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Fundamentos de Contabilidad y Finanzas Elaboración de estado financiero: estado de resultados y balance general FRANCISCO FABIAN RUIZ QUIROZ

Actividad FCF05 UNIVERSIDAD VERACRUZANA

Empresa Hermanos Aguirre S.A. de C.V. Balance General Al 31 de Enero de 2014 Activo   Pasivo y capital Activo Circulante   Pasivo circulante Cajas 3,000,000 Proveedores Acciones y títulos a la vista 4,000,000 Acreedores diversos Bancos 15,000,000 Documentos por pagar Clientes 8,500,000 Préstamo bancario a corto plazo Documentos por cobrar 3,400,000 Impuestos por pagar Deudores diversos 1,100,000 Total pasivo circulante Almacén 11,350,000   Total de activo circulante 46,350,000 Pasivo Fijo     Documentos por pagar a largo plazo Activo Fijo   Crédito mercantil Terrenos 11,000,000 Total pasivo fijo Edificios 59,650,000   Acciones y títulos a largo plazo 10,000,000 Pasivo Diferido Equipo de oficina 12,000,000 Intereses cobrados por anticipado Equipo de reparto 8,000,000 Rentas cobradas por anticipado Documentos por cobrar a largo plazo 2,000,000 Total pasivo diferido Maquinaria 5,700,000   108,350,00 Total de activo fijo 0       Capital Activo Diferido Propaganda y publicidad Primas de seguros Papelería y útiles Gastos de instalación Rentas pagadas por anticipado Intereses pagados por anticipado gastos de organización Total de activo diferido   Total de activos

 

    16,000,000 2,100,000 5,300,000 10,300,000 4,200,000 37,900,000     10,400,000 2,000,000 12,400,000     2,100,000 2,400,000 4,500,000       120,000,00 0 2,500,000 1,000,000 12,000,000 135,500,00 0

Capital social 4,600,000 Reserva legal 5,000,000 Reserva de previsión 6,000,000 Utilidad del ejercicio 7,900,000 1,600,000 2,300,000 8,200,000 35,600,000

 

Total capital          

190,300,00 0 Total pasivo + capital

Representante legal de la empresa

          190,300,00 0

Realizado por Contador General

Empresa Hermanos Aguirre S.A. de C.V. Estado de Resultados Del 1 de al 31 de Enero de 2014 Ventas     40,500,000   Devoluciones sobre ventas   840,000     Rebajas sobre ventas   3,620,000 4,460,000   Ventas Netas       36,040,000 Inventario inicial     15,220,000   Compras 13,600,000       Gastos de compra 1,450,000       Compras Totales   15,050,000     Devoluciones de compras 740,000       Rebajas sobre compras 1,310,000 2,050,000     Compras netas     13,000,000   Suma o total de mercancías     28,220,000   Inventario final     11,350,000   Costo de lo vendido       16,870,000 Utilidad bruta       19,170,000 Gastos de operación         Gastos de venta         Sueldo del personal del área de ventas 1,845,000       Luz, teléfono del área de ventas 403,000       Horas extra del área de ventas 412,000       Gasolina del equipo de reparto 92,000 2,752,000     Gastos de administración         Sueldos del personal administrativo 1,230,000       Luz, teléfono de oficinas 189,000       Horas extra del personal administrativo 651,000       Diversos gastos de las oficinas 180,000 2,250,000 5,002,000   Gastos financieros         Intereses Pagados 1,820,000       Perdida en venta de activo fijo 420,000       Descuentos concedidos por la empresa por pronto pago 749,000       Comisiones pagas a bancos 941,000 3,930,000     Productos financieros         Intereses cobrados 1,750,000       Utilidad en venta de desperdicios 12,000           1,762,000 2,168,000   Utilidad antes de impuestos       12,000,000 Utilidad del ejercicio       12,000,000 Representante legal de la empresa Realizado por Contador General