• Author / Uploaded
• Camilo Andrés

Citation preview

Comparamos mercancía por v correcto: Mercancía

$

67,000,000

Valor bruto

$

56,302,521

IVA

$

10,697,479

Valor Mercancía

$

126,000,000

IVA

$

23,940,000

Unidades 400

Compra Valor unidad 200,000

a. 10.697.479 b. 15.600.230 c. 10.250.000 c. 8.450.000

Compramos mercancía para l el IVA descontable, seleccion a. 22.590.000 b. 23.940.000 c. 25.840.000 d. 23.970.500

Valor total 80,000,000

IVA descontable 15,200,000

Valor total Margen de un 30% 30,000,000 39,000,000

IVA generado 74,100,000

Venta Unidades 150

IVA generado 74,100,000

Iva descontable 15,200,000

Saldo a favor 58,900,000

Art. 468-1 Bienes 3 libras Avena 4 Mojarras rojas 1 Botella de aceite 4 libras Alpiste 1 Colchon doble Sal

Valor Unitario $ 3,500 $ 4,000 $ 18,000 $ 1,500 $ 560,000 $ 1,500

Valr Total $ 10,500 $ 16,000 $ 18,000 $ 6,000 $ 560,000 $ 1,500

Botella desinfectante Mortadela Televisor 45" Samsung TOTALES

Total gravados 19% Valor bruto IVA 19% Total gravados 5% Valor bruto IVA 5%

$ 7,500 $ 3,500 $ 2,000,000 $ 2,599,500

$ 7,500 $ 3,500 $ 2,000,000 $ 2,623,000

$ 2,585,500 $ 217,268,908 $ 41,281,092 $ 20,000 $ 16,807 $ 840

Categorizar productos Bienes Carnes frías y embutidos

Valor Unitario

Valr Total

$ 35,000

$ 35,000

2Paca de Huevos 3 Libras de queso 1 Botella de aceite Café

$ 9,900 $ 7,500 $ 14,000 $ 8,500

$ 19,800 $ 22,500 $ 14,000 $ 8,500

1 Juego de sabanas y fundas

$ 55,000

$ 55,000

$ 2,000 $ 2,500 $ 8,200 $ 142,600

$ 2,000 $ 5,000 $ 8,200 $ 170,000

1 Panela 2 Harina de maíz Salsas y aderezos TOTALES

Total gravados 19% Valor bruto IVA

$ 77,200 $ 64,874 $ 12,326

Total gravados 5% Valor bruto IVA

$ 48,500 $ 46,190 $ 2,310

Exentos 0%

$ 19,800 $ 22,500

$ 2,000

$ 44,300

Factura Total IVA Total pagado

Comparamos mercancía por valor de $67.000.000 IVA incluido (Tarifa general), seleccione el IVA correcto: a. 10.697.479 b. 15.600.230 c. 10.250.000 c. 8.450.000

Compramos mercancía para la venta por valor de $126.000.000 más IVA (Tarifa general), Calcular el IVA descontable, seleccione la respuesta correcta: a. 22.590.000 b. 23.940.000 c. 25.840.000 d. 23.970.500

La empresa comercial “AIDIA” S.A. Compra 400 unidades del producto a $200.000 cada uno gravado a tarifa general y vende 150 unidades del mismo producto con un margen del 30%. Determine el IVA saldo a pagar o saldo a favor y el valor correspondiente en la presentación de la declaración. a. Saldo a pagar de $7.790.000 b. Saldo a favor de $-7.410.000 c. Saldo a pagar de $7.410.000 d. Saldo a favor de $-7.790.000

Categorizar productos Gravados 5% Gravados 19% $ 10,500 $ 16,000 $ 18,000 $ 6,000 $ 560,000 $ 1,500

Exentos 0%

El señora Claudia Gonzalez va a co ¿Cuánto paga en IVA la señora Clau a. $420.000 b. $413.763 c. $565.000 d. $390.500

b. $413.763 c. $565.000 d. $390.500 $ 7,500 $ 3,500 $ 17,500

Factura Total IVA Total pagado

$ 20,000

$ 2,000,000 $ 2,585,500

$ 41,281,933 $ 2,599,500

Categorizar productos Gravados 5% Gravados 19% $ 35,000

El señor Zenón Barriga va a comprar con su esposa señor Zenón Barriga? a. $14.636 b. $18.900

$ 14,000 $ 8,500

d. $14.501 $ 55,000

$ 5,000 $ 48,500

$ 14,636 $ 170,000

c. $10.200

$ 8,200 $ 77,200

00 cada uno en del 30%.

esentación de la

ñora Claudia Gonzalez va a comprar con su esposo Estiver García a Olimpica de Hipodromo ánto paga en IVA la señora Claudia?

20.000

413.763

65.000

390.500

413.763

65.000

390.500

ga va a comprar con su esposa Florinda al Justo & Bueno ¿Cuánto paga en IVA el ?

A continuación, se relaciona lista de caracterizados con el fin de que establezca cuales cumplen con las condiciones establecidas, marcando con una X su escogencia.

Estatuto Tributario Art. 476 Art. 476 Art. 481 Art. 479 Art. 424 Art. 424 Art. 424 Art. 477 Art. 424 Art. 477 Art. 424 Art. 424 Art. 424 Art. 477 Art. 476

Concepto Servicios médicos y odontológicos Servicios de gas natural y electricidad Libros y cuadernos escolares Exportaciones de bienes Lápices de escribir y colorear Bienestrarina Canasta básica (Bienes agrícolas) Antibióticos Paneles solares Carnes, huevos y leches Animales vivos Pan Agua envasada Animales vivos de la especie bovina Las boletas de entrada a cine, a los eventos deportivos y culturales

Excluidos X X

X X X X X X X X

A continuación, se relaciona lista de bienes y servicios con el fin de que establezca cuales cumplen con las con establecidas, marcando con una X su escogencia.

Concepto Arroz Cereales preparados Plátano Frutas en conserva o secas Carnes frías y embutidos Huevos, leche y queso Gaseosas y maltas Arrendamiento efectivo Energía eléctrica Otros muebles del hogar, equipo de iluminación y decoración Ollas, sartenes y refractarias Limpiadores y desinfectantes Insecticidas

0% x x

x

x

x

Camisas para hombre Pantalones para mujer Confección y alquiler Consulta médica general Servicios de hospitalización y ambulancias Aseguramiento privado Matrículas Artículos deportivos Vehículos Cerveza

x

x x

ales cumplen con las

Exentos

X X

X X

X

cuales cumplen con las condiciones

BUSCAR EN GOOGLE = listado completo iva canasta familiar - dian 2020

ART. 468-1 5%

19% x x

x x

X x x

x x x x x x x

Ingresos 2019

$

494,000,000

Parágrafo 3 del artículo 437 del estatuto tributario: Con exepción 1. Que en el año anterior o en el año en curso hubieren obtenido ingresos brutos totales provenientes de la actividad, inferiores a 3.500 UVT.

UVT:

$

119,945,000

Ingresos 2020

$

120,946,000

Parágrafo 3 del artículo 437 del estatuto tributario: Con exepción 1. Que en el año anterior o en el año en curso hubieren obtenido ingresos brutos totales provenientes de la actividad, inferiores a 3.500 UVT.

UVT:

35607 $

124,624,500

El arquitecto Luis Herrera Régimen Simplificado pa firma contrato con la universidad de la costa CUC p 494.000.000 dicho contrato se desarrollará desde e del 2019 hasta el 18 de diciembre del 2019, de acu siguiente información podemos afirmar que el señ para el año 2019 se clasifica como;   a) Responsable del IVA b) Régimen común c) No responsable del IVA d) Sin régimen

La señora Stefania Guzman, tiene un único contrat de servicios como Docente Universitario con la uni costa CUC en el año 2020 por valor total de 120.94 acuerdo a la siguiente afirmación para el año 2020 Stefania Guzman se clasificaría como;   a) Responsable del IVA b) Regimen común c) No responsable del IVA d) Sin régimen

ra Régimen Simplificado para el año 2018 iversidad de la costa CUC por valor de rato se desarrollará desde el 03 de enero diciembre del 2019, de acuerdo a la odemos afirmar que el señor Luis Herrera ifica como;

A

man, tiene un único contrato por prestación nte Universitario con la universidad de la 20 por valor total de 120.946.000, de firmación para el año 2020 la señora sificaría como;

A