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EMPRESA COMERCIAL KAREN S.A. ACTIVOS

S/.

PASIVO Y PATRIMONIO

S/.

Efectivo y equivalente al efectivo Inversiones Financieras Otras cuentas por Cobrar Camioneta Depreciacion Acumulada

8000 1400 900 32000 -12800

Impuestos a la Renta Impuesto General a la Venta Otras cuentas por Pagar Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO Capital Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO

2500 950 700 1600 5750 27700 5150 -9100 23750

TOTAL ACTIVO

29500

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

29500

1. PRESUPUESTO DE COBRANZAS CONCEPTO Ventas IGV 18% Otras cuentas por cobrar Total Cobrado ITF 0.005%

JULIO 8,000 1,440 900 10,340 0.52

2. PRESUPUESTO DE COMPRAS Y PAGOS CONCEPTO JULIO Compras 6,000 IGV 18% 1,080 Computadora IGV 18% Total Pagado 7,080 ITF 0.005% 0.35 3. IGV POR PAGAR CONCEPTO Ventas Compras Computadora Ganancia Pagado Pagar Diciembre 4. DEPRECIACION Camioneta Depreciacion 20% Mensual 5. IMPUESTO A LA RENTA CONCEPTO

JULIO 1,440 1,080 -

AGOSTO

AGOSTO

SETIEMBRE 10,000 23,000 1,800 4,140 11,800 27,140 0.59 1.36

SETIEMBRE 8,600 1,548 8,378 10,148 0.42 0.51 7,100 1,278

AGOSTO

SETIEMBRE 1,800 4,140 1,278 1,548 522 2,592 360 522

AGOSTO

SETIEMBRE

360

32,000 6,400 533.33

JULIO

Ventas Pagos al 2% Pagado Pagado de Diciembre

8,000 160

10,000 200 160

23,000 460 200

850 110.5 739.50 0.04

SETIEMBRE 850 110.5 739.50 0.04

ANEXO 1 (SUELDOS) CONCEPTO Sueldo Retenciones 13% Pago neto ITF 0.005%

JULIO 1,700 110.5 1,589.50 0.08

AGOSTO

ANEXO 2 (APORTES) CONCEPTO Sueldo ESSALUD 9% Bonificacion extraordinario Total Aportes

JULIO 1,700 76.5 76.5 76.5

AGOSTO

SETIEMBRE 850 850 76.5 76.5 76.5 76.5

AGOSTO

SETIEMBRE 76.5 110.5 187 187

ANEXO 3 (APORTES Y CONTRIBUCIONES) CONCEPTO JULIO Aportes a Pagar 76.5 Contribucion a Pagar 110.5 A pagar 187 Pagado Pagar Diciembre

76.5 110.5 187 187

ANEXO 4 (ITF 0.005%) JULIO (3) Ventas (4) Compras (6) Sueldo (12) Multas SUNAT (13) Aumento Capital TOTAL

AGOSTO

SETIEMBRE 0.59 1.36 0.42 0.51 0.04 0.04 1.05 1.90

0.52 0.35 0.08 -

TOTAL ITF TRIMESTRE

0.95 9.22

ANEXO 5 (RESULTADOS ACUMULADOS) Inicial Resultado del mes Final 6. PRESUPUESTO DE CAJA CONCEPTO INGRESOS Saldo Inicial

JULIO -9,100.00 -387.28 -9,487.28

AGOSTO

SETIEMBRE -9,487.28 -8,048.16 1,439.12 12,938.27 -8,048.16 4,890.10

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

8000

6,143

8,118

Otras cuentas por Cobrar Ventas Aumento de Capital TOTAL INGRESOS EGRESOS Compras Computadora IGV (presupuesto 3) Impuesto a la Renta (p 5) Sueldos (anexo 1) Bonificacion extraordinaria Retencion y Aportes (anexo 3) Saldo Inicial IGV Pago otras cuentas por pagar Multa SUNAT ITF Ventas ITF Sueldos ITF Compras ITF Multas ITF Aumento Capital Saldo Inicial Rta SUBTOTAL Caja Minima TOTAL EGRESOS Exceso/Deficit SALDO FINAL

900 9,440

11,800

27,140

18,340

17,943

35,258

7,080

8,378

10,148

360 160 740

522 200 740

1,590 77 -

187

187

1 0 0

1 0 1

950

1 0 0

2,500 12,197 1,050 13,247 5,093 6,143

7. ESTADO DE RESULTADOS (PROYECTADO) CONCEPTO JULIO Ventas 8,000 Costo de Ventas -6,000 Utilidad Bruta 2,000 Gastos Multa Sueldos y Gratificacion (anexo 2) -1,777 ITF (anexo 4) -1 Aportes (anexo 3 ESSALUD) -77 Depreciacion -533 Utilidad Operativa -387 8. SITUACION FINANCIERA (PROYECTADO) ACTIVOS JULIO Efectivo y Equivalentes 6,143 Otros activos financieros 1400 Pagos a cuenta IR 160 Otras cuentas por cobrar IGV 900 Computadora Camioneta 32,000

9,826 1,050 10,876 7,068 8,118

AGOSTO

SETIEMBRE 10,000 23,000 -7,100 -8,600 2,900 14,400

-850 -1 -77 -533 1,439

AGOSTO

11,798 1,050 12,848 22,409 23,459

-850 -2 -77 -533 12,938

SETIEMBRE 8,118 23,459 1400 1400 360 820

32,000

32,000

Depreciacion TOTAL ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO IGV (presupuesto 3) Impuesto a la Renta (P - 5) Aportes 9% (anexo 3) Otras cuentas por pagar (saldo ini) Deudas a largo plazo (B ini) Retenciones SNP (A - 3) TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Reservas Resultados Acumulados (A - 5) TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

-13,333 27,270

-13,867 28,011

-14,400 43,279

360 160 77 700 1600 111 3,007

522 200 77 700 1600 111

2,592 460 77 700 1600 111 5,539

27,700 5150 -8,048

27,700 5150 4,890 37,740 43,279

27,700 5150 -9,487 23,363 26,370

3,209

24,802 28,011

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 25,000 9,000 17,500 4,500 1,620 3,150 29,500 10,620 20,650 1.48 0.53 1.03

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 8,800 6,300 7,100 1,584 1,134 1,278 2,600 468 10,384 7,434 11,446 0.52 0.37 0.57

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 4,500 1,620 3,150 1,584 1,134 1,278 468 2,916 486 1,404 2,592 2,916 486 1,404

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

25,000 500 460

9,000 180 500

17,500 350 180 350

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 850 850 1,700 110.5 110.5 110.5 739.50 739.50 1,589.50 0.04 0.04 0.08

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 850 850 1,700 76.5 76.5 76.5 76.5 76.5 76.5 76.5

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 76.5 76.5 76.5 110.5 110.5 110.5 187 187 187 187 187 187

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 1.48 0.53 1.03 0.52 0.37 0.57 0.04 0.04 0.08 0.02 0.65 2.03 1.61 1.68

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 4,890.10 19,628.24 20,466.79 14,738.14 838.56 8,011.98 19,628.24 20,466.79 28,478.78

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 23,459

38,595

49,336

29,500 52,959

10,620 13,000 62,215

10,384

7,434

2592 460 740

2916 500 740

-

-

20,650 69,986 8,378 3,068 486 180 1,590 77 187

187

187

1 0 1

700 400 1 0 0 0 1

1 0 1

14,365 1,050 15,415 37,545 38,595

12,878 1,050 13,928 48,286 49,336

13,967 1,050 15,017 54,970 56,020

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 25,000 9,000 17,500 -8,800 -6,300 -7,100 16,200 2,700 10,400

-850 -2 -77 -533 14,738

-400 -850 -2 -77 -533 839

-1,777 -2 -77 -533 8,012

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 38,595 49,336 56,020 1400 1400 1400 1320 1500 1850

32,000

32,000

2,600 32,000

-14,933 58,381

-15,467 68,770

-16,000 77,870

2,916 500 77 700 1600 111 5,903

486 180 77 700 1600 111 3,153

1,404 350 77 1600 111 3,541

27,700 5150 19,628 52,478 58,381

47,700 5150 20,467 73,317 76,470

47,700 5150 28,479 81,329 84,870