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INGENIERÍA ECONÓMICA NOMBRE: JOSÉ ESCOBAR CÓDIGO:1841

EMPRESA MULTISERVICIOS CIA. LTDA LA EMPRESA MULTISERVICIOS CIA. LTDA INICIA SUS ACTIVIDADES EL 1 DE JULIO 2020, CON LOS SIGUIENTES VALORES: EFECTIVO

$15.000,00

ÚTILES DE OFICINA

$220,00

SUMINISTROS DE LIMPIEZA

$580,00

MUEBLES Y ENSERES

$3.000,00

MAQUINARIA

$7.700,00

GASTOS DE CONSTITUCIÓN

$2.800,00

DOCUMENTOS X PAGAR (LC A FAVOR DE KIWI 25 d/p)

$320,00

PRESTAMO BANCARIO

$2.000,00

CAPITAL PAGADO

$26.980,00

TRANSACCIONES: jul-03 jul-04

SE ABRE LA CUENTA CORRIENTE N° 627528305 EN EL PRODUBANCO Y SE DEPOSITA $14.500 PAPELETA DE DEPOSITO N° 100 SE PAGA A CARLOS MESA $300 + IVA POR ARRIENDO DE LOCAL DE 2 MESES ($150 MENSUALES A PARTIR DE JULIO 1) CHEQUE N°01.

jul-05

SE PRESTA SERVICIOS DE LAVANDERÍA A LA EMPRESA LA JOYA POR $800 + IVA AL CONTADO FACTURA N°01.

jul-08

SE DEPOSITA EN EL PRODUBANCO $896 P/D N°101

jul-10

SE ADQUIERE UN COMPUTADOR SEGÚN FACTURA N° 86 POR $950 + IVA , 50% SE PAGA CON CHEQUE N°02 Y LA DIFERENCIA A CRÉDITO PERSONAL.

jul-15

SE PAGA PUBLICIDAD POR $120 + IVA (CORRESPONDIENTES A 2 MESES $60 C/U) CHEQUE N°03.

jul-18

SE PRESTA SERVICIOS A LA EMPRES AMAZÓNICA POR $760 + IVA AL CONTADO, FACTURA N°02.

jul-19

SE PRESTA SERVICIOS A LA EMPRESA SAN CARLOS POR $900 + IVA , 80% AL CONTADO Y 20% A CREDITO DOCUMENTADO LC N°28 A 15 DÍAS PLAZO, FACTURA N°03.

jul-20

SE DEPOSITA EN CUENTA CORRIENTE DEL PRODUBANCO LA RECAUDACIÓN DE LOS DÍAS ANTERIORES PD N° 120.

jul-25

SE CANCELA A KIWI EL DOCUMENTO PENDIENTE POR $320 MAS EL INTERES DE 25 DÍAS AL 18% ANUAL CHEUQE N°04.

jul-28

SE PAGA POR CONSUMO DE LUZ, Y AGUA $48,44, AL CONTADO.

jul-29

LA EMPRESA SAN CARLOS CANCELA EL DOCUMENTO MÁS INTERES DE 10 DÍAS AL 16% ANUAL, AL CONTADO

jul-30

SE PAGA SUELDOS DEL MES DE JULIO POR $350 CON CHEUQE N°06(REGISTRAR LOS APORTES AL IESS)

SE REQUIERE: 1. ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 2. LIBRO DIARIO 3. MAYOR T 4. BALANCE GENERAL 5. ESTADO DE RESULTADOS

DATOS PARA AJUSTES LIQUIDACIÓN IVA EXISTENCIA DE ÚTILES DE OFICINA $166, 50 EXISTENCIA SUMINISTROS DE LIMPIEZA $420 DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES REGISTRO DE INTERÉS DEVENGADO NO PAGADO EN EL PRESTAMO BANCARIO AL 18% ANUAL VALORES DEVENGADOS EN PAGOS ANTICIPADOS

EMPRESA MULTISERVICIOS CIA.LTA ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL AL PRIMERO DE JULIO 2020

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA

$15.000,00

ÚTILES DE OFICINA O SUMINISTROS

$800,00

Útiles de oficina

$220,00

Suministros de limpieza.

$580,00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$15.800,00

ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

$10.700,00

MUEBLES Y ENSERES

$3.000,00

MAQUINARIA Y EQUIPOS

$7.700,00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

$10.700,00

ACTIVO INTANGIBLE MARCAS ,PATEMTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS

$2.800,00

TOTAL ACTIVO INTANGIBLE

$2.800,00

TOTAL ACTIVO

$29.300,00

PASIVO PASIVO CORRIENTE DOCUMENTOS POR PAGAR PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR

$320,00 $2.000,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO

$2.320,00 $2.320,00

PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL PAGADO TOTAL PATRIMONIO

$26.980,00 $26.980,00 $26.980,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $29.300,00 GERENTE

CONTADOR

FECHA JULIO

1

JULIO

3

JULIO

4

JULIO

5

JULIO

JULIO

DETALLE CÓDIGO DEBE HABER La empresa MULTISERVICIOS, inicia sus actividades con los siguientes valores: 1 CAJA 10101 $15.000,00 ÚTILES DE OFICINA O SUMINISTROS 10108 $800,00 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 10201 $10.700,00 MARCAS ,PATEMTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS 1020302 PATRIMONIALES Y OTROS $2.800,00 DOCUMENTOS POR PAGAR 20102 $320,00 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 20114 $2.000,00 CAPITAL PAGADO 30102 $26.980,00 2 BANCOS 10103 $14.500,00 Produbanco 101031 CAJA 10101 $14.500,00 (depósito según papeleta de depósito n° 100 del produbanco) 3 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 10109 $300,00 IVA COMPRAS 10110 $36,00 BANCOS 10103 $336,00 (Valor por pago de arriendo del local por dos meses según cheque N° 01 ) 4 CAJA PRESTACIÓN DE SERVICIOS IVA VENTAS (Valor por servicio prestado según factura N° 01)

5 BANCOS CAJA (Valor por deposito según papeleta de depósito N° 101) 6 10 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN IVA COMPRAS BANCOS CUENTAS POR PAGAR (Valor por compra según factora N°86, cheque N°02)

10101 4102 20108

$896,00

10103 10101

$896,00

1020108 10110 10103 20101

$950,00 $114,00

$800,00 $96,00

8

$896,00

$589,00 $475,00

JULIO

15

7 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO IVA COMPRAS BANCO

520202 10110 10103

$120,00 $14,40

10101 4102 20108

$851,20

10101 10106 4102 20108

$828,00 $180,00

10103 10101

$1.679,20

20202 20110 10103

$320,00 $3,95

520109 10101

$48,44

10101 10106 4103

$180,79

520101 520102 10103 20103

$350,00 $39,03

$134,40

(Valor de publicidad pagado con cheque N° 03) JULIO

18

8 CAJA PRESTACIÓN DE SERVICIOS IVA VENTAS

$760,00 $91,20

(Valor por servicio prestado según factura N° 02) JULIO

19

9 CAJA DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR PRESTACION DE SERVICIOS IVA VENTAS

$900,00 $108,00

(Valor por servicio prestado según factura N°03) JULIO

20

10 BANCOS CAJAS

$1.679,20

(Valor por deposito según P/D N° 120) JULIO

JULIO

25

28

11 DOCUMENTOS POR PAGAR INTERÉS ACUMULADO POR PAGAR BANCOS (Valor de pago de documento pendiente a wiki con cheque N°04) 12 AGUA, LUZ,ENERGIA Y TELECOMUNICACIONES CAJAS

$323,95

$48,44

(Valor por pago de agua y luz al contado) JULIO

JULIO

29

30

13 CAJAS DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CREDITO (Valor por documentos a cobrar al contado de servicio presado de julio 19) 14 SUELDOS, SALARIOSY DEMAS REMUNERACIONES APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL BANCOS IESS POR PAGAR

$180,00 $0,79

$316,93 $72,10

(Valor por pago de sueldo de julio con cheque N°06) PASAN

$51.607,0

$51.607,0

PASAN

$51.607,0

$51.607,0

AJUSTES JULIO

31

15 a IVA VENTAS IVA COMPRAS

20108 10110

IVA POR PAGAR

20107

$295,20 $164,40 $130,80

(Valor por liquidación del IVA) JULIO

31

16b CONSUMO DE UTILES DE OFICINA O SUMINISTROS UTILES DE OFOCINA O SUMINISTROS

520105

213,50

10108

213,50

(Valor por útiles consumibles en julio) JULIO

31

17c DEPRECIACIÓN DE UTILES DE OFICINA O SUMINISTROS DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (MUEBLES Y ENSERES)

52010701

$25,00

1020112

$25,00

(valor 10% anual, y registrado mensualmente)

JULIO

JULIO

31

31

18d DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (MAQUINARIA) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y (MAQUINARIA) (valor 10% anual, y registrado mensualmente) 19 e DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (EQUIPOS DE COMPUTACIÓN) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y (EQUIPOS DE COMPUTACIÓN)

52010701

64,17

1020112

52010701

64,17

29,26

1020112

29,26

(valor 33% anual, y registrado mensualmente)

JULIO

31

20 f AMORTIZACIÓN INTANGIBLES (MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS) AMORTIZACIÓN (MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS) (valor 20% anual amortizado, y registrado mensualmente)

52010802

1020304

46,67

46,67

JULIO

JULIO

JULIO

JULIO

JULIO

JULIO

31

31

31

31

31

31

21g INTERESES INTERÉS ACUMULADO POR PAGAR (valor interés vencido en préstamo bancario, y registrado mensualmente) 22h ARRENDAMIENTO OPERATIVO ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO (valor arriendo vencido en julio) 23i PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO (valor publicidad vencida en julio) 24 RESULTADOS DEL EJERCICIO INTERESES AGUA, LUZ, ENERGÍA Y TELECOMUNICACIONES SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL CONSUMO DE ÚTILES DE OFICINA DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (MUEBLES Y ENSERES) DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (MAQUINARIA) DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (EQUIPOS DE COMPUTACIÓN) AMORTIZACIÓN INTANGIBLES (MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS) ARRENDAMIENTO OPERATIVO PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD (valor para cerrar las cuentas de gastos) 25 PRESTACION DE SERVICIOS INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CRÉDITO RESULTADOS DEL EJERCICIO (valor para cerrar las cuentas de ingresos) 26 RESULTADOS DEL EJERCICIO 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 22% IMPUESTO A LA RENTA GANANCIA NETA DEL PERIODO (valor para determinar la utilidad neta)

SUMAN

520201 20110

30,00

520106 10109

150,00

520202 10115

60,00

304 520201

1.060,01

30,00

150,00

60,00

33,95

520109

$48,44

520101

350

520102 520105

39,03 213,5

52010701

25

52010701

64,17

52010701

29,26

52010802 46,67 150 60

520106 520202

4102 4103 304

2.460,00 0,79

304 61 63 30401

$1.400,78

2.460,79

$210,12 $261,95 $928,72

$57.442,4 $57.442,4