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NOMBRE: RICARDO UC CUPUL MAESTRO: C.P. FELIPE DE JESÙS OSORIO ALCOCER ASIGNATURA: ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS 4° CUATRIMESTRE LICENCIATURA: CONTADURIA FECHA DE ENTREGA: 12 DE NOVIEMBRE 2020

1.- A continuación se presentan los estados de situación financiera comparativos de la compañía Dinosa de los periodos 2019 y 2020

NOMBRES ACTIVO EFECTIVO CLIENTES INVENTARIOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS TOTAL DE ACTIVOS PASIVO Y CAPITAL PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS PRESTAMOS BANCARIOS CAPITAL SOCIAL UTILIDADES RETENIDAS UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL

2020

2019

VARIACIONES

FINAL $ 70,000.00 $ 110,000.00 $ 170,000.00 $ 1,500,000.00 ($325 000) $1,525,000

INICIAL $ 81,000.00 $ 120,000.00 $ 160,000.00 $ 1,200,000.00 ($200 000) $ 1,361,000.00

-$ $ $ $ $ $

11,000.00 10,000.00 10,000.00 300,000.00 125,000.00 164,000.00

$ $ $ $ $ $ $

$ $ $ $ $ $ $

$ $ $ $ $ $ $

25,000.00 35,000.00 40,000.00 40,000.00 21,000.00 3,000.00 164,000.00

155,000.00 130,000.00 380,000.00 600,000.00 236,000.00 24,000.00 1,525,000.00

130,000.00 95,000.00 340,000.00 560,000.00 215,000.00 21,000.00 1,361,000.00

El estado de resultados de la compañía Dinosa del año 2020 es: VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMI Y VENTA GASTOS POR DEPRECIACION/ACTIVO FIJO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTOS UTILIDAD NETA

$

$ $

398,000.00 ($ 161 000) $237,000 ($ 80 000) ($125 000) 32,000.00 ($ 8 000) 24,000.00

RECURSOS GENERADO

RECURSOS GENERADOS E

RECURSOS APLICADOS

ativos de la compañía

VARIACIONES

+ ORIGEN

11,000.00 10,000.00 CLIENTES 10,000.00 300,000.00 125,000.00 164,000.00 25,000.00 35,000.00 40,000.00 40,000.00 21,000.00 3,000.00 164,000.00

-

APLICACIÓN

ACTIVIDAD

INVENTARIO ACTIVOS FIJOS

OPERACIÓN OPERACIÓN INVERSION

PROVEEDORES ACREEDORES DIV P.BANCARIO CAPITAL SOCIAL UTILIDADES RT

OPERACIÓN OPERACIÓN FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO

DINOSA FLUJO DE EFECTIVO 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN : UTILIDAD DEL EJERCICIO DEPRECIACIONES CLIENTES INVENTARIO PROVEEDORES ACREEDORES DVS RECURSOS GENERADOS EN LA OPERACIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO : PRESTAMOS BANCARIOS CAPITAL SOCIAL UTILIDADES RETENIDAS RECURSOS GENERADOS EN EL FINANCIEMINTO ACTIVIDAD DE INVERSION ACTIVOS FIJOS RECURSOS APLICADOS EN LA INVERSION DISMINUCION DE EFECTIVO EFECTIVO AL INICIO EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO

$ $ $ -$ $ $ $

24,000.00 125,000.00 10,000.00 10,000.00 25,000.00 35,000.00 209,000.00

$ $ $ $

40,000.00 40,000.00 21,000.00 101,000.00

-$ -$ -$ $ $

300,000.00 300,000.00 11,000.00 81,000.00 70,000.00

2.- Para elaborar el estado de flujo de efectivo de la compañía Ingeniería Dinámica, S.A. se presentan a continuación los estados de situación financiera comparativos de los años 2019 y 2020, así como el estado de resultados del año 2020 y alguna información adicional correspondiente:

ACTIVOS BANCOS CLIENTES INVENTARIOS GASTOS PAGADOS X ADELANTADO OTRA CUENTAS X COBRAR INVERSIONES A LARGO PLAZO TERRENO EDIFICIO DEPRECIACION ACUM/EDIF EQUIPO DEPRECIACION ACUM/EQUIPO ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL DE ACTIVOS PASIVO Y CAPITAL CONTABLE PROVEEDORES DOC X PAGAR ACREEDORES DIVS HIPOTECAS X PAGAR OBLIGACIONES X PAGAR CAPITAL SOCIALE COMUN UTILIDADES RETENIDAS TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE Estado de resultados del ejercicio de 200X+1 VENTAS $ COSTO DE VENTAS -$ UTILIDAD BRUTA $ GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMI Y VENTAS $ GASTOS DE DEPRECIACION/EDIFICIO $ GASTOS DEPRECIACION/EQUIPO $ GASTOS X SERVICIO PUBLICOS $ TOTAL DE GASTOS GENERALES $ UTILIDAD NETA $

8,760,000 5,020,000 3,740,000 3,100,000 200,000 100,000 100,000 3,500,000 240,000

2020 $ 794,000 $ 1,747,000 $ 2,400,000 $ 37,000 $ 100,000 $ 900,000 $ 803,000 $ 3,000,000 ($ 700 000) $ 1,200,000 ($ 290 000) $ 50,000 $ 10,141,000

2019 $ 764,000 $ 1,647,000 $ 2,000,000 $ 67,000 $ 250,000 $ 900,000 $ 803,000 $ 2,300,000 ($ 400 000) $ 1,200,000 ($ 190 000) $ 150,000 $ 9,491,000

$ $ $ $ $ $ $ $

$ $ $ $ $ $ $ $

2,127,000 100,000 27,000 2,700,000 2,500,000 3,000,000 637,000 10,141,000.00

1,652,000 400,000 52,000 2,000,000 1,900,000 3,000,000 487,000 9,491,000.00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL 0

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN : UTILIDAD DEL EJERCICIO DEPRECIACIONES CLIENTES INVENTARIO GASTOS PAG X ADELANTADO OTRAS CUENTAS PROVEEDORES ACREEDORES DIVS RECURSOS APLICADOS EN LA OPERAC ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO :

DOC X PAGAR HIPOTECAS X PAGAR OBLIGACIONES X PAGAR UTILIDADES RETENIDAS PAGO DE DIVIDENDOS RECURSOS GENERADOS EN EL FINANCIAMIENTO ACTIVIDADES DE INVERSION : EDIFICIOS ACTIVOS INTANGIBLES RECURSOS APLICADOS EN LA INVERSI AUMENTO DE EFECTIVO EFECTIVO AL INICIO EFECTIVO AL CIERRE DEL PERIODO

$ $ $ -$ -$ $ $ $ $ $ $ -$ $

VARIACIONES 30,000 100,000 400,000 30,000 150,000 700,000 300,000 100,000 100,000 650,000

$ -$ -$ $ $ $ $ $

475,000 300,000 25,000 700,000 600,000 150,000 650,000.00

+ ORIGEN

AG X ADELANTADO

S APLICADOS EN LA OPERACIÓN DES DE FINANCIAMIENTO :

APLICACIONES

ACTIVIDAD

CLIENTES INVENTARIO

OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN

EDIFICIOS

INVERSION

GASTOS PAG X ADELANT OTRAS CUENTAS X CBR

ACTIVOS INTANGIBLES

INVERSION

PROVEEDORES DOC X PAGAR ACREEDORES DVS HIPOTECAS X PGR OBLIGACIONES X PGR

OPERACIÓN FINANCIAMIENTO OPERACIÓN FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO

UTILIDADES RETENIDAS

FINANCIAMIENTO

DINAMICA S.A E FLUJO DE EFECTIVO DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

DES DE OPERACIÓN : DEL EJERCICIO

-

$ $ -$ -$ $ $ -$ -$ -$

240,000 300,000 100,000 400,000 30,000 150,000 475,000 25,000 280,000

ONES X PAGAR ES RETENIDAS DIVIDENDOS OS EN EL FINANCIAMIENTO DES DE INVERSION :

NTANGIBLES S APLICADOS EN LA INVERSION O DE EFECTIVO

AL CIERRE DEL PERIODO

-$ $ $ $ -$ $

300,000 700,000 600,000 150,000 90,000 1,060,000

-$ $ -$ $ $ $

700,000 100,000 600,000 30,000 764,000 794,000

ACTIVIDAD OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN

INVERSION

INVERSION

OPERACIÓN FINANCIAMIENTO OPERACIÓN FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO