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ESTUDIO DE CASO DE GESTIÓN OPERATIVA PARA UNA SITUACIÓN ESPECÍFICA

YULIS BARROS MORALES ALBERTH BEDOYA BELTRAN ANDRSON DITTA POLO GEOVANY POLO MONTAÑO

CONTADURIA PUBLICA BARRANQILLA 2020

LA EMPRESA PULGARCITO SAS PRESENTA LOS SIGUIENTES DATOS, REFERENTES A SU PREVISIÓN DE PRESUPUESTO DE TESORERÍA

Saldo en tesorería a principio del año 2019 3.520 Ventas realizadas 5.600 Parte por cobrar en el ejercicio de las ventas realizadas 63 % Pagos de sueldos y salarios 1.910 Amortizaciones 570 Nuevas inversiones en inmovilizado 830 Parte por pagar en el ejercicio de las inversiones 55 % Devolución de préstamos 270 Pago de gastos financieros 15

$ 3.520.000,00 $ 5.600.000,00 $ 3.528.000,00 $ 1.910.000,00 $ 570.000,00 $ 830.000,00 $ 456.500,00 $ 270.000,00 $ 15.000,00

Con base en la información presentada, hagan el presupuesto de tesorería, a partir de un flujo de caja por método directo y calculen el saldo de tesorería a final del año. Posteriormente, emitan el análisis pertinente del estado del flujo de caja, en el que den cuenta de los siguientes aspectos: Tendencia de los valores obtenidos. Causa u origen de los cambios de los resultados.

CONSOLIDADO PRESUPUESTO DE EFECTIVO PULGARCITO S.A.S

PRESUPUESTO DE EFECTIVO Saldo inicial de efectivo   Flujo neto de efectivo por actividades de Operación INGRESOS Ventas al contado Recaudo de cuentas por cobrar Subtotal   EGRESOS Pago a Salarios Flujo neto de efectivo por actividades de operación   Flujo neto de efectivo por actividades de inversión EGRESOS Nuevas inversiones en inmovilizado Parte por pagar en el ejercicio de las inversiones Flujo neto de efectivo por actividades de inversión   Flujo neto de efectivo por actividades de Financiación EGRESO Abono préstamo Pago intereses Flujo neto de efectivo por actividades de Financiación Saldo final de efectivo presupuestado

$3.520.000       $2.072.000 $3.528.000 $5.600.000     $1.910.000 $3.690.000       $830.000 $456.500 $1.286.500       $270.000 $15.000 $285.000 $5.638.500

El resultado nos muestra que se presentó un excedente de efectivo, por lo tanto es recomendable incurrir en inversiones a corto plazo o en compra de propiedad, planta y equipo, a su vez realizar una proyección de presupuesto para poder producir utilidad a la empresa.