Eva Proyect Elizabeth
EVALUACI N FINANCIERA DE PROYECTOS EVAPROYECT MEN Par metros Generales de la Empresa Inversiones Fijas y Diferidas F
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- Jenny Andrea Herrera
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EVALUACI N FINANCIERA DE PROYECTOS EVAPROYECT MEN Par metros
Generales de la Empresa
Inversiones
Fijas y Diferidas
Financiaci n Balance Variables
General
Para An lisis de Sensibilidad
Indicadores
Presupuesto
MENÚ
de Compras y Ventas
Gastos Flujo An lisis
Generales de Caja
del Inversionista
Sensibilidad
Inversionista
Gastos
de Personal
Inversi n Estado An lisis
Inicial
de Resultados del Proyecto
Sensibilidad
Proyecto
Financieros
NOTA: Para facilitar la presentaci n de los reportes se recomienda que las celdas en donde vayan cifras o cantidades que representen informaci n de dinero en los m dulos de EVAPROYECT se deben digitar en miles Ejemplo : $ 382.500 se digita 382,5 y en la pantalla de los m dulos de entrada de datos aparece 382,500. Para las celdas que representan cantidades num ricas como son la capacidad instalada, el n mero de salarios m nimos, cantidad de a os, etc. se debe digitar el n mero natural normalmente, Ejemplo: Capacidad Instalada de 80.000 se digita 80000 y en la pantalla del m dulo aparece 80.000.
Inicio
Inicio
PARÁMETROS GENERALES DE LA EMPRESA Nombre de la Compañía
Productora y comercializadora de feijoa
Información Requerida Impuesto de Renta Reserva Legal Otras Reservas Tasa Interna de Oportunidad (TIO) Número de Periodos Impuesto Municipal de Industria y Comercio (ICO) Unidad de Medida Periodos Años
34.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10
Inicio
PRESUPUESTO DE COMPRAS Y VENTAS Ver
Inicio
POLÍTICAS COMERCIALES CRÉDITO % CRÉDITO POR MES
VENTAS DÍAS
Reporte
COMPRAS DÍAS
feijo 0 0 Costo de Compra Materia Prima 69.00% 60.00% 60.00% % Incremento Precios año 2 4.10% % Ingreso Vtas Contado Año / mes 100.00% % Incremento Precios año 3 4.20% % Vtas Crédito al final del Año / mes 0.00% % Incremento Precios año 4 4.30% % pago de Comp Contado Año / mes 100.00% % Incremento Precios año 5 4.50% % Comp Crédito al final del Año / mes 0.00% Días de Existencia de Inventario Mínimo Requerido al Final de Cada Periodo=======-> 12 PRODUCTOS Nombre % Capacidad Instalada Precio de Venta (miles) Capacidad Instalada de Del Producto y/o Servicio Utilizada Año / mes 1 Para Cada Producto y/o Servicio Productos y/o Servicio (un) feijo 90.00% 60.000 15,700
NIVEL DE UTILIZACIÓN CAPACIDAD INSTALADA Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11 Año 12 Año 13 Año 14 Año 15
A 50.00% 55.00% 60.00% 65.00% 70.00% 95.00% 100.00% 100.00% 100.00%
B
C
Inicio
Reporte
GASTOS DE PERSONAL Inicio
Salario Mínimo No. SMLV Aux. Transporte Auxilio de Transporte Prestaciones de Ley Vacaciones Cesantías Prima Intereses Cesantías
Descripción
Ver
800.000 2 88.211
% Aportes Patronales % Aportes Sociales % Incremento Año 2 % Incremento Año 3 % Incremento Año 4 4.17% % Incremento Año 5 8.33% 8.33% 12.00%
Personal Administrativo Cantidad
Salario (miles)
Reporte
9.00% 20.50% 4.10% 4.20% 4.30% 4.40%
administrador celador
Descripción ventas distribuidor
Descripción campesinos Ingenieros
1 1
Personal de Ventas Cantidad 1 1
Personal de Producción Cantidad 4 2
800.000 800.000
Salario (miles) 800.000 1,200.000
Salario (miles) 800.000 1,200.000
Inicio
Descripción Infraestructura (Lote) gastos preoperativos matas insumos iniciales tanque de almacenamiento de agua sistema de riego
Descripción Gastos legales
Inicio
INVERSIONES FIJAS Y DIFERIDAS INVERSIONES FIJAS Vida Útil (En Años) 25 1 10 35 7
INVERSIONES DIFERIDAS Amort. Diferi.(En Años) 2
Ver
Reporte
Ver
Reporte
Inversión Inicial (miles) 120,000.000 7,000.000 12,500.000 1,508.800 4,000.000 3,000.000
Inversión Inicial (miles) 2,000.000
GASTOS GENERALES
Incremento % gastos año 2 Incremento % gastos año 3 Gastos Administrativos Honorarios Impuestos Arrendamiento Seguros Servicios Públicos Servicios Transporte y Acarreos Gastos Legales Mantenimiento Reparaciones Gastos de Viaje Propaganda y Publicidad Elementos de Aseo y Cafetería Útiles y Papelería Combustibles y Lubricantes Envases y Empaques Comisiones Contado % Comisiones Crédito % Imprevistos Otros
5.00% Incremento % gastos año 4 5.00% Incremento % gastos año 5 (miles) Gastos de Ventas 142.000 Honorarios Impuestos Arrendamiento Seguros 450.000 Servicios Públicos Servicios Transporte y Acarreos Gastos Legales Mantenimiento Reparaciones Gastos de Viaje Propaganda y Publicidad Elementos de Aseo y Cafetería Útiles y Papelería Combustibles y Lubricantes Envases y Empaques Comisiones Contado % Comisiones Crédito % Imprevistos Otros
Costos Indirectos de Fabricación Honorarios Impuestos Arrendamiento Seguros Servicios Públicos Servicios Transporte y Acarreos Gastos Legales Mantenimiento Reparaciones Gastos de Viaje Propaganda y Publicidad Elementos de Aseo y Cafetería Útiles y Papelería
(miles)
1,000.000
5.00% 5.00% (miles)
2,000.000 100.000 2,000.000
500.000
Combustibles y Lubricantes Envases y Empaques Comisiones Contado % Comisiones Crédito % Imprevistos Otros
Inicio
INVERSIÓN INICIAL
Ver
Reporte
Porcentaje Recuperación Inversión Inversiones Fijas 40.00% Inversiones Diferidas Capital de Trabajo de Costos. Y Gastos 100.00% Capital de Trabajo de Cartera 80.00% SI LA FINANCIACIÓN ES % COLOCAR 1 SI LA FINANCIACIÓN ES $ COLOCAR 2 1 Porcentaje Fuentes de Financiación Valores de Fuentes de Financiación Capital Propio 47.00% Capital Propio Préstamo Bancario 1 53.00% Préstamo Bancario 1 Préstamo Bancario 2 Préstamo Bancario 2 Préstamo Bancario 3 Préstamo Bancario 3 Factores integrantes del capital de trabajo TOTAL INVERSIÓN Días para Capital de Trabajo Costos Y Gastos. Imprevistos Días para Capital de Trabajo Cartera Inicio
FINANCIACIÓN
Ver
150,008.800
Reporte
PRESTAMOS Descripción Préstamo 1
Tasa de Interés 19.00%
Tiempo en Años 4
TIPO VENCIMIENTO 1
Préstamo 2 Préstamo 3 Si el préstamo es Cuota al final de cada periodo (Cuota Vencida) Colocar 1 Si el préstamo es Cuota al inicio de cada periodo (Cuata Anticipada)Colocar 2 Nota : La tasa de interés se debe colocar efectiva anual
VARIABLES A TENER EN CUENTA PARA ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Factores de Riesgo Para Análisis de Sensibilidad Ventas Costos Compras Materia Prima Gastos Administrativos y de Ventas Inicio Fabricación Costos Indirectos
Meses Años
A 15 Años
Inicio
Productora y comercializadora de feijoa PRESUPUESTO DE COMPRAS Y VENTAS En Años EN MILES ($000)
CONCEPTO Materia prima Mano obra directa Costos indirectos de fa Total COSTOS DE VTA PRO Costo de Vta Promedio Costo de compra MP A Costo de compra MP Costo de compra MP CONCEPTO PRODUCTO/UNIDADES feijo 0 0 Total Capacidad Instalada fei Capacidad Instalada Capacidad Instalada PRECIO VENTA / AÑO feijo 0 0 Incremento % precios
1 584,982 111,026 12,000 708,008 84% 69% 69% 60% 60% 1
2 338,315 115,578 12,600 466,493 95% 69%
3 387,776 120,432 13,230 521,438 93% 69%
4 441,219 125,611 13,892 580,721 91% 69%
5 499,496 131,138 14,586 645,220 89% 69%
6 562,126 136,908 15,315 714,349 88% 69%
7 797,215 142,932 16,081 956,227 83% 69%
2
3
4
5
6
7
14,130 0 0 14,130
7,850 8,635 9,420 0 0 0 0 0 0 7,850 8,635 9,420 Incremento porcentual (%) capacidad instalada 15,700 50.00% 55.00% 60.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 1 2 3 4 60.000 62.460 65.083 67.882 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0%
4%
Productora y comercializadora de feijoa
4%
4%
8 876,936 149,221 16,885 1,043,042 82% 69%
8
10,205 0 0 10,205
10,990 0 0 10,990
14,915 0 0 14,915
15,700 0 0 15,700
65.00% 0.00% 0.00% 5 70.937 0.000 0.000
70.00% 0.00% 0.00% 6 74.129 0.000 0.000
95.00% 0.00% 0.00% 7 77.465 0.000 0.000
100.00% 0.00% 0.00% 8 80.950 0.000 0.000
5%
VENTAS TOTALES / A feijo 0 0 TOTAL
1 847,800 0 0 847,800
2 490,311 0 0 490,311
3 561,994 0 0 561,994
4 639,448 0 0 639,448
5 723,908 0 0 723,908
6 814,675 0 0 814,675
7 1,155,383 0 0 1,155,383
8 1,270,922 0 0 1,270,922
9 916,398 155,786 17,729 1,089,914 82% 69%
9
10 957,636 162,641 18,616 1,138,893 82% 69%
11
10
11
12 0 0 0 0 0% 0%
13 0 0 0 0 0% 0%
12
14 0 0 0 0 0% 0%
13
15 0 0 0 0 0% 0%
14
0 0 0 0 0% 0%
15
15,700 0 0 15,700
15,700 0 0 15,700
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
100.00% 0.00% 0.00% 9 84.593 0.000 0.000
100.00% 0.00% 0.00% 10 88.400 0.000 0.000
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00%
11
12 0.000 0.000 0.000
13 0.000 0.000 0.000
14 0.000 0.000 0.000
15 0.000 0.000 0.000
0.000 0.000 0.000
9 1,328,113 0 0 1,328,113
10 1,387,878 0 0 1,387,878
11
12 0 0 0 0
13 0 0 0 0
14 0 0 0 0
15 0 0 0 0
0 0 0 0
Inicio
Productora y comercializadora de feijoa CALCULO DETALLADO DE NOMINA En Años EN MILES ($000)
AÑO 1 ADMINISTRATIVOS administrador celador 0 0 0 TOTAL
Cant 1 1 0 0 0
800
88 88 0 0 0 176
TOTAL
AÑO 1 888
10,659
888
10,659
0
0
0
0
0
0
1,776
21,317
9.00%
144
1,728
20.50%
364
4,370
800 0 0 0
0 4.17%
67
801
8.33%
148
1,776
8.33%
148
1,776
12.00%
18
213
10,663
Cant 1 1 0 0 0 0 0 0 TOTAL
Aportes patronales Aportes sociales Prestaciones de ley Vacaciones Cesantías Prima Intereses cesantías TOTAL APORTES GASTO DE PRODUCCIÓN
Aux. Trans.
1,600
Aportes patronales Aportes sociales Prestaciones de ley Vacaciones Cesantías Prima Intereses cesantías TOTAL APORTES GASTO DE VENTAS ventas distribuidor
Sueldo
Sueldo
Aux. Trans. 88 88 1,200 0 0 0 0 0 0 2,000 176
TOTAL
800
AÑO 1 888
10,659
1,288
15,459
0
0
0
0
0
0
2,176
26,117
9.00%
180
2,160
20.50%
446
5,354
4.17%
83
1,001
8.33%
181
2,176
8.33%
181
2,176
12.00%
22
0
261
13,127 Cant
Sueldo
Aux. Trans.
TOTAL
AÑO 1
Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5
4 2 0 0 0 TOTAL
Aportes patronales Aportes sociales Prestaciones de ley Vacaciones Cesantías Prima Intereses cesantías TOTAL APORTES
800 1,200 0 0 0
2,000
88 88 0 0 0 176
3,553
42,634
2,576
30,917
0
0
0
0
0
0
6,129
73,551
9.00%
536
6,429
20.50%
1,256
15,078 0
4.17%
248
2,979
8.33%
511
6,127
8.33%
511
6,127
12.00%
61
735
37,475
Productora y comercializadora de feijoa GASTOS DE PERSONAL En Años EN MILES ($000) ADMINISTRATIVOS Sueldos Prestaciones sociales Aportes fiscales TOTAL
1
VENTAS Sueldos Prestaciones sociales Aportes fiscales TOTAL
1
PRODUCCIÓN Sueldos Prestaciones sociales Aportes fiscales TOTAL
1
TOTAL GASTOS
Incremento % año
4%
21,317 4,565 6,098 31,980
2 22,191 4,752 6,348 33,291
3 23,123 4,952 6,615 34,690
4 24,117 5,165 6,899 36,181
5 25,179 5,392 7,203 37,773
6 26,286 5,629 7,520 39,435
7 27,443 5,877 7,850 41,170
8 28,650 6,136 8,196 42,982
26,117 5,613 7,514 39,244
2 27,188 5,843 7,822 40,853
3 28,330 6,089 8,151 42,569
4 29,548 6,350 8,501 44,399
5 30,848 6,630 8,875 46,353
6 32,205 6,921 9,266 48,392
7 33,622 7,226 9,673 50,522
8 35,102 7,544 10,099 52,745
73,551 15,968 21,507 111,026
2 76,567 16,622 22,389 115,578
3 79,783 17,320 23,329 120,432
4 83,213 18,065 24,332 125,611
5 86,875 18,860 25,403 131,138
6 90,697 19,690 26,521 136,908
7 94,688 20,556 27,688 142,932
8 98,854 21,461 28,906 149,221
1 182,250
2 189,722
3 197,691
4 206,191
5 215,264
6 224,735
7 234,624
8 244,947
4%
4%
4%
9 29,911 6,406 8,556 44,873
10 31,227 6,687 8,933 46,848
11
9 36,646 7,876 10,543 55,065
10 38,259 8,222 11,007 57,488
11
9 103,204 22,405 30,178 155,786
10 107,745 23,391 31,506 162,641
11
9 255,725
10 266,977
11
12 0 0 0 0
13 0 0 0 0
12 0 0 0 0
13 0 0 0 0
12 0 0 0 0
14
13
15
14
0 0 0 0
15 0 0 0 0
14 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 13
0
15 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 12
0
14 0 0 0 0
0 0 0 0 15
0
0
Productora y comercializadora de feijoa
Inicio
RELACIÓN DE INVERSIONES FIJAS Y DIFERIDAS - GASTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN En Años EN MILES ($000) ACTIVO
Vida útil
INVER INICIAL
1
2
3
4
5
6
INVERSIONES FIJAS Infraestructura (Lote)
0
gastos preoperativos matas insumos iniciales
120,000
0
0
0
0
0
0
1
7,000
7,000
0
0
0
0
0
10
12,500
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
0
1,509
0
0
0
0
0
0
35
4,000
114
114
114
114
114
114
7
3,000
429
429
429
429
429
429
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
148,009
8,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
2
2,000
1,000
1,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,000
1,000
1,000
0
0
0
0
tanque de almacenamiento de agua sistema de riego
TOTAL INVERSIONES DIFERIDAS Gastos legales
TOTAL
7
8
0
9
0
10
0
11
12
13
14
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,250
1,250
1,250
1,250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
114
114
114
114
0
0
0
0
0
429
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,793
1,364
1,364
1,364
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Productora y comercializadora de feijoa
Inicio
RELACIÓN DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO En Años EN MILES ($000)
Gastos Administrativos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Honorarios
1,704
1,789
1,879
1,973
2,071
2,175
2,284
2,398
2,518
Impuestos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Arrendamiento
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Seguros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Servicios Públicos
5,400
5,670
5,954
6,251
6,564
6,892
7,237
7,598
7,978
Servicios Transporte y Acarreos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gastos Legales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mantenimiento Reparaciones
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gastos de Viaje
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Propaganda y Publicidad
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Elementos de Aseo y Cafetería
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Útiles y Papelería
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Combustibles y Lubricantes
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Envases y Empaques
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Comisiones Contado %
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Imprevistos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7,104
7,459
7,832
8,224
8,635
9,067
9,520
9,996
10,496
TOTAL GASTOS % Comisiones sob/ vtas contado
0.00% crédito
Incremento % gastos
5.00%
Gastos ventas
1
0.00% 5.00% 2
5.00% 3
5.00% 4
5
6
7
8
9
Honorarios
0
0
0
0
0
0
0
0
Impuestos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24,000
25,200
26,460
27,783
29,172
30,631
32,162
33,770
35,459
Arrendamiento Seguros Servicios Públicos Servicios Transporte y Acarreos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,200
1,260
1,323
1,389
1,459
1,532
1,608
1,689
1,773
24,000
25,200
26,460
27,783
29,172
30,631
32,162
33,770
35,459
Gastos Legales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mantenimiento Reparaciones
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gastos de Viaje
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,000
6,300
6,615
6,946
7,293
7,658
8,041
8,443
8,865
Elementos de Aseo y Cafetería
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Útiles y Papelería
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Combustibles y Lubricantes
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Envases y Empaques
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Comisiones Contado %
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Imprevistos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Propaganda y Publicidad
Otros TOTAL GASTOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55,200
57,960
60,858
63,901
67,096
70,451
73,973
77,672
81,556
% Comisiones sob/ vtas contado
0.00% crédito
Incremento % gastos
0.00%
Costos indir. Fabricación
1
0.00%
2
3
4
5
6
7
8
9
Honorarios
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Impuestos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Arrendamiento
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Seguros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Servicios Públicos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12,000
12,600
13,230
13,892
14,586
15,315
16,081
16,885
17,729
Gastos Legales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mantenimiento Reparaciones
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gastos de Viaje
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Propaganda y Publicidad
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Elementos de Aseo y Cafetería
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Útiles y Papelería
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Combustibles y Lubricantes
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Envases y Empaques
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Comisiones Contado %
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Imprevistos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12,000
12,600
13,230
13,892
14,586
15,315
16,081
16,885
17,729
Servicios Transporte y Acarreos
TOTAL GASTOS % Comisiones sob/ vtas contado
0.00% crédito
Incremento % gastos
0.00%
0.00%
SENSIBILIDAD COSTOS INDIRECTOS FABRICACIÓN 0%
1
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
0
10
11
12
13
14
15
2,643
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8,377
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11,021
0
0
0
0
0
10
11
12
13
14
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
37,232
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,862
0
0
0
0
0
37,232
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9,308
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
85,633
0
0
0
0
0
10
11
12
13
14
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18,616
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18,616
0
0
0
0
0
10
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
0
Inicio
Productora y comercializadora de feijoa INVERSIÓN INICIAL En Años EN MILES ($000) CALCULO CAPITAL DE TRABAJO
Gastos de Nomina Gastos Generales TOTAL COMPRA INSUMOS Imprevistos 0% TOTAL GASTOS Y COSTOS REQUERIDOS TOTAL GASTOS Y COSTOS DIARIOS TOTAL DÍAS PARA CAPITAL DE TRABAJO TOTAL CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO DÍAS PARA CAPITAL DE TRABAJO CARTERA VENTAS A CRÉDITO DIARIAS VALOR INVERSIÓN INICIAL INVERSIONES FIJAS INVERSIONES DIFERIDAS CAP. DE TRAB. COS. Y GAS. CAP. DE TRAB. CARTERA TOTAL INVERSIÓN INICIAL
FUENTES DE FINANCIACIÓN CAPITAL PROPIO PRÉSTAMO BANCARIO 1 PRÉSTAMO BANCARIO 2 PRÉSTAMO BANCARIO 3 TOTAL
148,009 2,000 0 0 150,009
% PARTIC. 47% 53% 0% 0% 100%
156,104 74,304 230,408 584,982 0 815,390 2,265 0 0 0 0 RECUPERACIÓN INVERSIÓN % VALOR 40% 59,204 0% 0 100% 0 80% 0 59,204
VALOR INVERSIÓN 70,504 79,505 0 0 150,009
Inicio
CONCEPTO Préstamo 1
Productora y comercializadora de feijoa ANÁLISIS FINANCIACIÓN PRÉSTAMO BANCARIO En Años EN MILES ($000) 0
1
6
7
8
64,479
46,598
25,321
0
0
0
0
12,762
9,907
6,510
2,467
0
0
0
0
15,026
17,881
21,278
25,321
0
0
0
0
64,479
46,598
25,321
0
0
0
0
0
1
TIEMPO
4
0
Préstamo 2 INTERÉS
1
2
3
4
5
6
7
8
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ABONO A CAPITAL SALDO
0
TIEMPO
0
INTERÉS
5
79,505
SALDO
Préstamo 3
4
19%
ABONO A CAPITAL
CONCEPTO
3
79,504.664
INTERÉS
CONCEPTO
2
0
1
2
3
4
5
6
7
8
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ABONO A CAPITAL SALDO
0
TIEMPO
0
PRÉSTAMO 1
1
2
3
4
5
6
7
8
79,505
64,479
46,598
25,321
0
0
0
0
INTERÉS
12,762
9,907
6,510
2,467
0
0
0
0
ABONO A CAPITAL
15,026
17,881
21,278
25,321
0
0
0
0
SALDO
64,479
46,598
25,321
0
0
0
0
0
CONCEPTO
0
Préstamo 1
1
2
3
4
5
6
7
8
79,505
INTERÉS
1.460%
ABONO A CAPITAL SALDO
1
TIEMPO
48
CUOTA INICIO DEL PERIODO
2
2,282
CUOTA FINAL DEL PERIODO
1
2,316
PRÉSTAMO 2
1,161
1,144
1,127
1,110
1,092
1,074
1,056
1,155
1,172
1,189
1,206
1,224
1,242
1,260
1,278
78,350
77,178
75,990
74,784
73,560
72,318
71,059
69,781
1
2
3
4
5
6
7
1,038
8
0
0
0
0
0
0
0
0
INTERÉS
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
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0
0
0
0
0
SALDO
0
0
0
0
0
0
0
0
CONCEPTO Préstamo 2
0
1 0
2
3
4
5
6
7
8
INTERÉS
0%
ABONO A CAPITAL SALDO
0
TIEMPO
0
CUOTA INICIO DEL PERIODO
2
#DIV/0!
CUOTA FINAL DEL PERIODO
1
#DIV/0!
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0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
1
2
3
4
5
6
7
8
0
0
0
0
0
0
0
0
INTERÉS
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
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0
0
0
0
SALDO
0
0
0
0
0
0
0
0
CONCEPTO
0
Préstamo 3
1
2
3
4
5
6
7
8
0
INTERÉS
0%
ABONO A CAPITAL SALDO
0
TIEMPO
0
CUOTA INICIO DEL PERIODO
2
#DIV/0!
CUOTA FINAL DEL PERIODO
1
#DIV/0!
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
10
11
12
13
14
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
10
11
12
13
14
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
10
11
12
13
14
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
10
12
13
14
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
1,019
1,000
981
961
942
921
901
880
859
838
817
1,297
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Productora y comercializadora de feijoa
Inicio
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1
2
3
4
5
6
7
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0
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-311,163
-434,711
-517,823
-586,930
Préstamo
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847,800
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296,852
568,454
604,481
330,092
389,425
443,000
501,439
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0
0
0
0
0
0
0
111,026
115,578
120,432
125,611
131,138
136,908
142,932
Costos Indirectos De Fabricación
12,000
12,600
13,230
13,892
14,586
15,315
16,081
Gastos de funcionamiento
62,304
65,419
68,690
72,125
75,731
79,517
83,493
Gastos de personal
71,224
74,144
77,259
80,581
84,126
87,828
91,692
Ingresos por Ventas a Crédito Al Inicio del Periodo Caja inicial
TOTAL INGRESOS
1,155,383
EGRESOS Pago Compras de mercancías Contado en el periodo Pago Compras de mercancías Crédito al Inicio del Period costo de Personal Producción
Amortización préstamo Compra de activos fijos Gastos de iniciación y montaje
15,026
17,881
21,278
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0
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625,622
696,823
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807,020
883,782
1,139,249
0
-41,023
-176,334
-311,163
-434,711
-517,823
-586,930
-570,795
8
9
10
11
12
13
14
15
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0
0
0
0
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1,297,881
1,356,505
0
0
0
0
0
-536,508
-506,275
-474,901
0
0
0
0
0
Productora y comercializadora de feijoa
Inicio
Concepto
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO En Años EN MILES ($000) 1 2 3
4
5
6
7
Ventas estimadas Ingresos por ventas TOTAL VENTAS
847,800 847,800
490,311 490,311
561,994 561,994
639,448 639,448
723,908 723,908
814,675 814,675
1,155,383 1,155,383
Costo de ventas
708,008
466,493
521,438
580,721
645,220
714,349
956,227
Utilidad Bruta
139,792
23,818
40,556
58,726
78,688
100,326
199,156
Gastos administrativos Nomina Aportes sociales Total gasto de personal Gastos de funcionamiento Impuesto de ICO Depreciación Amortización Gasto de intereses Total gastos administrativos
21,317 10,663 31,980 7,104 0 8,793 1,000 12,762 61,639
22,191 11,100 33,291 7,459 0 1,793 1,000 9,907 53,451
23,123 11,567 34,690 7,832 0 1,793 0 6,510 50,824
24,117 12,064 36,181 8,224 0 1,793 0 2,467 48,665
25,179 12,595 37,773 8,635 0 1,793 0 0 48,201
26,286 13,149 39,435 9,067 0 1,793 0 0 50,295
27,443 13,727 41,170 9,520 0 1,793 0 0 52,483
Gastos de ventas Nomina Aportes sociales Total gasto de personal Gastos de ventas Total gastos de ventas
26,117 13,127 39,244 55,200 94,444
27,188 13,665 40,853 57,960 98,813
28,330 14,239 42,569 60,858 103,427
29,548 14,851 44,399 63,901 108,300
30,848 15,505 46,353 67,096 113,449
32,205 16,187 48,392 70,451 118,843
33,622 16,899 50,522 73,973 124,495
156,083 18%
152,264 31%
154,251 27%
156,965 25%
161,650 22%
169,138
176,978
Total gastos
Utilidad operacional
-16,291
-128,445
-113,695
-98,239
-82,962
-68,812
22,178
Utilidad después de ajustes por inflac
-16,291
-128,445
-113,695
-98,239
-82,962
-68,812
22,178
Impuesto de Renta Utilidad después de impuestos Reserva legal Inversiones futuras Utilidad por distribuir
0 -16,291 0 0 -16,291
0 -128,445 0 0 -128,445
0 -113,695 0 0 -113,695
0 -98,239 0 0 -98,239
0 -82,962 0 0 -82,962
0 -68,812 0 0 -68,812
7,540 14,637 1,464 1,464 11,710
IMPUESTO RENTA RESERVA LEGAL OTRAS RESERVAS
34% 10% 10%
8
9
10
11
12
13
14
15
1,270,922 1,270,922
1,328,113 1,328,113
1,387,878 1,387,878
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
1,043,042
1,089,914
1,138,893
0
0
0
0
0
227,880
238,199
248,985
0
0
0
0
0
28,650 14,331 42,982 9,996 0 1,364 0 0 54,342
29,911 14,962 44,873 10,496 0 1,364 0 0 56,733
31,227 15,620 46,848 11,021 0 1,364 0 0 59,232
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
35,102 17,643 52,745 77,672 130,417
36,646 18,419 55,065 81,556 136,621
38,259 19,230 57,488 85,633 143,122
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
184,759
193,354
202,354
0
0
0
0
0
43,121
44,845
46,631
0
0
0
0
0
43,121
44,845
46,631
0
0
0
0
0
14,661 28,460 2,846 2,846 22,768
15,247 29,598 2,960 2,960 23,678
15,855 30,777 3,078 3,078 24,621
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Inicio
Productora y comercializadora de feijoa
CUENTA CONTABLE
BALANCE GENERAL PROYECTADO En Años EN MILES ($000) 0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ACTIVO Corriente Caja y Bancos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Inventario
0
19,499
11,277
12,926
14,707
16,650
18,738
26,574
29,231
30,547
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19,499
11,277
12,926
14,707
16,650
18,738
26,574
29,231
30,547
148,009
148,009
148,009
148,009
148,009
148,009
148,009
148,009
148,009
148,009
8,793
10,586
12,379
14,171
15,964
17,757
19,550
20,914
22,279
148,009
139,216
137,423
135,630
133,837
132,045
130,252
128,459
127,095
125,730
2,000
1,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
2,000
1,000
0
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0
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0
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150,009
159,715
148,700
148,556
148,545
148,694
148,989
155,033
156,326
156,277
41,023
176,334
311,163
434,711
517,823
586,930
570,795
536,508
506,275
Clientes Total Activo Corriente Propiedad Planta y equipo Depreciación Acumulada
Total Propiedad, Planta y Equipo Otros Activos Diferidos ajustados Amortización acumulada Total Otros Activos
TOTAL ACTIVO
PASIVOS Cuentas por Pagar por Flujo caja Cuentas por pagar
64,479
46,598
25,321
0
0
0
0
0
0
Impuestos por Pagar
0
0
0
0
0
0
7,540
14,661
15,247
Cuentas por Pagar proveedores
0
0
0
0
0
0
0
0
0
105,502
222,932
336,483
434,711
517,823
586,930
578,336
551,169
521,522
TOTAL PASIVO
79,505
79,505
PATRIMONIO Aportes de Capital
70,504
Reserva Legal Utilidades del periodo Utilidades Acumuladas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DIFERENCIA
70,504
70,504
70,504
70,504
70,504
70,504
70,504
70,504
70,504
0
0
0
0
0
0
2,927
8,619
14,539
-16,291
-128,445
-113,695
-98,239
-82,962
-68,812
11,710
22,768
23,678
0
-16,291
-144,736
-258,432
-356,670
-439,633
-508,445
-496,735
-473,967
70,504
54,213
-74,232
-187,927
-286,166
-369,128
-437,940
-423,303
-394,843
-365,246
150,009
159,715
148,700
148,556
148,545
148,694
148,989
155,033
156,326
156,277
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
11
12
13
14
15
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0
0
0
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0
0
0
0
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0
0
0
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0
0
31,921
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0
0
0
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0
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0
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0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
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0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
Inicio
CONCEPTO
Productora y comercializadora de feijoa ANÁLISIS DEL FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA. En Años EN MILES ($000) 0
1
Ventas
2
3
4
5
6
7
847,800
490,311
561,994
639,448
723,908
814,675
1,155,383
708,008
466,493
521,438
580,721
645,220
714,349
956,227
71,224
74,144
77,259
80,581
84,126
87,828
91,692
Gasto depreciación
8,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
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1,000
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0
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-63,026
-45,005
-26,114
-7,231
10,705
105,671
Gastos de funcionamiento
62,304
65,419
68,690
72,125
75,731
79,517
83,493
-16,291
-128,445
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-98,239
-82,962
-68,812
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Impuestos pagados
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0
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-128,445
-113,695
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-82,962
-68,812
14,637
Depreciación
8,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
Amortización
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12,762
9,907
6,510
2,467
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0
0
6,264
-115,745
-105,393
-93,979
-81,169
-67,019
23,971
-148,009
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0
0
0
0
0
-2,000
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Costo mercancía
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Gastos personal
Utilidad Operacional
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Capital de trabajo Cartera
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Total
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0
0
0
-70,504
Amortización del préstamo Flujo neto de fondos
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0
0
-70,504
-8,762
-133,626
-126,670
-119,300
-81,169
-67,019
23,971
84%
95%
93%
91%
89%
88%
83%
946,600
3,134,400
2,137,497
1,709,129
1,487,141
1,373,447
1,026,722
RESULTADO
(TIR)
-19%
(VPN)
-375,420
Tasa Interna de Oportunidad
(TIO)
10%
Relación Beneficio / Costo
(B/C)
0.17
(TVR)
-8%
Tasa verdadera de Rentabilidad
0
15,026
ANÁLISIS FINANCIERO Valor Presente Neto
0
0
0
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0
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0
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0
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10
11
12
13
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15
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1,364
1,364
1,364
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1,364
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0
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0
82%
82%
82%
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0%
0%
0%
0%
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1,078,074
1,127,949
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0
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36,945
31,548
91,952
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Inicio
CONCEPTO
Productora y comercializadora de feijoa ANÁLISIS DEL FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO En Años EN MILES ($000) 0
1
2
3
4
5
6
7
Ventas
847,800
490,311
561,994
639,448
723,908
814,675
1,155,383
Costo mercancía
708,008
466,493
521,438
580,721
645,220
714,349
956,227
Gastos personal
71,224
74,144
77,259
80,581
84,126
87,828
91,692
Gasto depreciación
8,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
Gasto amortización
1,000
1,000
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0
0
0
0
Pago de intereses
12,762
9,907
6,510
2,467
0
0
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Utilidad bruta
46,013
-63,026
-45,005
-26,114
-7,231
10,705
105,671
Gastos de funcionamiento
62,304
65,419
68,690
72,125
75,731
79,517
83,493
-16,291
-128,445
-113,695
-98,239
-82,962
-68,812
22,178
0
0
0
0
0
0
7,540
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0
0
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0
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0
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-16,291
-128,445
-113,695
-98,239
-82,962
-68,812
14,637
Depreciación
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1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
Amortización
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2,467
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0
0
6,264
-115,745
-105,393
-93,979
-81,169
-67,019
23,971
-148,009
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-150,009 0
Flujo neto de fondos
-150,009
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95%
93%
91%
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88%
83%
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS POR PERIODO
946,600
3,134,400
2,137,497
1,709,129
1,487,141
1,373,447
1,026,722
ANÁLISIS FINANCIERO Tasa Interna de Retorno
(TIR)
-18% -393,207
Tasa Interna de Oportunidad
(TIO)
10%
Relación Beneficio / Costo
(B/C)
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(TVR)
-8%
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-105,393
-93,979
-81,169
-67,019
23,971
RESULTADO
(VPN)
Valor Presente Neto
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-93,979
-81,169
-67,019
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84,061 -477,268 218,033 10
8
9
10
11
12
13
14
15
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1,328,113
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1,364
1,364
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15,247
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1,364
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82%
82%
82%
0%
0%
0%
0%
0%
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0
0
0
0
Inicio
Productora y comercializadora de feijoa
FACT. DE RIESGO
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD - FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA. En Años EN MILES ($000)
Ventas Costos Compras Materia Prima Gastos Administrativos y de Ventas Costos Indirectos Fabricación
CONCEPTO
0
1
Ventas
2
3
4
5
6
7
8
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0
0
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1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,364
Gasto amortización
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1,000
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Pago de intereses
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-12,700
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-1,793
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0
-22,555
-12,700
-8,303
-4,260
-1,793
-1,793
-1,793
-1,364
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0
0
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0
7,540
14,661
Costo mercancía
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0
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0
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Utilidad neta
-22,555
-12,700
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-4,260
-1,793
-1,793
-9,333
-16,025
Depreciación
8,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,364
Amortización
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1,000
0
0
0
0
0
0
0
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7,540
7,121
12,762
9,907
6,510
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-70,504 0
0 15,026
17,881
21,278
25,321
0
Flujo neto de fondos
-70,504
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS POR P ANÁLISIS FINANCIERO Tasa Interna de Retorno Valor Presente Neto Tasa Interna de Oportunidad Relación Beneficio / Costo Tasa verdadera de Rentabilidad
-15,026
-17,881
-21,278
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RESULTADO (TIR)
-19%
(VPN)
-125,010
(TIO)
10%
(B/C)
0.12
(TVR)
-11%
FLUJO PARA CALCULAR BENEFICIO COSTO FLUJO DE INGRESOS FLUJO DE EGRESOS VPN INGRESOS VPN EGRESOS VFI NUMERO PERIODOS
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-17,881
-21,278
-25,321
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1,364
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0
0
0
0
0
0
0
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0
-1,364
-1,364
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1,364
-1,364
0
0
0
0
0
15,247
15,855
0
0
0
0
0
14,661
15,247
0
0
0
0
0
-16,612
-17,219
0
0
0
0
0
1,364
1,364
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
586
607
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-14,661
-15,247
0
0
0
0
0
0
59,204
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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-14,661
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0%
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43,956
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-14,661
0
0
0
0
0
0
Inicio
Productora y comercializadora de feijoa
FACT. DE RIESGO
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD - FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO En Años EN MILES ($000)
Ventas Costos Compras Materia Prima Gastos Administrativos y de Ventas Costos Indirectos Fabricación
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
6
7
Ventas
0
0
0
0
0
0
0
Costo mercancía
0
0
0
0
0
0
0
Gastos personal
0
0
0
0
0
0
0
Gasto depreciación
8,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
Gasto amortización
1,000
1,000
0
0
0
0
0
Pago de intereses Utilidad bruta Gastos de funcionamiento Utilidad operacional Impuestos causados Impuestos pagados
12,762
9,907
6,510
2,467
0
0
0
-22,555
-12,700
-8,303
-4,260
-1,793
-1,793
-1,793
0
0
0
0
0
0
0
-22,555
-12,700
-8,303
-4,260
-1,793
-1,793
-1,793
0
0
0
0
0
0
7,540
0
0
0
0
0
0
0
Utilidad neta
-22,555
-12,700
-8,303
-4,260
-1,793
-1,793
-9,333
Depreciación
8,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
1,793
Amortización
1,000
1,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7,540
12,762
9,907
6,510
2,467
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-148,009
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0
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0
0
0
0
-2,000
0
0
0
0
0
0
0
Capital de trabajo Costo
0
0
0
0
0
0
0
0
Capital de trabajo Carte
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Diferencia impuestos Amortización intereses Total flujo de caja Flujo de inversión Préstamo Inversiones fijas Inversiones diferidas
Total Amortización del présta Flujo neto de fondos
0
-150,009 0 -150,009
0
0
0
0
0
0
0
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PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS POR P ANÁLISIS FINANCIERO Tasa Interna de Retorno Valor Presente Neto Tasa Interna de Oportunidad Relación Beneficio / Costo Tasa verdadera de Rentabilidad
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RESULTADO (TIR)
-16%
(VPN)
-142,797
(TIO)
10%
(B/C)
0.11
(TVR)
-12%
FLUJO PARA CALCULAR BENEFICIO COSTO FLUJO DE INGRESOS FLUJO DE EGRESOS VPN INGRESOS VPN EGRESOS VFI NUMERO PERIODOS
0
0
0
0
0
0
0
0
-150,009
0
0
0
0
0
0
0
16,947 -159,744 43,956 10
FACT. DE RIESGO
% 0%
Costos Compras Materia Prima
0%
Gastos Administrativos y de Ventas
0%
Costos Indirectos Fabricación
0% 8
9
10
11
12
13
14
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,364
1,364
1,364
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1,364
-1,364
-1,364
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1,364
-1,364
-1,364
0
0
0
0
0
14,661
15,247
15,855
0
0
0
0
0
7,540
14,661
15,247
0
0
0
0
0
-16,025
-16,612
-17,219
0
0
0
0
0
1,364
1,364
1,364
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7,121
586
607
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-7,540
-14,661
-15,247
0
0
0
0
0
0
0
59,204
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-7,540
-14,661
43,956
0
0
0
0
0
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0%
0%
0%
0%
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0
0
0
0
0
43,956
0
0
0
0
0
-7,540
-14,661
0
0
0
0
0
0
Productora y comercializadora de feijoa INDICADORES FINANCIEROS En Años Inicio 1. ÍNDICE DE LIQUIDEZ AÑO 0 1 2 3 Este indicador mide la capacidad que tiene la empresa para cancelar sus obligaciones a corto plazo.
4
5
6
7
8
1.1. LIQUIDEZ CORRIENTE O CIRCULANTE
RESULTADO
0.00
0.18
0.05
0.04
0.03
0.03
0.03
0.05
0.05
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1.89
1.51
0.67
0.44
0.34
0.29
0.25
0.27
0.28
-211,655.15
-323,557.60
-420,003.52
-501,172.93
-568,192.05
-551,761.91
-521,937.78
1.2. PRUEBA O RAZÓN ÁCIDA
RESULTADO 1.3. SOLIDEZ
RESULTADO
1.4. CAPITAL DE TRABAJO NETO
RESULTADO
-79,504.66
-86,002.82
2. ÍNDICES DE ENDEUDAMIENTO AÑO 0 1 2 3 Determinan cómo se está financiando la empresa y es muy importante para evaluar sus políticas crediticias.
2.1. ENDEUDAMIENTO TOTAL
4
5
6
7
8
RESULTADO
53.00%
66.06%
149.92%
226.50%
292.65%
348.25%
393.94%
373.04%
352.58%
194.61%
-300.32%
-179.05%
-151.91%
-140.28%
-134.02%
-136.62%
-139.59%
2.3 APALANCAMIENTO TOTAL
RESULTADO
112.77%
3. ÍNDICES DE RENTABILIDAD AÑO 0 1 2 3 Miden la efectividad de la administración de la empresa para generar utilidades
4
5
6
7
8
3.1. MARGEN BRUTO DE UTILIDAD
RESULTADO
16.49%
4.86%
7.22%
9.18%
10.87%
12.31%
17.24%
17.93%
-1.92%
-26.20%
-20.23%
-15.36%
-11.46%
-8.45%
1.01%
1.79%
95.14%
92.78%
90.82%
89.13%
87.69%
82.76%
82.07%
3.2. MARGEN NETO DE UTILIDAD
RESULTADO
3.3. PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS
RESULTADO
83.51%
3.4 PORCENTAJE DE GASTOS OPERACIONALES SOBRE VENTAS NETAS
RESULTADO
18.41%
31.05%
27.45%
24.55%
22.33%
20.76%
15.32%
14.54%
-23.11%
-182.18%
-161.26%
-139.34%
-117.67%
-97.60%
16.61%
32.29%
-86.38%
-76.53%
-66.13%
-55.79%
-46.19%
7.55%
14.56%
3.5 RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO
RESULTADO
3.6 RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL (ROI)
RESULTADO
-10.20%
3.7 VALOR ECONÓMICO AGREGADO EVA
RESULTADO
-23,341
-135,496
-120,746
-105,289
-90,013
-75,862
4,659
15,717
4
5
6
7
8
4. INDICADORES DE ACTIVIDAD AÑO 0 1 2 3 Miden la eficiencia con la cual una empresa utiliza sus activos, según la velocidad de recuperación de los valores aplicados a ellos. 4.1 ROTACIÓN DE INVENTARIOS
RESULTADO
36.31
41.37
40.34
39.49
38.75
38.12
35.98
35.68
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4.1 ROTACIÓN DE CARTERA
RESULTADO
9
10
11
12
13
14
15
0.06
0.07
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.30
0.32
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-490,975.79
-458,834.88
9
10
0.00
11
0.00
12
0.00
13
0.00
14
0.00
15
333.72%
314.01%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
-142.79%
-146.73%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
9
10
11
12
13
14
15
17.94%
17.94%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
1.78%
1.77%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
82.06%
82.06%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
14.56%
14.58%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
33.58%
34.92%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
15.15%
15.75%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
16,628
17,571
0
0
0
0
0
9
10
11
12
13
14
15
35.68
35.68
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00