,000.00 70,000.00 45,000.00 303,000.00 377,750.00 303,000.00 162,000.00 117,000.00

CONCEPTO PARCIAL 4-Jun-09 1 Compras 1050 unidades a $ 105,000.00 Proveedores *Compras a crédito 8-Jun-09 2 Compras 850 unidades a $ $ 93,500.00 Documentos por pagar *Compras con un pagaré 10-Jun-09 3 Caja 1200 unidades a $ 378,000.00 Ventas Costo de venta 850 unidades a $ $ 93,500.00 Almacén Costo de venta 350 unidades a $ $ 35,000.00 Almacén *Ventas en efectivo 14-Jun-09 4 Banco 250 unidades a $ $ 78,750.00 Ventas Costo de venta 250 unidades a $ $ 25,000.00 Almacén *Ventas con depósito 17-Jun-09 5 Compras 2150 unidades a $ 258,000.00 Proveedores *Compras a crédito 22-Jun-09 6 Compras 575 unidades a $ $ 74,750.00

Caja *Compras en efectivo 26-Jun-09 7 Caja 1750 unidades a $ Ventas Costo de venta 575 unidades a $ $ Almacén Costo de venta 1175 unidades a $ Almacén *Ventas en efectivo 30-Jun-09 8 Clientes 375 unidades a $ $ Ventas Costo de venta 375 unidades a $ $ Almacén *Ventas a crédito Sumas Iguales

551,250.00

74,750.00

141,000.00

118,125.00

45,000.00

2071625

"La comercializadora" S.A. de C.V. RAYADO DIARIO-MÉTODO PRECIO PROMEDIO "Refacción No L- 032"

FECHA SALDO $ $ $ $ $ $ $ $

GAR (2

105,000.00 198,500.00 73,136.00 47,016.00 305,016.00 379,766.00 170,448.50 125,594.75

CONCEPTO PARCIAL 4-Jun-09 1 Compras 1050 unidades a $ Proveedores *Compras a crédito 8-Jun-09 2 Compras 850 unidades a $ $ Documentos por pagar *Compras con un pagaré 10-Jun-09 3 Caja 1200 unidades a $ Ventas Costo de venta 1200 unidades a $ Almacén *Ventas en efectivo 14-Jun-09 4 Banco 250 unidades a $ $ Ventas Costo de venta 250 unidades a $ $ Almacén *Ventas con depósito 17-Jun-09 5 Compras 2150 unidades a $ Proveedores *Compras a crédito 22-Jun-09 6 Compras 575 unidades a $ $ Caja *Compras en efectivo 26-Jun-09 7 Caja 1750 unidades a $ Ventas Costo de venta 1750 unidades a $ Almacén

105,000.00

93,500.00

378,000.00

125,364.00

78,750.00

26,120.00

258,000.00

74,750.00

551,250.00

209,317.50

*Ventas en efectivo 30-Jun-09 8 Clientes 375 unidades a $ $ Ventas Costo de venta 375 unidades a $ $ Almacén *Ventas a crédito Sumas Iguales

118,125.00

44,853.75

2063030.25

DEBE $

$

$

$

$

$

$

$

$

HABER 105,000.00 $

105,000.00

$

93,500.00

$

378,000.00

$

105,000.00

$

16,500.00

$

78,750.00

$

27,500.00

$

258,000.00

$

74,750.00

93,500.00

378,000.00

105,000.00

16,500.00

78,750.00

27,500.00

258,000.00

74,750.00

$

$

$

$

$

551,250.00 $

551,250.00

$

49,500.00

$

156,000.00

$

118,125.00

$

45,000.00

2056875 $

2,056,875.00

49,500.00

156,000.00

118,125.00

45,000.00

dora" S.A. de C.V. -MÉTODO UEPS No L- 032" DEBE $

$

$

$

$

$

$

$

$

HABER 105,000.00 $

105,000.00

$

93,500.00

$

378,000.00

$

93,500.00

$

35,000.00

$

78,750.00

$

25,000.00

$

258,000.00

93,500.00

378,000.00

93,500.00

35,000.00

78,750.00

25,000.00

258,000.00

74,750.00

$

74,750.00

$

551,250.00

$

74,750.00

$

141,000.00

$

118,125.00

$

45,000.00

2071625 $

2,071,625.00

$

551,250.00

$

74,750.00

$

$

$

141,000.00

118,125.00

45,000.00

dora" S.A. de C.V. DO PRECIO PROMEDIO No L- 032"

DEBE $

$

$

$

$

$

$

$

HABER 105,000.00 $

105,000.00

$

93,500.00

$

378,000.00

$

125,364.00

$

78,750.00

$

26,120.00

$

258,000.00

$

74,750.00

$

551,250.00

$

209,317.50

93,500.00

378,000.00

125,364.00

78,750.00

26,120.00

258,000.00

74,750.00

$

551,250.00

$

209,317.50

$

$

118,125.00 $

118,125.00

$

44,853.75

2063030.25 $

2,063,030.25

44,853.75

EJERCICIO N° 6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS AZTECAS S.A,. La empresa “Aztecas”, S.A., maneja el artículo “Balero Modelo N-123”, por lo cual genera las siguientes operaciones, en el de Julio del 2009. FECHA. 5-Jul-09 9-Jul-09 13-Jul-09 16-Jul-09 19-Jul-09 25-Jul-09 27-Jul-09 31-Jul-09

REFERENCIA Fac. No 369 Fac. No 001 Fac. No 402 Fac. No 002 Fac. No 985 Fac. No 003 Fac. No 369 Fac. No 004

CONCEPTO Compras a crédito Ventas con documentos Compras con documentos Ventas en efectivo Compras de contado Ventas a crédito a un empleado Compras con documento Ventas al contado(depósito)

EJERCICIO N° 6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS LIBRO DIARIO DEL METODO PEPS

UNIDADES $ $ $ $ $ $ $ $

2,300.00 1,500.00 1,850.00 1,250.00 1,600.00 1,475.00 750.00 1,075.00

AZTECAS S.A,. Fecha

Concepto 1

05-07-09 Almacen 2300 unidades a $500 c/u Proveedores Compra de mercancia a crédito 2 09-07-09 Documentos por cobrar Venta 1500 unidades a $1200 c/u Costo de venta Almacen 1500 unidades a $500 c/u Venta de mercancia a crédito documentado 3 13-07-09 Almacen 1850 unidades a $525 c/u Documentos por pagar Compra de mercancia a crédito documentado 4 16-07-09 Caja Venta 1250 unidades a $1200 c/u Costo de venta Almacen 800 unidades a $500 c/u 450 unidades a $525 c/u Venta de mercancia en efectivo 5 19-07-09 Almacen 1600 unidades a $550 c/u Caja Compra de mercancia en efectivo 6 25-07-09 Clientes

Parcial

$

$

$

$

$

$ $

$

Debe $

1,150,000.00

$

1,800,000.00

$

750,000.00

$

971,250.00

$

1,500,000.00

$

636,250.00

$

880,000.00

$

1,770,000.00

1,150,000.00

1,800,000.00

750,000.00

971,250.00

1,500,000.00

400,000.00 236,250.00

880,000.00

Venta 1475 unidades a $1200 c/u

$

1,770,000.00

Costo de venta Almacen 1400 unidades a $525 c/u 75 unidades a $550 c/u Venta de mercancia a crédito 7 27-07-09 Almacen 750 unidades a $575 c/u Documentos por pagar Compra de mercancia a crédito documentado 8 31-07-09 Bancos Venta 1075 unidades a $1200 c/u Costo de venta Almacen 1075 unidades a $550 c/u Venta de mercancia en efectivo Suma iguales

$

776,250.00

$

431,250.00

$

1,290,000.00

$

591,250.00

$

591,250.00

$

12,546,250.00 $

12,546,250.00

$ $

$

$

735,000.00 41,250.00

431,250.00

1,290,000.00

EJERCICIO N°6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS ESQUEMAS DE MAYOR AZTECAS S.A,.

1) 3) 5) 7)

$ $ $ $ $ $

Almacen 1,150,000.00 971,250.00 880,000.00 431,250.00 3,432,500.00 678,750.00

Proveedores $ $ $ $ $

750,000.00 636,250.00 776,250.00 591,250.00 2,753,750.00

(2 (4 (6 (8

$

1,150,000.00

2)

Fecha

Documentos por cobrar $ 1,800,000.00

Ventas $ $ $ $ $

EJERCICIO N° 6 INVENTARIOS PERPETUOS LIBRO DIARIO DEL METODO UEPS AZTECAS S.A,. Parcial

Concepto

1,800,000.00 1,500,000.00 1,770,000.00 1,290,000.00 6,360,000.00

Debe

1 05-07-09 Almacen 2300 unidades a $500 c/u Proveedores Compra de mercancia a crédito 2 09-07-09 Documentos por cobrar Venta

$

$

1,150,000.00

$

1,800,000.00

1,150,000.00

1500 unidades a $1200 c/u

$

1,800,000.00

Costo de venta Almacen 1500 unidades a $500 c/u Venta de mercancia a crédito documentado 3 13-07-09 Almacen 1850 unidades a $525 c/u Documentos por pagar Compra de mercancia a crédito documentado 4 16-07-09 Caja Venta 1250 unidades a $1200 c/u Costo de venta Almacen 1250 unidades a $525 c/u Venta de mercancia en efectivo 5 19-07-09 Almacen 1600 unidades a $550 c/u Caja Compra de mercancia en efectivo 6 25-07-09 Clientes Venta 1475 unidades a $1200 c/u Costo de venta Almacen 1475 unidades a $550 c/u Venta de mercancia a crédito 7 27-07-09 Almacen 750 unidades a $575 c/u Documentos por pagar Compra de mercancia a crédito documentado

$

$

$

$

$

$

$

$

$

750,000.00

$

971,250.00

$

1,500,000.00

$

656,250.00

$

880,000.00

$

1,770,000.00

$

811,250.00

$

431,250.00

750,000.00

971,250.00

1,500,000.00

656,250.00

880,000.00

1,770,000.00

811,250.00

431,250.00

8 31-07-09 Bancos Venta 1075 unidades a $1200 c/u

$

1,290,000.00

$

605,000.00

$ $ $

431,250.00 68,750.00 105,000.00

$

12,615,000.00 $

12,615,000.00

$

1,290,000.00

Costo de venta Almacen 750 unidades a $575 c/u 125 unidades a $550 c/u 200 unidades a $525 c/u Venta de mercancia en efectivo Suma iguales

Fecha

EJERCICIO N° 6 INVENTARIOS PERPETUOS LIBRO DIARIO DEL METODO DE COSTO PROMEDIO AZTECAS S.A,. Parcial

Concepto

Debe

1 05-07-09 Almacen 2300 unidades a $500 c/u Proveedores Compra de mercancia a crédito 2 09-07-09 Documentos por cobrar

$

$

1,150,000.00

$

1,800,000.00

1,150,000.00

Venta 1500 unidades a $1200 c/u

$

1,800,000.00

Costo de venta Almacen 1500 unidades a $500 c/u Venta de mercancia a crédito documentado 3 13-07-09 Almacen 1850 unidades a $525 c/u Documentos por pagar Compra de mercancia a crédito documentado 4 16-07-09 Caja Venta 1250 unidades a $1200 c/u Costo de venta Almacen 1250 unidades a $517.45 c/u Venta de mercancia en efectivo 5 19-07-09 Almacen 1600 unidades a $550 c/u Caja Compra de mercancia en efectivo 6 25-07-09 Clientes Venta 1475 unidades a $1200 c/u Costo de venta Almacen 1475 unidades a $534.81 c/u Venta de mercancia a crédito 7 27-07-09 Almacen 750 unidades a $575 c/u Documentos por pagar

$

$

$

$

$

$

$

$

$

750,000.00

$

971,250.00

$

1,500,000.00

$

646,812.50

$

880,000.00

$

1,770,000.00

$

788,844.75

$

431,250.00

750,000.00

971,250.00

1,500,000.00

646,812.50

880,000.00

1,770,000.00

788,844.75

431,250.00

Compra de mercancia a crédito documentado 8 31-07-09 Bancos Venta 1075 unidades a $1200 c/u Costo de venta Almacen 1075 unidades a $548.06 c/u Venta de mercancia en efectivo Suma iguales

$

1,290,000.00

$

589,164.50

$

589,164.50

$

12,567,321.75 $

12,567,321.75

$

1,290,000.00

VALOR C/U $ $ $ $ $ $ $ $

500.00 1,200.00 525.00 1,200.00 550.00 1,200.00 575.00 1,200.00

METODO PEPS

Haber

EJERC

$

1,150,000.00

$

1,800,000.00

$

750,000.00

$

971,250.00

U

FECHA

FACTURA

CONCEPTO

05-07-09 09-07-09 13-07-09 16/07/09

369 OO1 402 OO2

compra Venta Compra Venta

2300

19/07/20 25/07/09

985 OO3

Compra Venta

1600

27-Jul-09 31-Jul-09

369 OO4

Compra Venta

750

ENTRADA

1850

EJERCICIO N° 6 M BALA $

$

1,500,000.00 Movimiento

Cuenta

636,250.00 Caja Bancos Clientes

Documentospor cobrar

Almacen

Debe $ $ $ $ $

1,500,000.00 1,290,000.00 1,770,000.00 1,800,000.00 3,432,500.00

$ $

2,753,750.00 12,546,250.00

proveedores $

880,000.00

Documentos por pagar

ventas costo de ventas Suma iguales

$

1,770,000.00

$

776,250.00

$

431,250.00

$

1,290,000.00

$

591,250.00

$

12,546,250.00

(1 2) 4) 6) 8)

$ $ $ $ $

Costo de veta 750,000.00 636,250.00 776,250.00 591,250.00 2,753,750.00

(2 (4 (6 (8

4) $ $

8)

Bancos $

Caja 1,500,000.00 $ 620,000.00

880,000.00 (5

6)

1,290,000.00

METODO UEPS

EJERCICIO N° 6 MÉTOD TARJETA DE AL AZ Haber FECHA

$

$

1,150,000.00

1,800,000.00

CONCEPTO

05-07-09 compra 09-07-09 Venta 13-07-09 Compra 16/07/09 Venta 19/07/20 Compra 25/07/09 Venta

UNIDADES ENTRADA

SALIDA

2300 1500 1850 1250 1600 1475

27-Jul-09 Compra 31-Jul-09 Venta $

750 1075 750 125 200

750,000.00

EJERC $

971,250.00 Movimiento

Cuenta $

1,500,000.00

$

656,250.00

$

880,000.00

$

1,770,000.00

$

811,250.00

Debe

Caja Bancos Clientes Documentospor cobrar Almacen proveedores Documentos por pagar ventas costo de ventas Suma iguales

431,250.00

1,500,000.00 1,290,000.00 1,770,000.00 1,800,000.00 3,432,500.00

$ $

2,822,500.00 12,615,000.00

EJERCICIO N°6 MÉTODO DE INVENTAR ESQUEMAS DE MAYO AZTECAS S.A,.

1) 3) 5) 7) $

$ $ $ $ $

$ $ $ $ $ $

Almacen 1,150,000.00 $ 971,250.00 $ 880,000.00 $ 431,250.00 $ 3,432,500.00 $ 610,000.00

750,000.00 656,250.00 811,250.00 605,000.00 2,822,500.00

$

1,290,000.00 2) $

$

605,000.00

$

12,615,000.00 4) $ $

Documentos por cobrar 1,800,000.00

Caja 1,500,000.00 $ 620,000.00

880,000.00

METODO DE COS

Haber

$

EJERC TARJETA

1,150,000.00

FECHA

CONCEPTO

05/07/09 compra 09/07/09 Venta

UNIDADES SALIDA

ENTRADA

2300 1500

$

$

1,800,000.00

750,000.00

$

971,250.00

$

1,500,000.00

$

646,812.50

$

880,000.00

$

$

$

13/07/09 Compra 16/07/09 Venta 19/07/20 Compra 25/07/09 Venta 27/07/09 Compra 31/07/09 Venta

1850 1250 1600 1475 750 1075

EJERCICIO N° 6 M BALA

Movimiento

Cuenta Caja Bancos Clientes Documentospor cobrar Almacen proveedores Documentos por pagar ventas costo de ventas Suma iguales

Debe $ $ $ $ $

1,500,000.00 1,290,000.00 1,770,000.00 1,800,000.00 3,432,500.00

$ $

2,774,821.75 12,567,321.75

1,770,000.00

EJERCICIO N°6 MÉTODO DE INVENTAR ESQUEMAS DE MAYO AZTECAS S.A,.

788,844.75

431,250.00

1) $ 3) $ 5) $

Almacen 1,150,000.00 $ 971,250.00 $ 880,000.00 $

750,000.00 646,812.50 788,844.75

7) $ $ $ $

431,250.00 $ 3,432,500.00 $ 657,678.25

1,290,000.00

$

589,164.50

$

12,567,321.75

2) 4) 6) 8)

$ $ $ $ $

Costo de veta 750,000.00 646,812.50 788,844.75 589,164.50 2,774,821.75

589,164.50 2,774,821.75

EJERCICIO N° 6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS TARJETA DE ALMACEN METODO PEPS AZTECAS S.A., UNIDADES

VALORES

COSTO

SALIDA

EXISTENCIA

1500

2300 800 2650

$ $ $

500.00 $ 500.00 525.00 $

1850 1400 3000

$ $ $

500.00 525.00 550.00 $

1600 1525 2275 1200

$ $ $ $

525.00 550.00 575.00 $ 550.00

1250 800 450 1475 1400 75 1075

DEBE

HABER

1,150,000.00 $

750,000.0

$ $

400,000.0 236,250.0

$ $

735,000.0 41,250.0

$

591,250.0

971,250.00

880,000.00

431,250.00

EJERCICIO N° 6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN AZTECAS S.A., Movimiento Haber $

$ $ $ $ $

Saldo Debe 880,000.00 $ $ $ $ 2,753,750.00 $ 1,150,000.00 1,402,500.00 6,360,000.00 $ 12,546,250.00 $

Debe 620,000.00 1,290,000.00 1,770,000.00 1,800,000.00 678,750.00 $ $ $

1,150,000.0 1,402,500.0 6,360,000.0

2,753,750.00 8,912,500.00 $

8,912,500.0

Documentos por pagar $ $ $

971,250.00 (3 431,250.00 (7 1,402,500.00

Clientes $ 1,770,000.00

EJERCICIO N° 6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS TARJETA DE ALMACEN METODO UEPS AZTECAS S.A.,

NIDADES

COSTO

EXISTENCIA

2300 800 2650 1400 3000 1525

$ $ $ $ $

VALORES HABER

DEBE

500.00 $ 500.00 525.00 $ 525.00 550.00 $ 550

1,150,000.00 $

750,000.0

$

656,250.0

$

811,250.0

971,250.00 880,000.00

2275 $

575.00 $

1525 $ 1400 $ 1200 $

575.00 550.00 525.00

431,250.00 $ $ $

431,250.0 68,750.0 105,000.0

EJERCICIO N° 6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN AZTECAS S.A., Movimiento Haber $

$ $ $ $ $

Saldo Debe 880,000.00 $ $ $ $ 2,822,500.00 $ 1,150,000.00 1,402,500.00 6,360,000.00 $ 12,615,000.00 $

Debe 620,000.00 1,290,000.00 1,770,000.00 1,800,000.00 610,000.00 $ $ $

1,150,000.0 1,402,500.0 6,360,000.0

2,822,500.00 8,912,500.00 $

8,912,500.0

°6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS ESQUEMAS DE MAYOR AZTECAS S.A,. Ventas (2 (4 (6 (8

Proveedores $

1,150,000.00 (1

2) 4) 6) 8)

(5

$ $ $ $ $

6) $

Costo de veta 750,000.00 656,250.00 811,250.00 605,000.00 2,822,500.00

Clientes 1,770,000.00

8)

ETODO DE COSTO PROMEDIO

EJERCICIO N° 6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS TARJETA DE ALMACEN DEL METODO DE COSTO PROMEDIO AZTECAS S.A., COSTO UNITARIO

EXISTENCIA

2300 $ 800 $

MEDIO

500.00 $ 500.00 $

VALORES HABER

DEBE

500.00 $ 500.00

1,150,000.00 $

750,000.0

2650 1400 3000 1525 2275 1200

$ $ $ $ $

525.00 517.45 550.00 534.81 575.00 548.06

$ $ $ $ $

517.45 $ 517.46 534.81 $ 534.81 548.06 $

971,250.00 $

646,812.5

$

788,844.7

$

589,164.5

880,000.00 431,250.00

EJERCICIO N° 6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN AZTECAS S.A.,

Movimiento Haber $

$ $ $ $ $

Saldo Debe 880,000.00 $ $ $ $ 2,774,821.75 $ 1,150,000.00 1,402,500.00 6,360,000.00 $ 12,567,321.75 $

Debe 620,000.00 1,290,000.00 1,770,000.00 1,800,000.00 657,678.25 $ $ $

1,150,000.0 1,402,500.0 6,360,000.0

2,774,821.75 8,912,500.00 $

8,912,500.0

°6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS ESQUEMAS DE MAYOR AZTECAS S.A,.

(2 (4 (6

Proveedores $

1,150,000.00 (1

2) 4) 6)

(8

Documentos por pagar $ 971,250.00 (3 $ 431,250.00 (7 $ 1,402,500.00

4)

VALORES HABER

SALDO

$ 750,000.00 $ $

1,150,000.00 400,000.00 1,371,250.00

400,000.00 $ 236,250.00 $ $

971,250.00 735,000.00 1,615,000.00

735,000.00 $ 41,250.00 $ $ 591,250.00 $

880,000.00 838,750.00 1,270,000.00 678,750.00

1,150,000.00 1,402,500.00 6,360,000.00 8,912,500.00

VALORES HABER

SALDO

$ 750,000.00 $ $ 656,250.00 $ $ 811,250.00 $

1,150,000.00 400,000.00 1,371,250.00 715,000.00 1,595,000.00 783,750.00

$

1,215,000.00

431,250.00 $ 68,750.00 $ 105,000.00 $

783,750.00 715,000.00 610,000.00

1,150,000.00 1,402,500.00 6,360,000.00 8,912,500.00

Ventas $ $ $ $ $

1,800,000.00 1,500,000.00 1,770,000.00 1,290,000.00 6,360,000.00

(2 (4 (6 (8

Documentos por pagar $ 971,250.00 (3 $ 431,250.00 (7 $ 1,402,500.00

$

Bancos 1,290,000.00

VALORES HABER

SALDO

$ 750,000.00 $

1,150,000.00 400,000.00

$ 646,812.50 $ $ 788,844.75 $ $ 589,164.50 $

1,371,250.00 724,437.50 1,604,437.50 815,592.75 1,246,842.75 657,678.25

1,150,000.00 1,402,500.00 6,360,000.00 8,912,500.00

$

Documentos por cobrar 1,800,000.00

Ventas $ $ $ $

1,800,000.00 1,500,000.00 1,770,000.00 1,290,000.00

(2 (4 (6 (8

$

$ $

Caja 1,500,000.00 $ 620,000.00

880,000.00 (5

6) $

Clientes 1,770,000.00

6,360,000.00

8) $

Bancos 1,290,000.00

EJERCICIO N° 7 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS

1.- Compran a crédito 1000 unidades a $ 10.00 c/u 2.- Compran de contado 500 unidades a $12.00 c/u 3.- Compran con cheque 200 unidades a $15.00 c/u 4.- Venta a crédito de 850 unidades a $23.00 c/u 5.- Compran 50 unidades a $ 20.00 c/u 6.- Venta de contado de 200 unidades a $23.00 c/u 7.- Compran 100 unidades a $18.00 c/u 8.- Venta 250 unidades a $23.00 c/u, las cuales pagan mediante depósito bancario

EJERCICIO N° 6 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS LIBRO DIARIO DEL METODO PEPS FECHA

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

1 4/1/2020 Almacén 1000 Unidades $10.00 c/u Proveedores Comprar a crédito

$

$

10,000.00

$

6,000.00

$

3,000.00

$

19,550.00

10,000.00

2 4/2/2020 Almacén 500 Unidades $12.00 c/u Caja Compras al contado

$

6,000.00

3 4/3/2020 Almacén 200 Unidades $15.00 c/u Banco Compras con cheque

$

3,000.00

4 4/4/2020 Clientes Ventas

850 unidades de $23.00 c/u Costo de ventas Almacén 850 Unidades de $10.00 c/u Venta a crédito 5 4/5/2020 Almacén 50 Unidades de $20.00 c/u Proveedores Compra de 50 unidades 6 4/6/2020 Caja Ventas 200 Unidades a $25.00 c/u Costo de ventas Almacén 150 Unidades de $10.00 c/u 50 Unidades de $12.00 c/u Venta a contado 7 4/7/2020 Almacén 100 Unidades de $18.00 c/u Proveedores Compra de 100 unidades 8 4/8/2020 Banco Ventas 250 Unidades de $23.00 c/u Costo de ventas Almacén 250 Unidades de $12.00 c/u Venta mediante deposito bancario Sumas iguales.

$

$

$

$

$ $

$

$

$ $

19,550.00 $

8,500.00

$

1,000.00

$

4,600.00

$

2,100.00

$

1,800.00

$

5,750.00

$

3,000.00

65,300.00 $

65,300.00

8,500.00

1,000.00

4,600.00

1,500.00 600.00

1,800.00

5,750.00

3,000.00

EJERCICIO N° 7 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS

FECHA

LIBRO DIARIOMETODO UEPS CONCEPTO PARCIAL 1

1-Apr Almacén 1000 Unidades de $ 10.00 c/u Proveedores Compras a crédito

DEBE $

$

10,000.00

10,000.00

2 2-Apr Almacén 500 Unidades de $ 12.00 c/u Caja Compras al contado 3 3-Apr Almacén 200 Unidades de $ 15.00 c/u Banco Compras con cheque 4 4-Apr Clientes Ventas 850 Unidades de $ 23.00 c/u Costo de ventas Almacén 200 Unidades de $ 15.00 c/u 500Unidades de $ 12.00 c/u 150 Unidades de $ 10.00 c/u Venta a crédito 5 5-Apr Almacén 50 Unidades de $ 20.00 c/u Proveedores Compra de 50 unidades 6 6-Apr Caja Ventas 200 Unidades de $ 23.00 c/u Costo de ventas Almacén 50 Unidades de $ 20.00 c/u 150 Unidades de $ 10.00 c/u Venta al contado 7 7-Apr Almacén 100 Unidades de $ 18.00 c/u Proveedores Compra de 100 unidades 8 8-Apr Banco Ventas 250 Unidades de $ 23.00 c/u Costo de ventas

$

$

$

$

1,000.00

$

$

$

3,000.00

$

19,550.00

$

10,500.00

$

1,000.00

$

4,600.00

$

2,500.00

$

1,800.00

$

5,750.00

$

3,300.00

19,550.00

3,000.00 6,000.00 1,500.00

$ $

6,000.00

3,000.00

$ $ $

$

$ 6,000.00

4,600.00

1,000.00 1,500.00

1,800.00

5,750.00

Almacén 100 Unidades de $ 18.00 c/u 150 Unidades de $ 10.00 c/u Venta de 250 unidades a depósito bancario. Sumas iguales.

$ $ $

1,800.00 1,500.00 68,000.00 $

68,000.00

MET

EJERCICIO N° 7 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS

FECHA

LIBRO DIARIOMETODO COSTO PROMEDIO CONCEPTO PARCIAL 1

1-Apr Almacén 1000 Unidades de $ 10.00 c/u Proveedores Compras a crédito 2 2-Apr Almacén 500 Unidades de $ 12.00 c/u Caja Compras al contado 3 3-Apr Almacén 200 Unidades de $ 15.00 c/u Banco Compras con cheque 4 4-Apr Clientes Ventas 850 Unidades de $ 23.00 c/u Costo de ventas Almacén 850 Unidades de $11.18 c/u Venta a crédito 5 5-Apr Almacén 50 Unidades de $ 20.00 c/u Proveedores Compra de 50 unidades 6 6-Apr Caja Ventas

$

10,000.00

$

6,000.00

$

$

$

$

DEBE $

10,000.00

$

6,000.00

$

3,000.00

$

19,550.00

$

9,500.00

$

1,000.00

$

4,600.00

3,000.00

19,550.00

9,500.00

1,000.00

¿

200 Unidades de $ 23 c/u

$

4,600.00

Costo de ventas Almacén 200 Unidades de $ 11.67 c/u Venta al contado 7 7-Apr Almacén 100 Unidades de $ 18.00 c/u Proveedores Compra de 100 unidades 8 8-Apr Banco Ventas 250 Unidades de $ 23.00 c/u Costo de ventas Almacén 250 Unidades de $ 12.46c/u Venta de 250 unidades a depósito bancario. Sumas iguales.

$

$

$

$ $

$

2,333.33

$

1,800.00

$

5,750.00

$

3,115.00

66,648.33 $

66,648.33

2,333.33

1,800.00

5,750.00

3,115.00

S PERPETUOS

METODO PEPS

S PERPETUOS PS

EJERCICIO N° 7 MÉTODO DE INV TARJETA DE ALMACEN

HABER

$

$

10,000.00

6,000.00

FECHA 4/1/2020 4/2/2020 4/3/2020 4/4/2020 4/5/2020 4/6/2020 4/7/2020 4/8/2020

$

CONCEPTO Compra Compra Compra Venta Compra Venta Venta Compra Venta

ENTRADA 1000.00 500.00 200.00

UNIDADES SALIDA

850.00 50.00 150.00 50.00 100.00 250.00

3,000.00

EJERCICIO N° 7 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN $

19,550.00

MOVIMIENTO SALDOS DEBE HABER DEBE $4,600.00 $6,000.00 $5,750.00 $3,000.00 $2,750.00 $19,550.00 $19,550.00 $21,800.00 $8,200.00 $13,600.00 $12,800.00 $29,900.00 $13,600.00 $13,600.00 $65,300.00 $65,300.00 $44,100.00

CONCEPTO $

8,500.00

$

1,000.00

$

4,600.00

$

2,100.00

$

1,800.00

$

5,750.00

$

3,000.00

$

65,300.00

Caja Bancos Clientes Almacén Proveedores Ventas Costo de ventas Sumas iguales

Almacén 1) $ 10000.00 $ 8500.00 (4 2) $ 6000.00 $2100.00(6 3) $ 3000.00 $3000.00(8 5) $ 1000.00 7) $ 1800.00 $ 21800.00 $13,600.00 $8,200.00

Proveedores $ 10000 (1 $ 1000 (5 $ 1800 (7 $ 12800.00

Clientes 4) $ 19550.00 $ 19550.00

Ventas $ 19550.00 (4 $ 4600.00 (6 $ 5750.00 (8 $ 29900.00

METODO UEPS

S PERPETUOS

EJERCICIO N° 7 MÉTODO DE INV TARJETA DE ALMACEN HABER FECHA

$

10,000.00

4/1/2020 4/2/2020 4/3/2020

CONCEPTO Compra Compra Compra

ENTRADA 1000.00 500.00 200.00

UNIDADES SALIDA

4/4/2020

$

6,000.00

4/5/2020 4/6/2020 4/7/2020 4/8/2020

$

3,000.00

$

19,550.00 CONCEPTO

$

$

$

$

10,500.00

Caja Bancos Clientes Almacén Proveedores Ventas Costo de ventas Sumas iguales

Venta Venta Venta Compra Venta Venta Compra Venta Venta

200.00 500.00 150.00 50.00 50.00 150.00 100.00 100.00 150.00

MOVIMIENTO DEBE HABER $ 4600.00 $ 6000.00 $ 5750.00 $ 3000.00 $ 19550.00 $ 21,800.00 $ 16300.00 $ 12800.00 $ 29900.00 $16300.00 $68000.00 $ 68000.00

1,000.00 Almacen 1) $ 10000.00 $ 4,600.00 2) $ 6000.00 $ 3) $ 3000.00 $ 5) $ 1000.00 2,500.00 7) $ 1800.00 $ 21,800.00 $ $ 5,500.00 Clientes 4) $ 19550.00 $ 19550.00

$

1,800.00

$

5,750.00

10,500.00 (4 2,500.00 (6 3,300.00 (8

Proveedores $ 10000 (1 $ 1000 (5 $ 1800 (7 $ 12800.00

16,300.00

Ventas $ 19550.00 (4 $ 4600.00 (6 $ 5750.00 (8 $ 29900.00

SALDOS DEBE $ 2750.00 $ 19550.00

$ 16300.00 $ 60400.00

$

3,300.00

$

68,000.00

METODO COSTO PROMEDIO

S PERPETUOS

EJERCICIO N° 7 MÉTODO DE INV TARJETA DE ALMACEN METODO HABER FECHA

$

$

4/1/2020 4/2/2020 4/3/2020 4/4/2020 4/5/2020 4/6/2020 4/7/2020 4/8/2020

10,000.00

6,000.00

$

3,000.00

$

19,550.00

CONCEPTO Compra Compra Compra Venta Compra Venta Compra Venta

9,500.00

$

1,000.00

$

4,600.00

1000.00 500.00 200.00 850.00 50.00 200.00 100.00 250.00

EJERCICIO N° 7 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS BALANZA DE COMPROBACIÓN

CONCEPTO $

ENTRADA

UNIDADES SALIDA

Caja Bancos Clientes Almacén Proveedores Ventas Costo de ventas Sumas iguales

Almacen

MOVIMIENTO SALDOS DEBE HABER DEBE 4600 6000 5750 3000 2750 19550 19550 $ 21,800.00 $ 14,948.33 12800 29900 $ 14,948.33 $ 14,948.33 $66,648.33 66648.33 $ 60400.00

Proveedores

$

1) $ 10000.00 2) $ 6000.00 2,333.33 3) $ 3000.00 5) $ 1000.00 7) $ 1800.00 $ 21,800.00 $ 6,851.67

$

1,800.00

$

5,750.00

$

3,115.00

$

66,648.33

$ $ $

$

Clientes 4) $ 19550.00 $ 19550.00

9,500.00 (4 2,333.33 (6 3,115.00 (8

$ 10000 (1 $ 1000 (5 $ 1800 (7 $ 12800.00

14,948.33

Ventas $ 19550.00 (4 $ 4600.00 (6 $ 5750.00 (8 $ 29900.00

O N° 7 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS TARJETA DE ALMACEN METODO PEPS

NIDADES

ERPETUOS

EXISTENCIA 1000.00 1500.00 1700.00 850.00 900.00 750.00 700.00 800.00 550.00

COSTO $ 10.00 $ 12.00 $ 15.00 $ 10.00 $ 20.00 $ 10.00 $ 12.00 $ 18.00 $ 12.00

DEBE

HABER

$ 10000.00 $ 6000.00 $ 3000.00 $ 8500.00 $ 1000.00 $1500.00 $ 600.00 $ 1800.00 $ 3000.00

SALDO $ 10000.00 $ 16000.00 $ 19000.00 $ 10500.00 $ 11500.00 $ 10000.00 $ 9400.00 $ 11200.00 $ 8200.00

DOS HABER $1,400.00

$12,800.00 $29,900.00 $44,100.00

Caja 5)$ 4600.00 $ 6000.00 (2 $ 4600.00 $ 6000.00 $ 1400.00

Banco 8) $ 5750.00 $ 3000.00 (3 $2750.00

Costo de ventas 4) $ 8500.00 6) $ 2100.00 8) $ 3000.00 $ 13600.00

9550.00 (4

O N° 7 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS TARJETA DE ALMACEN METODO UEPS

NIDADES EXISTENCIA 1000.00 1500.00 1700.00

COSTO $ 10.00 $ 12.00 $ 15.00

DEBE $ 10000.00 $ 6000.00 $ 3000.00

HABER

SALDO $ 10000.00 $ 16000.00 $ 19000.00

1500.00 1000.00 850.00 900.00 850.00 700.00 800.00 700.00 550.00

$ 15.00 $ 12.00 $ 10.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 10.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 10.00

$ 3000.00 $ 6000.00 $ 1500.00 $ 1000.00 $ 1000.00 $ 1500.00 $ 1800.00 $ 1800.00 $ 1500.00

$ 16000.00 $ 10000.00 $ 8500.00 $ 9500.00 $ 8500.00 $ 7000.00 $ 8800.00 $ 7000.00 $ 5500.00

SALDOS HABER $ 1400.00

$ 5,500.00 $ 12800.00 $ 29900.00 $ 60400.00

Caja 6) 4600.00 $ 6000.00 (2 $ 1400.00

Costo de ventas $ 10,500.00 $ 2,500.00 $ 3,300.00 $ 16300.00

Banco 8) $ 5750.00 $ 3000.00 (3 $2750.00

O N° 7 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS DE ALMACEN METODO DE COSTO PROMEDIO

NIDADES

COSTO

EXISTENCIA 1000.00 1500.00 1700.00 850.00 900.00 700.00 800.00 550.00

$ 10.00 $ 12.00 $ 15.00 $ 11.18 $ 20.00 $ 11.67 $ 18.00 $ 12.46

DEBE

HABER

$ 10000.00 $ 6000.00 $ 3000.00 $ 9500.00 $1000.00 $ 2333.33 $ 1800.00 $ 3114.00

SALDO $ 10000.00 $ 16000.00 $ 19000.00 $ 9500.00 $ 10500.00 $ 2333.33 $ 9966.67 $ 6852.09

ERPETUOS

SALDOS HABER 1400

$

6,851.67 12800 29900

$ 60400.00

Caja

Banco

6) 4600.00

$ $ $ $

$ 6000.00 (2 $ 1400.00

Costo de ventas 9,500.00 2,333.33 3,115.00 14,948.33

8) $ 5750.00 $ 3000.00 (3 $2750.00

EJERCICIO N° 8 MÉTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS Compran de contado 200 unidades a $ 15.00 c/u 2.- Compran a crédito 500 unidades a 12.00 c/u 3.- Compran con cheque 1000 unidades a 18.00 c/u 4.- Venta a crédito 950 unidades a 25 c/u. 5.- Compran 900 unidades a 20.00 c/u 6.- Venta con cheque de 1000 unidades a 25 c/u 7.- Venta de contado de 500 unidades a 25 c/u

METODO PEPS FECHA

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

1 11/03/20 Compra 200 unuidades a $15.00 c/u. Caja Compra de 200 unidades al contado 2 11/03/20 Compra 500 unidades a $12.00 c/u. Proveedores Compra de 500 unidades a crédito. 12/03/20 3 Compra 1000 unidades a $18.00 c/u. Banco Compra de 1000 unidades con cheque. 13/03/20 4 Clientes Ventas 950 unidades a $25.00 c/u. Costo de ventas Almacén 200 unidades a $15.00 c/u. 500 unidades a $12.00 c/u. 250 unidades a $18.00 c/u. Ventas a crédito de 950 unidades. 5 Compra 900 unidades de $20.00 c/u. Proveedores Compra de 900 unidades.

$3000.00 $3000.00 3000

$6000.00 $6000.00 6000

$18000.00 $18000.00 18000

$23750.00 23750 $23750.00 $ 13,500.00 13500 $3000.00 $6000.00 $4500.00

$18000.00 $18000.00 18000

6 14/03/20 Bancos

$25000.00

Ventas 1000 unidades a $25.00 c/u. Costo de ventas Almacén 750 unidades de $18.00 c/u. 250 unidades de $20.00 c/u. Venta de 1000 unidades con cheque. 7 15/03/20 Caja Ventas 500 unidades de $25.00 c/u. Costo de ventas Almacén 500 unidades a $20.00 c/u. Venta de 500 unidades al contado Sumas iguales.

25000 $25000.00 $ 18,500.00 18500 $13500.00 $5000.00

$12500.00 12500 $12500.00 $10000.00 10000 $10000.00 $ 148,250.00 $ 148,250.00 $ 148,250.00

UEPS

DIARIO FECHA 3/10/2020

CONCEPTO 1

Almacén 200 unuidades a $15.00 c/u. Caja Compra de 200 unidades al contado 3/11/2020 2 Almacén 500 unidades a $12.00 c/u. Proveedores Compra de 500 unidades a crédito. 3/12/2020 3 Almacén 1000 unidades a $18.00 c/u. Banco Compra de 1000 unidades con cheque. 3/13/2020 4 Clientes 950 unidades a $25.00 c/u. Ventas

PARCIAL

DEBE

HABER

$3000.00 $3000.00 $3000.00

$6000.00 $6000.00 $6000.00

$18000.00 $18000.00 $18000.00

$23750.00 $23750.00 $23750.00

3/14/2020

3/15/2020

3/16/2020

Costo de ventas 950 unidades a $18.00 c/u. Almacén Venta de 950 unidades a crédito. 5 Compra 900 unidades de $20.00 c/u. Proveedores Compra de 900 unidades. 6 Bancos 1000 unidades a $25.00 c/u. Ventas Costo de ventas 900 unidades de $20.00 c/u. Almacén Costo de ventas 50 Unidades de $ 18.00 c/u Almacén Costo de ventas 50 Unidades de $ 12.00 c/u Almacén Venta de 1000 unidades con cheque. 7 Caja 500 unidades de $25.00 c/u. Ventas Costo de ventas 450 unidades a $12.00 c/u. Almacén Costo de ventas 50 Unidades de $ 15.00 c/u Almacén Venta de 500 unidades al contado Sumas iguales.

$17100.00 $17100.00 $17100.00

$18000.00 $18000.00 $18000.00

$25000.00 $25000.00 $25000.00 $18000.00 $18000.00 $18000.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00

$12500.00 $12500.00 $12500.00 $5400.00 $5400.00 $5400.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 149000.00

$ 149000.00

DEBE

HABER

PROMEDIO

DIARIO FECHA 3/10/2020

CONCEPTO 1 Compra

PARCIAL

$3000.00

200 unuidades a $15.00 c/u. Caja Compra de 200 unidades al contado 3/11/2020 2 Compra 500 unidades a $12.00 c/u. Proveedores Compra de 500 unidades con crédito. 3/12/2020 3 Compra 1000 unidades a $18.00 c/u. Banco Compra de 1000 unidades con cheque. 3/13/2020 4 Clientes 950 unidades a $25.00 c/u. Ventas Costo de ventas 950 unidades a $15.88 c/u. Almacén Venta de 950 unidades a crédito. 3/14/2020 5 Compra 900 unidades de $20.00 c/u. Proveedores Compra de 900 unidades. 3/15/2020 6 Bancos 1000 unidades a $25.00 c/u. Ventas Costo de ventas 1000 unidades de $18.13 c/u. Almacén Venta de 1000 unidades con cheque. 3/16/2020 7 Caja 500 unidades de $25.00 c/u. Ventas Costo de ventas 500 unidades a $18.13 c/u. Almacén Venta de 500 unidades al contado Sumas iguales.

$3000.00 $3000.00

$6000.00 $6000.00 $6000.00

$18000.00 $18000.00 $18000.00

$23750.00 $23750.00 $23750.00 $15088.24 $15088.24 $15088.24

$18000.00 $18000.00 $18000.00

$25000.00 $25000.00 $25000.00 $18128.34 $18128.34 $18128.34

$12500.00 $12500.00 $12500.00 $9065.00 $9065.00 $9065.00 $ 148531.00

$ 148531.00

METODO PEPS

FECHA CONCEPTO 10/03/20 Compra 11/03/20 Compra 12/03/20 Compra 13/03/20 Venta

14/03/20 Compra 15/03/20 Venta 16/03/20 Venta

UNIDADES ENTRADAS SALIDA EXISTENCIACOSTO UNITARIO DEBE 200 200 15.00 3000.00 500 700 12.00 6000.00 1000 1700 18.00 18000.00 200 1500 15.00 500 1000 12.00 250 750 18.00 900 1650 20.00 18000.00 750 900 18.00 250 650 20.00 500 150 20.00

BALANZA DE COMPROBACIÓN

CONCEPTO Caja Bancos Clientes Almacén Proveedor Ventas Costo de venta Sumas iguales

MOVIMIENTO DEBE HABER $ 12500.00 $ 3000.00 $ 25000.00 $ 18000.00 $ 23750.00 $ 45000.00 $ 42000.00 $ 24000.00 $ 61250.00 $ 42000.00 $ 148250.00 $ 148250.00

Almacen 1)$3000.00 13500 (4 2)$6000.00 18500 (6 3)$18000.00 $10,000.00 (7

SALDOS DEBE HABER $ 9500.00 $ 7000.00 $ 23750.00 3000 $ 24000.00 $ 61250.00 $ 42000.00 $ 127250.00 $ 127250.00

Caja 7) $ 12500.00 $ 3000.00 (1 $ 9500.00

Proveedores $ 6000.00 (2 $ 18000.00 (5 $ 24000.00

5)$18000.00 $45000.00 $ 42000.00 3000

Clientes 4) $ 23750.00 $ 23750.00

FECHA

Ventas $ 23750.00 (4 $ 25000.00 (6 $ 12500.00 (7 $ 61 250.00

CONCEPTO

3/10/2020 3/11/2020 3/12/2020 3/13/2020 3/14/2020 3/15/2020

Compra Compra Compra Venta Compra Venta

3/16/2020

Venta

Costo de ventas 13500 18500 $10,000.00 $ 42000.00

TARJETA DE ALMACEN UNIDADES ENTRADAS SALIDA EXISTENCIA 200 500 1000 950 900 900 50 50 450 50

COSTO UNITARIO 200 $ 15.00 700 $ 12.00 1700 $ 18.00 750 $ 18.00 1650 $ 20.00 750 $ 20.00 700 $ 18.00 650 $ 12.00 200 $ 12.00 150 $ 15.00

BALA ALMACEN 1) $ 3000.00 $17100.00(4 2) $ 6000.00 19500(6

Caja 7) $ 12500.00 $ 3000.00 (1 $ 9500.00

CONCEPTO Caja Bancos

3) $ 18000.00 $900.00(6 5) $ 18000.00 $600.00(6 $5400.00(7 $750.00(7 $ 45000.00 $42750.00 2250 Proveedores $ 6000.00 (2 $ 18000.00 (5 $ 24000.00

Ventas $ 23750.00 (4 $ 25000.00 (6 $ 12500.00 (7 $ 61250.00

Clientes Almacén Proveedor Ventas Costo de venta Sumas iguales Banco 6) $ 25000.00 $ 18000 (3 $ 7000.00

Clientes 4) $ 23750.00 $ 23750.00

Costo de ventas 4) $ 17100.00 6) $ 18000.00 6) $ 900.00 6) $ 600.00 7) $ 5400.00 7) $ 150.00 $ 42750.00

TARJETA DE ALMACEN

FECHA 3/10/2020

CONCEPTO Compra

UNIDADES COSTO ENTRADAS SALIDA EXISTENCIA UNITARIO 200 200 $ 15.00

3/11/2020 3/12/2020 3/13/2020 3/14/2020 3/15/2020 3/16/2020

Compra Compra Venta Compra Venta venta

Almacen 1) $ 3000.00 $ 15088.24 (4 2) $ 6000.00 $ 18128.34 (6 3) $ 18000.00 $ 9065.00 (7 5) $ 18000.00 $ 45000.00 $ 42281.58 2718.42

500 1000 950 900 1000 500

700 $ 12.00 1700 $ 18.00 750 $ 15.88 1650 $ 20.00 650 $ 18.13 150 $ 18.13

Caja 7) $ 12500.00 $ 3000.00 (1 $ 9500.00

BALA Proveedores $ 6000.00 (2 $ 18000.00 (5 $ 24000.00

Clientes 4) $ 23750.00 $ 23750.00

Costo de ventas 4) $ 15088.24 6) $ 18128.34 7) $ 9065.00

Banco 6) $ 25000.00 $ 18000 (3 $ 7000.00

Ventas $ 23750.00 (4 $ 25000.00 (6 $ 12500.00 (7 $ 61250.00

CONCEPTO Caja Bancos Clientes Almacén Proveedor Ventas Costo de venta Sumas iguales

$ 42281.58

HABER

3000.00 6000.00 4500.00 13500.00 5000.00 10000.00

6000.00 (2 18000.00 (5

SALDO 3000.00 9000.00 27000.00 24000.00 18000.00 13500.00 31500.00 18000.00 13000.00 3000.00

Banco 6) $ 25000.00 $ 18000.00 (3 $ 7000.00

aja ancos

DEBE

HABER

$ 3000.00 $ 6000.00 $ 18000.00 18000.00

CONCEPTO

SALDO

3000.00 9000.00 27000.00 $ 17100.00 $ 9900.00 $ 27900.00 $ 18000.00 $ 9900.00 $ 900.00 $ 9000.00 $ 600.00 $ 8400.00 $ 5400.00 $ 3000.00 $ 750.00 $ 2250.00

BALANZA DE COMPROBACIÓN MOVIMIENTO SALDOS DEBE HABER DEBE HABER $ 12500.00 $ 3000.00 $ 9500.00 $ 25000.00 $ 18000.00 $ 7000.00

lientes lmacén roveedor entas osto de venta umas iguales

DEBE $ 3000.00

$ 23750.00 $ 23750.00 45000 $ 42750.00 2250 $ 24000.00 $ 24000.00 $ 61250.00 $ 61250.00 $ 42750.00 $ 42750.00 $ 149000.00 $ 149000.00 $ 128000.00 $ 128000.00

HABER

SALDO 3000.00

$ 6000.00 $ 18000.00 18000.00

CONCEPTO

aja ancos lientes lmacén roveedor entas osto de venta umas iguales

9000.00 27000.00 $ 17100.00 $ 9900.00 $ 27900.00 $ 18000.00 $ 9900.00 $ 900.00 $ 9000.00

BALANZA DE COMPROBACIÓN MOVIMIENTO SALDOS DEBE HABER DEBE HABER $ 12500.00 $ 3000.00 $ 9500.00 $ 25000.00 $ 18000.00 $ 7000.00 $ 23750.00 $ 23750.00 45000 $ 42281.58 2718.42 $ 24000.00 $ 24000.00 $ 61250.00 $ 61250.00 $ 42281.58 $ 42281.58 $ 148531.58 $ 148531.58 $ 127531.58 $ 127531.58

Fecha

EJERCICIO N °1 DE METODO ANALITICO SIN IVA LIBRO DIARIO "EL REMPUJÓN" Parcial 1

Concepto Caja Inventario inicial Papeleria y utiles

Debe $10,000.00 $70,000.00 $1,000.00

Capital social Asiento de apertura 2 Compra

$81,000.00

$8,800.00 Caja Compra de mercancia en en efectivo 3

Caja

Haber

$8,800.00

$2,800.00

Devoluciones sobre compra $2,800.00 Devolucion sobre la compra anterior 4 Caja $90,000.00 Venta $90,000.00 45 unidades a $ 2,000 c/u $90,000.00 Venta de 45 unidades de producto x en efectivo 5 Gastos de compra $600.00 Caja $600.00 Por los gastos de compra pagado en efectivo 6 Devoluciones sobre venta $10,000.00 5 unidades a $2,000 $10,000.00 Caja $10,000.00 devolución de la venta anterior pagado en efectivo 7 Clientes $20,000.00 Venta $20,000.00 10 unidades a $2,000c/u $20,000.00 Venta de 10 unidades a crédito 8 Rebajas sobre venta $ 220.00 Clientes $ 220.00 por la rebaja sobre venta deduciendo de su adeudo 9 Compra $ 8,400.00 6 unidades a $1,400c/u $ 8,400.00 Proveedores $ 8,400.00

Compra de mercancia a crédito 10 Proveeedores Rebajas sobre compra Rebajas de la compra anterior deduciendo del adeudo 11 Gastos de venta Alquileres 40% Luz electrica 50% Sueldo de ventas Gastos de administración Alquileres 60% Luz electrica 50% Sueldo de administración Propaganda y publicidad Bancos Pago de gastos de operación con banncos 12 Bancos Acreedores hipotecarios por la obtención de un credito con garantia hipotecaria depositado a la cuenta corriente 13 RIF a cargo Bancos nos cobran comision del prestamo anterior cargado a la cuenta corriente 14 Clintes Venta 20 unidades a $2,000c/u Venta de 20 unidades cargado a la cuenta de clientes 15 Otros gastos Banco Pago de otros gastos con cheque 16 Caja Clientes Impuestos pagados por anticipado Pago del adeudo de clientes mas el interes del 1% de un mes 17 Caja otros ingresos

$

50.00 $

$ $ $ $ $ $

$

875.00

$

800.00

$

100.00

50.00

320.00 105.00 450.00 480.00 105.00 215.00 $ 1,775.00

$11,000.00 $11,000.00

$

120.00 $

120.00

$40,000.00 $40,000.00 $ 40,000.00

$

35.00 $

35.00

$31,310.00 $31,000.00 $ 310.00

$

20.00 $

20.00

cobro en efectivo de otros productos 18 Gastos de administración Papeleria y utiles La papeleria fue consumida en su totalidad por el departamento de administracón Suma iguales

$ 1,000.00 $ 1,000.00

$170,075.00 $307,130.00 $307,130.00

EJERCICIO N °1 DE METODO ANALITICO SIN IVA ESQUEMAS DE MAYOR "EL REMPUJÓN"

1) 3) 4)

Caja $10,000.00 $8,800.00 (2 1) $2,800.00 $ 600.00 (5 $ 90,000.00 $10,000.00 (6

16) $ 31,310.00 17) $ 20.00 $134,130.00 $114,730.00

Inventario $70,000.00

$19,400.00

Capital social $81,000.00 (1

Compra 2) 9)

$

Clientes 14) $ 40,000.00 $ $60,000.00 $ $28,780.00

$2,800.00 (3

Gastos de compra

$ 90,000.00 (4 5) $20,000.00 (7 $ 40,000.00 (14 $ 150,000.00

$20,000.00 $

Devolución sobre compra

$8,800.00 $ 8,400.00 $17,200.00

ventas

7)

1)

Papeleria y útiles $1,000.00 $ 1,000.00 17)

600.00

Devoluciones sobre venta 6)

Rebajas sobre venta 220.00 (8 8) 31,000.00 (16

$

220.00

$10,000.00

Proveedores 10) $

50.00 $ $

8,400.00 (9 8,350.00

31,220.00

Rebajas sobre compra $ 50.00 (10 11) $

Gatos de venta 875.00

11) $ 18) $ $

Gastos de administración 800.00 1,000.00 1,800.00

Propaganda y publicidad 11) $ 100.00

Bancos 12) $ 11,000.00 $ $ $ $ 11,000.00 $ $ 9,070.00

13) $

RIF a cargo 120.00

Otros ingresos $ 20.00 (17

15) $

Otros gastos 35.00

1,775.00 (11 120.00 (13 35.00 (15

Acreedores hipotecarios $ 11,000.00 (12

1,930.00

Impuestos pagados por anticipado

$

310.00 (16

EJERCICIO N °1 DE METODO ANALITICO SIN IVA BALANZA DE COMPROBACIÓN "EL REMPUJÓN" Cuenta Caja Bancos Clientes Inventario Papeleria y utiles Propaganda y publicidad Proveedores Acreedores Hipotecarios

Movimiento $ $ $ $ $ $ $

Debe 134,130.00 11,000.00 60,000.00 70,000.00 1,000.00 100.00 50.00

Impuestos pagados por anticipado

Capital social Ventas Devolucines sobre venta

Saldo

$

Haber 19,400.00 $ 1,930.00 $ 31,220.00 $ $ 1,000.00 $ $ 8,400.00

$

8,350.00

$ $

11,000.00 310.00

$ $

11,000.00 310.00

$

81,000.00

$

81,000.00

$

150,000.00

$

150,000.00

$ $ $ $

Debe 114,730.00 9,070.00 28,780.00 70,000.00 100.00

Rebajas sobre venta

$ $

10,000.00 220.00

$ $

10,000.00 220.00

Compra

$

17,200.00

$

17,200.00

Gastos de compra

$

600.00

$

600.00

Haber

Devolución sobre compra

$

2,800.00

$

2,800.00

Rebajas sobre compra Gatos de venta Gastos de administración Otros ingresos Otros gastos

$

50.00

$

50.00

$

20.00

253,530.00 $

253,530.00

RIF a cargo Sumas iguales

$

875.00

$

1,800.00 $

$

875.00

$

1,800.00

20.00

$

35.00

$

35.00

$

120.00

$

120.00

$

307,130.00 $

307,130.00 $

17)

Fecha

EJERCICIO N °1 DE METODO ANALITICO CON IVA LIBRO DIARIO "EL REMPUJÓN" Concepto Parcial Debe Haber 1 Caja $10,000.00 Inventario inicial $70,000.00 Papeleria y utiles $1,000.00 Capital social $81,000.00 Asiento de apertura 2 Compra $8,800.00 IVA acreditable $1,408.00 Caja $10,208.00 Compra de mercancia en en efectivo 3 Caja $3,248.00 Devoluciones sobre compra $2,800.00 IVA acreditable $448.00 Devolucion sobre la compra anterior 4 Caja $104,400.00 Venta $90,000.00 IVA causado $14,400.00 45 unidades a $ 2,000 c/u $90,000.00 Venta de 45 unidades de producto x en efectivo 5 Gastos de compra $600.00 IVA acreditable $96.00 Caja $696.00 Por los gastos de compra pagado en efectivo 6 Devoluciones sobre venta $10,000.00 5 unidades a $2,000 $10,000.00 IVA causado $1,600.00 Caja $11,600.00 devolución de la venta pagado en efectivo 7 Clientes $23,200.00 Venta $20,000.00 IVA pendiente de causar $3,200.00 10 unidades a $2,000c/u $20,000.00 Venta de 10 unidades a crédito 8 Rebajas sobre venta $ 220.00 IVA pendiente de causar $ 32.50

Clientes rebaja sobre venta deduciendo de su adeudo 9 Compra 6 unidades a $1,400c/u IVA pendiente de acreditar Proveedores Compra de mercancia a crédito 10 Proveeedores Rebajas sobre compra IVA pendiente de acreditar Rebajas de la compra deduciendo del adeudo 11 Gastos de venta Alquileres 40% Luz electrica 50% Sueldo de ventas Gastos de administración Alquileres 60% Luz electrica 50% Sueldo de administración Propaganda y publicidad IVA acreditable Bancos Pago de gastos de operación con banncos 12 Bancos Acreedores hipotecarios por la obtención de un credito con garantia hipotecaria depositado a la cuenta corriente 13 RIF a cargo IVA acreditable Bancos nos cobran comision del prestamo anterior cargado a la cuenta corriente 14 Clientes Venta 20 unidades a $2,000c/u IVA pendiente de causar Venta de 20 unidades a crédito 15 Otros gastos IVA acreditable Banco

$

$

8,400.00

$

1,344.00

$ $ $

$

9,744.00

$ $

50.00 8.00

$

2,059.00

$

11,000.00

$

139.20

$

40,000.00

$

6,400.00

$

40.60

58.00

$

875.00

$

800.00

$ $

100.00 284.00

320.00 105.00 450.00 480.00 105.00 215.00

$

$ $

$ $

252.50

8,400.00

$

$ $ $

$

11,000.00

120.00 19.20

46,400.00

40,000.00

$ $

35.00 5.60

Pago de otros gastos con cheque 16 Caja Clientes RIF a favor IVA pendiente de causar Pago del adeudo de clientes mas el interes del 1% de un mes 17 Caja otros ingresos IVA causdo cobro en efectivo de otros productos 18 Gastos de administración Papeleria y utiles La papeleria fue consumida en su totalidad por el departamento de administracón Suma iguales

$

$

$

$170,075.00

36,319.60 $ $ $

31,000.00 310.00 5,009.60

$ $

20.00 3.20

$

1,000.00

23.20

1,000.00

$341,388.10

$341,388.10

EJERCICIO N °1 DE METODO ANALITICO CON IVA ESQUEMAS DE MAYOR "EL REMPUJÓN"

1) 3) 4) 16) 17)

Caja $10,000.00 $10,208.00 (2 $3,248.00 $ 696.00 (5 $104,400.00 $11,600.00 (6 $ 36,319.60 $ 23.20 $153,990.80 $131,486.80

1)

Inventario $70,000.00

2)

Compra $8,800.00

1)

Papeleria y útiles $1,000.00 $ 1,000.00 (18

2)

IVA acreditable $1,408.00 $448.00 (3

$22,504.00

Capital social $81,000.00 (1

9)

$

8,400.00 $17,200.00

5) 11) $ 13) $

$96.00 284.00 19.20

15) $

5.60 $1,812.80 $1,364.80

Devolución sobre compra $2,800.00 (3

ventas $ 90,000.00 (4 $20,000.00 (7 $ $

5)

$

Gastos de compra 600.00

6)

IVA causado $1,600.00 $ 14,400.00 (4

6)

$

40,000.00 (14 150,000.00

Devoluciones sobre venta $10,000.00

$448.00

7) 14)

$

3.20 (17

$1,600.00 $

14,403.20

$

12,803.20

Clientes $23,200.00 $ 252.50 (8 46,400.00 $ 31,000.00 (16 $69,600.00 $ $38,347.50

31,252.50

IVA pendiente de causar 8)

$

32.50 $ $

$

32.50

$

18) $ $

$

220.00

IVA pendiente de acréditar 9)

$ $

1,344.00 $ 1,336.00

8.00 (10

$14,609.60 $14,577.10

Proveedores 10) $ 58.00 $

11) $

Rebajas sobre venta

$3,200.00 (7 8) 6,400.00 (14 5,009.60 (16

9,744.00 (9

Rebajas sobre compra $

50.00 (10

11)

Gatos de venta $ 875.00

12)

$

Bancos 11,000.00 $

$ $

$ $ 11,000.00 $ 8,761.20

9,686.00

Gastos de administración 800.00

Propaganda y publicidad 11) $ 100.00

1,000.00 1,800.00

13)

Acreedores hipotecarios RIF a cargo (12 $ 11,000.00 13) $ 120.00

RIF a favor

15)

Otros ingresos $

310.00 (16

$

20.00 (17

EJERCICIO N °1 DE METODO ANALITICO CON IVA

Otros gastos $ 35.00

2,059.00 (11 139.20 (13 40.60 (15 2,238.80

BALANZA DE COMPROBACIÓN "EL REMPUJÓN" Movimiento

Cuenta Caja Bancos Clientes Inventario Papeleria y utiles Propaganda y publicidad IVA acreditable IVA pendiente de acreditar Proveedores Acreedores Hipotecarios IVA causado IVA pendiente de causar Capital social Ventas Devolucines sobre venta

$ $ $

Debe 153,990.80 $ 11,000.00 $ 69,600.00 $

$

70,000.00

$

1,000.00 $

$

100.00

$ $ $

1,812.80 $ 1,344.00 $ 58.00 $

$ $

Saldo Haber 22,504.00 $ 2,238.80 $ 31,252.50 $

Debe 131,486.80 8,761.20 38,347.50

$

70,000.00

1,000.00 $

-

$

100.00

448.00 $ 8.00 $ 9,744.00

1,364.80 1,336.00 $

9,686.00

$

11,000.00

$

11,000.00

1,600.00 $ 32.50 $

14,403.20 14,609.60

$ $

12,803.20 14,577.10

$

81,000.00

$

81,000.00

$

150,000.00

$

150,000.00

$ $

2,800.00 50.00

$

20.00

$ 282,246.30 $

310.00 282,246.30

Rebajas sobre venta

$ $

10,000.00 220.00

$ $

10,000.00 220.00

Compra

$

17,200.00

$

17,200.00

Gastos de compra

$

600.00

$

600.00

Devolución sobre compra Rebajas sobre compra Gatos de venta Gastos de administración Otros ingresos Otros gastos

RIF a cargo RIF a favor Sumas iguales

Haber

$ $

$ $

875.00 1,800.00

$ $

35.00 120.00

$

$ 341,388.10 $

$

2,800.00 50.00

$ $

875.00 1,800.00

$ $

35.00 120.00

20.00

310.00 341,388.10 $

Ejercicio No. 2 metodo analitico

1) El Señor Doroteo Maradiaga desea que usted lleve la contabilidad de su nueva empresa denominada “MARTIN SPORTS”, para lo cual le proporciona los siguientes datos iniciales: Bancos $ 8,000.00 Mobiliario y equipo $ 12,000.00 25 unidades de producto “Y” a un precio de costo de $500.50 c/u 2) Vendimos 19 unidades de producto “Y” por un total de $ 22,800.00, los cuales recibimos en efectivo. 3) Compramos 14 unidades de producto “Y” a un costo unitario de $ 615.00 para lo que firmamos un pagaré con vencimiento a 90 días. 4) Se pagaron gastos de compra por $ 216.55, los que pagamos en efectivo. 5) Vendimos 8 unidades de producto “Y” por un total de $9,600.00, por los cuales nos firmaron letras de cambio. 6) Concedimos rebajas sobre ventas por un monto de $12.00, los cuales fueron entregados en efectivo. 7) Compramos 4 unidades de producto “Y” a un costo unitario de $ 475.50, los cuales fueron pagados con cheque. 8) Nos concedieron rebajas sobre compras por $ 18.00, recibidos en efectivo. 9) Vendimos 13 unidades de producto “Y” por un total de $ 15,600.00, monto cargado a la cuenta de clientes. 10) Pagamos gastos de operación con cheque por los siguientes montos:Agua potable (70% ventas, 30% administración) $ 200. Comunicaciones (20% ventas, 80% administración) $ 955.00 Sueldos ventas $ 675.00 Sueldos administración $ 987.00 11) Se pagaron otros gastos por $ 555.00 con cheque. 12) Se cobraron $ 1,200.00 en efectivo, los que se consideraron como otros productos. 13) Al final del ejercicio se determinó que el inventario de mercadería ascendía a $ 500.05 Nota: Todas las cantidades están expresadas sin IVA, relizar el ejercicio sin IVA y más iva SIN IVA

Ejercicio N°2 de metodo analitico sin IVA RAYADO DIARIO EMPRESA: MARTÍN SPORTS CONCEPTO 1 Bancos Inventario inicial Mobiliario y equipo Capital saldo inicial 2 Caja Venta

PARCIAL

DEBE $ $ $

$

HABER 8,000.00 12,512.50 12,000.00 $

32,512.50

$

22,800.00

22,800.00

venta de mercancía en efectivo 3 Compra Documentos por pagar Compra firmando un pagare

$

8,610.00 $

8,610.00

$

216.55

$

9,600.00

$

12.00

$

1,902.00

$

18.00

$

15,600.00

$

2,817.00

$

555.00

4 Gastos de compra Caja Se pagarón gastos de compra en efectivo. 5 Documento por cobrar Venta Venta de mercancías con una letra de cambio 6 Rebajas sobre ventas Caja Concedimos rebajas sobre venta 7 Compra Bancos Compra de 4 unidades pagados con cheque 8 Caja Rebajas sobre compras por la rebajas sobre compra en efectivo 9 Clientes Venta Venta de mercancías a crédito 10 Gasto de venta Agua potable Comunicaciones Sueldos Gastos de administración Agua potable Comunicaciones Sueldos Bancos Pagamos gastos de operación con cheque 11 Otros gastos Bancos Se pagaron otros gastos con cheque. 12

$

$

$

$

$

$

$ $ $ $ $ $

216.55

9,600.00

12.00

1,902.00

18.00

15,600.00

$

1,006.00

$

1,811.00

140.00 191.00 675.00 60.00 764.00 987.00

$

555.00

Caja Otros Productos Se cobraron en efectivo otros productos Sumas iguales

$

$

1,200.00 $

1,200.00

95,843.05 $

95,843.05

CON IVA CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

1 Bancos Inventario inicial Mobiliario y equipo Capital saldo inicial

$ $ $

8,000.00 12,512.50 12,000.00 $

32,512.50

$ $

22,800.00 3,648.00

$

9,987.60

$

251.20

$ $

9,600.00 1,536.00

$

13.92

$

2,206.32

2 Caja Venta IVA trasladado venta de mercancía en efectivo 3

$

Compra IVA por acreditar

$ $

Documentos por pagar compra de 14 unidades con pagaré 4 Gastos de compra IVA acreditable Caja Se pagarón gastos de compra en efectivo. 5 Documento por cobrar Venta IVA por trasladar Venta de mercancías conuna letra de cambio 6 Rebajas sobre ventas IVA trasladado Caja Concedimos rebajas sobre venta 7 Compra IVA acreditable Bancos

$ $

$

$ $

$ $

26,448.00

8,610.00 1,377.60

216.55 34.65

11,136.00

12.00 1.92

1,902.00 304.32

Compra de 4 unidades con cheque 8 Caja Rebajas sobre compras IVA acreditable Nos concedierón rebajas sobre compra 9 Clientes Venta IVA por trasladar Venta de mercancías a crédito 10 Gasto de venta Agua potable Comunicaciones Sueldos Gastos de administración Agua potable Comunicaciones Sueldos IVA acreditable Bancos Pagamos gastos de operación con cheque 11 Otros gastos IVA acreditable Bancos Se pagaron otros gastos con cheque. 12 Caja Otros Productos IVA trasladado Se cobraron en efectivo, otros productos Sumas iguales

$

$

$ $ $ $ $ $

20.88 $ $

18.00 2.88

$ $

15,600.00 2,496.00

$

3,267.72

$

643.80

$ $

1,200.00 192.00

18,096.00

$

1,006.00

$

1,811.00

$

450.72

140.00 191.00 675.00 60.00 764.00 987.00

$ $

$

$

555.00 88.80

1,392.00

105,975.94 $ 105,975.94

o

30% administración) $ 200.00

SIN IVA

ESQUEMAS DE MAYOR

Bancos 1) $ 8,000.00 $ 1,902.00 (7 $ 2,817.00 (10 $ 555.00 (11 $ 8,000.00 $ 5,274.00 $ 2,726.00

Inventario 1) $12,512.50

1)

Caja 2) $22,800.00 $ 8) $ 18.00 $ 12) $ 1,200.00 $24,018.00 $ $23,789.45

4) $

Venta $22,800.00 (2 $ 9,600.00 (5 $15,600.00 (9

216.55 (4 12.00 (6 228.55

3) 7)

$48,000.00

Gasto de compra 216.55

Documento por cobrar 5) $ 9,600.00

Clientes 9) $15,600.00

6)

Gasto de venta 10) $ 1,006.00

10)

Otros Productos $ 1,200.00 (12 Ejercicio N°2 de metodo analitico sin IVA BALANZA DE COMPROBACIÓN EMPRESA: MARTÍN SPORTS Cuenta

Movimiento Debe

Haber 228.55 $ 5,274.00 $ $ $ $ $

Debe 23,789.45 2,726.00 15,600.00 12,512.50 9,600.00 12,000.00

Caja Bancos Clientes Inventario Documentos por cobrar Mobiliario y equipo Documentos por pagar Capital social Ventas

$ $ $ $ $ $

Rebajas sobre venta

$

12.00

$

12.00

Compra

$ $

10,512.00 216.55

$ $

10,512.00 216.55

Gastos de compra Rebajas sobre compra

24,018.00 $ 8,000.00 $ 15,600.00 12,512.50 9,600.00 12,000.00

Saldo

$

8,610.00

$ $

32,512.50 48,000.00

$

18.00

Gatos de venta Gastos de administración

$

1,006.00

$

1,811.00

$

Otros productos

$ $

Otros gastos

Sumas iguales

555.00 95,843.05 $

$

1,006.00

$

1,811.00

$ 95,843.05 $

555.00 90,340.50

1,200.00

N IVA

Bancos 1) $ 8,000.00 $ 2,206.32 (7 $ 3,267.72 (10 $ 643.80 (11 $ 8,000.00 $ 6,117.84 $ 1,882.16

Caja 2) $26,448.00 $ 8) $ 20.88 $ 12) $ 1,392.00 $27,860.88 $

251.20 (4 13.92 (6 265.12

Inventario 1) $12,512.50

Venta $22,800.00 (2 $ 9,600.00 (5 $15,600.00 (9 $48,000.00

1)

6)

$27,595.76

IVA por acreditar 3) $ 1,377.60

Documento por cobrar 5) $11,136.00

Documentos por pagar $ 9,987.60 (3

IVA por trasladar $ 1,536.00 (5 $ 2,496.00 (9 $ 4,032.00

4)

6)

Clientes 9) $18,096.00

Gasto de venta 10) $ 1,006.00

10)

Otros Productos $ 1,200.00 (12

Cuenta

Movimiento Debe

Caja Bancos Clientes Inventario Documentos por cobrar Mobiliario y equipo IVA acreditable IVA por acreditar Documentos por pagar IVA trasladado IVA por trasladar Capital social Ventas

Haber

$ $ $ $ $ $ $ $

27,860.88 $ 8,000.00 $ 18,096.00 12,512.50 11,136.00 12,000.00 878.49 $ 1,377.60

265.12 6,117.84

$

$ 1.92 $ $

9,987.60 3,840.00 4,032.00

$ $

32,512.50 48,000.00

$

18.00

$

1,200.00

555.00 105,975.94 $

105,975.94

Rebajas sobre venta

$

12.00

Compra

$ $

10,512.00 216.55

Gastos de compra Rebajas sobre compra Gatos de venta Gastos de administración Otros productos Otros gastos

Sumas iguales

$

1,006.00

$

1,811.00

$ $

2.88

Mobiliario y equipo $12,000.00

Capital social $32,512.50 (1

Compra $ 8,610.00 $ 1,902.00 $10,512.00

Documentos por pagar $ 8,610.00 (3

Rebajas sobre ventas $ 12.00

Rebajas sobre compras $ 18.00 (8

Gasto de administración $ 1,811.00

11) $

IVA

$

$ $

$

$ $

Saldo Debe 23,789.45 2,726.00 15,600.00 12,512.50 9,600.00 12,000.00

Haber

$

8,610.00

$ $

32,512.50 48,000.00

$

18.00

12.00

10,512.00 216.55

Otros gastos 555.00

$ $

1,006.00 1,811.00

$

1,200.00

555.00 90,340.50 $

90,340.50

Mobiliario y equipo $12,000.00

Capital social $32,512.50 (1

IVA trasladado 1.92 $ 3,648.00 (2 $ 192.00 (12 1.92 $ 3,840.00 $ 3,838.08

$

Gasto de compra 216.55

Rebajas sobre ventas $ 12.00

Compra 3) $ 8,610.00 7) $ 1,902.00 $10,512.00

4) 7) 10) 11)

$ $ $ $ $ $

IVA acreditable 34.648 $ 2.88 (8 304.32 450.72 88.80 878.49 $ 2.88 875.61

Rebajas sobre compras $ 18.00 (8

Gasto de administración $ 1,811.00

o

$

$ $

$

$

Otros gastos 555.00

11) $

Saldo Haber 265.12 $ 6,117.84 $ $ $ $ $ 2.88 $ $

Debe 27,595.76 1,882.16 18,096.00 12,512.50 11,136.00 12,000.00 875.61 1,377.60

Haber

9,987.60 3,840.00 4,032.00

$ $ $

9,987.60 3,838.08 4,032.00

32,512.50 48,000.00

$ $

32,512.50 48,000.00

$

18.00

$

1,200.00

555.00 99,588.18 $

99,588.18

$

$ $

12.00

10,512.00 216.55

18.00 $

1,006.00

$

1,811.00

1,200.00 $ 105,975.94 $