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PROGRAMA DE TRIBUTACION BASICO Impuesto al Valor Agregado Ejercicio - Deber El contribuyente Alan José Brito Eras, persona natural No obligada a llevar contabilidad, con número de RUC 0952751576001, ha realizado las siguientes transacciones durante el mes de enero de 2019. VENTAS – INGRESOS ACTIVIDAD 1- Fabricación y venta de equipo de oficina, con el siguiente movimiento: 1. Vende escritorios a la empresa INVENTO.S.A. (Agente de Retención) Por un valor total de 55.000 dólares. 2. Vende sillas al Servicio de Rentas Internas (Agente de Retención) por un valor total de 18.300 dólares y escritorios por un valor total de 20.600 dólares para equipar sus instalaciones. 3. La Empresa ZUCO S.A. devuelve algunas sillas y escritorios que compró durante el mes de noviembre de 2018 ya que tenían fallas, por un valor total de 3.100 dólares. Por este motivo el contribuyente emite una Nota de Crédito. 4. Vende un total de 10.200 dólares a consumidores finales durante este periodo (este valor es solo base imponible por lo que se le debe calcular el respectivo porcentaje de IVA). ACTIVIDAD 2- Adicionalmente, tiene una actividad económica de arrendamiento de inmuebles: 1. Arrienda un local comercial por 1.600 dólares mensuales a la Compañía COSTA Y SIERRA S.A. (Agente de Retención). 2. Arrienda dos parqueaderos a la empresa PAGUE SUS IMPUESTOS (Agente de Retención), en el edificio SIEMPRE LIBRE por un valor unitario de 480 dólares mensuales. 3. Arrienda dos departamentos para vivienda en el sector de la Quito Norte por un valor de 1.250 dólares cada uno a personas naturales no obligadas a llevar contabilidad. 4. Arrienda una bodega a una persona natural no obligada a llevar contabilidad para que guarde menaje de casa, por un valor mensual de 520 dólares. 5. Arrienda una bodega a una persona natural obligada a llevar contabilidad (Agente de Retención) para que guarde mercadería de su negocio, por un valor mensual de 600 dólares. COMPRAS – EGRESOS ACTIVIDAD 1: 1. Pagó arriendo del local donde funciona el almacén de equipos por un valor de 2.500 dólares a Inmobiliaria PROCASA S.A. 2. Compra materia prima para su negocio por 52.000 dólares, al señor Neymar Suárez Minda Contribuyente Especial. 3. Pagó por concepto de alícuota del almacén del negocio 600 dólares. 4. Pagó servicios básicos: Agua 142 dólares, Luz 703 dólares 5. Compró muebles por 14.900 dólares, para adecuar el comedor de los trabajadores del almacén. ACTIVIDAD 21. Contrata a un contribuyente RISE, por servicios de plomería en el local y departamento que da en arrendamiento por 600 dólares. (Este valor ya incluye IVA). 2. Pagó de servicios de pintura del local que da en arrendamiento por un valor de 1090 dólares, para ello se contrata al señor Manuel Messi Ronaldo que es Artesano Calificado por la Junta Nacional de Defensa del Artesano.

NOTAS: -Los valores indicados no incluyen IVA, excepto en el pago al contribuyente RISE. -Todas las transacciones están respaldadas con comprobantes autorizados y vigentes. Se han emitido 8 comprobantes de venta de los cuales se anularon 2, así mismo ha recibido por sus compras 8 comprobantes de venta de los cuales 1 es nota de venta - RISE. -La declaración fue presentada el día de 03 de marzo 2019 SE PIDE: -Presentar todos los cálculos del caso (incluir retenciones) en hoja papel ministro a mano. -Llenar a mano el formulario de declaración de IVA. No se aceptan trabajos elaborados en computadora. Este ejercicio tiene una valoración de 0,50 puntos