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AREQUIPA DISTRIBUCIONES SRL PROGRAMA CUENTAS POR PAGAR OBJETIVOS 1. Verificar que todos los pasivos registrados son reales

2. Cerciorarse que todas las obligaciones pendientes esten registrados 3. Definir la Clasificacion Correcta para efectos de presentacion de E

QUIPA DISTRIBUCIONES SRL

CUENTAS POR PAGAR PROCEDIMIENTOS 1.1. Realizar la solicitud de confirmacion de adeudo 1.2. Realizar la verificacion de pagos posteriores 2.1. Realizar la Revision de actas y documentacion sustentarias 3.1. Realizar el analisis de movimientos

AREQUIPA DISTRIBUCIONES SRL

PASIVO CORRIENTE CEDULA MATRIZ AL 31/12/2016 EF 12/31/2015

CC

DESCRIPCION SOBREGIROS Y PRESTAMOS BANCARIOS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES FACTURAS POR PAGAR LETRAS POR PAGAR PARTE CORRIENTE DE DEUDA A LARGO PLAZO OTRAS CUENTAS POR PAGAR TRIBUTOS POR PAGAR REMUNERACIONES POR PAGAR DIVERSAS

S/.

-

TOTAL

B/C HISTORICO S/.

310,000.00

S/. S/.

45,000.00 2,000.00

S/.

357,000.00

CONCLUSION: Los saldos son de libre realizacion y podran ser cobrados

Hecho por Revisado por :

Fecha Fecha

AA

IENTE

31/12/2016 AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER

S/. 166,667.00

S/.

S/.

-

12/31/2016 12/31/2016

6,424.00

S/. 173,091.00

REF

EF 12/31/2016 S/. S/. 310,000.00 S/. S/. S/. 166,667.00 S/. S/. 45,000.00 S/. 8,424.00 S/. S/. S/. S/. 530,091.00

AREQUIPA DISTRIBUCIONES SRL

PASIVO NO CORRIENTE CEDULA MATRIZ AL 31/12/2016 EF 12/31/2015

CC

DESCRIPCION PRESTAMO BANCARIO PARTE CORRIENTE DE DEUDA A LARGO PLAZO

S/.

-

TOTAL

B/C HISTORICO S/. 500,000.00

S/.

CONCLUSION: Los saldos son de libre realizacion y podran ser cobrados

Hecho por Revisado por :

Fecha Fecha

500,000.00

BB

ORRIENTE

AL 31/12/2016 AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER S/. 97,222.00 S/. 166,667.00

REF AR AR

EF 12/31/2016 S/. 402,778.00 S/. -166,667.00

S/.

12/31/2016 12/31/2016

236,111.00

PRESTAMO

S/.

Prestamo BCP Datos Adicionales Fecha de Desembolso Monto del Prestamo Plazo

6/1/2017 500,000.00 3 años

S/.

6/1/2017 12/31/2016

S/.

Cuotas Faltantes

36 cuotas

7 meses

500,000.00

Prestamo BCP Deuda Pagada Prestamo Pendiente

500,000.00

/

S/. S/. S/.

36 cuotas

500,000.00 -97,222.22 402,777.78 29

=

S/.

13,888.89

2017 PASIVO CORR. 2018 PASIVO NO CORR.

x 7 cuotas

12 CUOTAS 17 CUOTAS

=

S/. 97,222.22

S/. 166,666.67 S/. 236,111.11 S/. 402,777.78

2016

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DESCRIPCION .--------------------1-----------------------PASIVO NO CORRIENTE CAJA Por la deuda pagada en el año 2016

DEBE S/.

.--------------------2-----------------------DEUDA DE LARGO PLAZO PARTE CORRIENTE DE DEUDA DE LARGO PLAZO

S/.

.--------------------3-----------------------RESULTADOS ACUMULADOS PROVISION DE VACACIONES

S/.

HABER

97,222.00 S/.

97,222.00

S/.

166,667.00

S/.

6,424.00

166,667.00

6,424.00

AR

AA 2-1 HOJA DE TRABAJO : IGV IGV PERIODO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB

DEBE 40,000.00 50,000.00 34,000.00 12,000.00 78,000.00 67,000.00 56,000.00 43,000.00

HABER 30,000.00 25,000.00 20,000.00 10,000.00 45,000.00 48,000.00

38,000.00 19,000.00 21,000.00 25,000.00

29,000.00 18,000.00

SALDO 10,000.00 25,000.00 14,000.00 2,000.00 78,000.00 22,000.00 8,000.00 43,000.00 9,000.00 19,000.00 3,000.00 25,000.00

VERIFICADO CON REGISTRO DE VENTAS VERIFICADO CON REGISTRO DE COMPRAS VERIFICADO CON LA CONSTANCIA DE PAGO - PDT

HOJA DE TRABAJO : IR MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB

MONTO 23,000.00 22,000.00 19,000.00 89,000.00 10,000.00 13,000.00 11,000.00 6,500.00 7,800.00 8,000.00 9,000.00 10,000.00

A

PROCEDIMIENTOS OTROS

VERIFICADO CON LO DECLARADO Y PAGADO EN EL PDT

TRAB. A B C D E F

FECHA DE INGRESO 4/1/2000 4/12/2012 5/14/2015 3/22/2016 3/23/2016 7/18/2013

SUELDO 2000.00 3400.00 1200.00 2870.00 1000.00 1600.00

PROVISION LIBROS 400.00 300.00 200.00 100.00 400.00 600.00 2000.00

ENTOS

AL 31/12 1500.00 2446.11 756.67 2224.25 772.22 724.44 8423.69

AJUSTE 1100.00 2146.11 556.67 2124.25 372.22 124.44 6423.69

17

HOJA DE TRABAJO DE LA PROVISION DE VACACIONES TRABAJADOR FECHA DE INGRESO A B C D E F

4/1/2000 4/12/2012 5/14/2015 3/22/2016 3/23/2016 7/18/2013

SUELDO

PROVISION SEGÚN LIBROS

2,000.00 3,400.00 1,200.00 2,870.00 1,000.00 1,600.00

VERIFICADO CON EL T- REGISTRO VERIFICADO CON LA PLANILLA VERIFICADO CON EL REGISTRO DE LA PROVISION

400.00 300.00 200.00 100.00 400.00 600.00 2,000.00

AA 3

ION DE VACACIONES PROVISION CALCULADA 1,500.00 2,446.11 756.67 2,224.25 772.22 724.44 8,423.69

AJUSTE 1,100.00 2,146.11 556.67 2,124.25 372.22 124.44 6,423.69

HOJA DE TRABAJO : IGV IGV PERIODO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

DEBE 40,000.00 50,000.00 34,000.00 12,000.00 78,000.00 67,000.00 56,000.00 43,000.00 38,000.00 19,000.00 21,000.00 25,000.00

HABER 30,000.00 25,000.00 20,000.00 10,000.00 23,000.00 45,000.00 48,000.00 40,000.00 29,000.00 16,000.00 18,000.00 1,000.00

VERIFICADO CON REGISTRO DE VENTAS VERIFICADO CON REGISTRO DE COMPRAS VERIFICADO CON LA CONSTANCIA DE PAGO - PDT

HOJA DE TRABAJO : IR MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

MONTO 23,000.00 22,000.00 19,000.00 89,000.00 10,000.00 13,000.00 11,000.00 6,500.00 7,800.00 8,000.00 9,000.00 10,000.00

PROCEDIMIENTOS A

VERIFICADO CON LO DECLARADO EN EL PDT VERIFICADO CON CONSTANCIA DE PAGO

AA 2-1

SALDO 10,000.00 25,000.00 14,000.00 2,000.00 55,000.00 22,000.00 8,000.00 3,000.00 9,000.00 3,000.00 3,000.00 24,000.00

AA 2-2 PROCEDIMIENTOS B

HOJA DE TRABAJO : RESUMEN DE CIRCULARIZACION DE PROVEEDORE CLIENTE C D

MONTO

RESPUES

%

S/. S/.

112,000.00 87,000.00

36.13% 28.06%

Total Circulado Total no circulado

S/. S/.

199,000.00 111,000.00

64.19% 35.81%

TOTAL

S/.

310,000.00

100.00%

X X

Cotejado con la hoja de respuesta recibida por nuestro Proveedor C Cotejado con la hoja de respuesta recibida por nuestro Proveedor D

CONFORME x x

AA 1

N DE PROVEEDORES RESPUESTA NO CONFORME

SIN RESPUESTA

HOJA DE TRABAJO : RESUMEN DE CIRCULARIZACION DE PROVEEDOR CLIENTE C D

MONTO

RESPUES

%

S/. S/.

112,000.00 87,000.00

36.13% 28.06%

Total Circulado Total no circulado

S/. S/.

199,000.00 111,000.00

64.19% 35.81%

TOTAL

S/.

310,000.00

100.00%

X X

Cotejado con la hoja de respuesta recibida por nuestro Proveedor C Cotejado con la hoja de respuesta recibida por nuestro Proveedor D

CONFORME x x

AA 1

N DE PROVEEDORES RESPUESTA NO CONFORME

SIN RESPUESTA

HOJA DE TRABAJO DE LA PROVISION DE VACACIONES TRABAJADOR FECHA DE INGRESO

SUELDO

A B C

4/1/2000 4/12/2012 5/14/2015

2,000.00 3,400.00 1,200.00

D E F

3/22/2016 3/23/2016 7/18/2013

2,870.00 1,000.00 1,600.00

PROVISION SEGÚN LIBROS

VERIFICADO CON EL T- REGISTRO VERIFICADO CON LA PLANILLA VERIFICADO CON EL REGISTRO DE LA PROVISION

200.00

100.00 400.00 600.00 1,300.00

AA 3

ION DE VACACIONES PROVISION CALCULADA

AJUSTE

2,000.00 3,400.00 1,200.00

2,000.00 3,400.00 1,000.00

2,224.25 772.22 1,600.00 11,196.47

2,124.25 372.22 1,000.00 9,896.47

SALDO INICIAL CAPITAL RESULTADOS A APORTE DE SOCIOS RESERVA LEGAL RESULTADO DEL EJERCICIO CAPITALIZACION DE UT.

500000 25000

100000 10000 20000

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONCEPTO

CAPITAL

Saldo al 01/01/2016 Capitalizacion de Utilidades Transferencia de Reserva Legal Dividendos Resultado del Ejercicio 31/12/2016 TOTAL

RESERVA LEGAL

RESULTADOS ACUM.

500000

25000 2000 20000

S/.63.000,00 S/.-

S/.3.575,00

CEDULA MATRIZ EF 12/31/2015

S/.

Hecho por

CC

DESCRIPCION

B/C HISTORICO

-

Fecha

Revisado por :

Fecha

TOTAL 525000 0 2000 0 20000 0

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER

12/31/2016

REF

EF 12/31/2016

12/31/2016