• Author / Uploaded
• Diana Milena Moreno

Citation preview

1. Con la siguiente información deberá construir un Estado de Fuentes y usos y un Flujo de efectivo cuentas ACTIVOS COMPROBACIÓN EFECTIVO DEUDORES CCIALES OPERATIVO EXISTENCIAS ACTIVO CORRIENTE INVERSIONES INMOBILIARIAS INVERSIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO FIJO NETO FINANCIAMIENTO INVERSIONES ACCIONES TOTAL ACTIVOS

OPERACIÓN

FINANCIAMIENTO

FINANCIAMIENTO

2018

2019

$ 88,000 $ $ 1,173,000 $ $ 397,000 $ $ 1,658,000 $ $ 915,000 $ $ (135,000) $ $ 780,000 $

52,000 1,678,000 646,000 2,376,000 1,571,000 (209,000) 1,362,000

$ 2,438,000 $

3,738,000

PASIVOS PROVEEDORES IMPUESTOS POR PAGAR OBLIGACIONES DE CORTO PLAZO (NOMINA) PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES Y OTROS VALORES TOTAL PASIVO

$ 519,000 $ 184,000 $ 261,000 $ 964,000 $ 300,000 $ 1,264,000

$ $ $ $ $ $

1,050,000 211,000 842,000 2,103,000 250,000 2,353,000

CAPITAL UTILIDADES RETENIDAS TOTAL PATRIMONIO PASIVO Y PATRIMONIO

$ 1,022,000 $ $ 152,000 $ $ 1,174,000 $ $ 2,438,000 $

1,222,000 163,000 1,385,000 3,738,000

1 VARIACIÓN NETA INVERSIÓN 2 NOPAT =

FREE CASH FLOW CPPC - WAAC

$

$

656,000

(74,000.00)

$

74,000.00

y usos y un Flujo de efectivo

ESTADO RESULTADOS

1. DIFERENCIAS 3. FUENTE O USO $ (36,000) $ 505,000 USO $ 249,000 USO $ $ $

656,000 USO (74,000) 582,000 USO

$ $ $

531,000 FUENTE 27,000 FUENTE 581,000 FUENTE

$

(50,000) USO

VENTAS COSTOS DE VENTA UTILIDAD BRUTA OTROS GASTOS GAII GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPTOS IMPTOS UTILIDAD NETA (-) dividendos utilidad retenida

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

6,537,000 5,558,000 979,000 34,000 945,000 240,000 705,000 211,000 494,000 483,000 11,000

VENTAS CARRO EFECTIVO

$ $

200,000 FUENTE 11,000 FUENTE

N NETA INVERSIÓN $ GAII*(1-IMPUESTOS$ NOPAT - VARIACIO $

1,300,000 945,000 (355,000) USO

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL %

$

582,000

35% 35% 30%

-582000

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN GANANCIA NETA DEPRECIACION (VARIACIÓN) DEUDORES CCIALES EXISTENCIAS PROVEEDORES IMPUESTOS POR PAGAR OBLIGACIONES DE CORTO PLAZO (NOMINA)

$ $ $ $ $ $ $

TOTAL FLUJO EFECTIVO OPERATIVO

$

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN AFB

$

(656,000)

TOTAL FLUJO EFECTIVO DE INVERSIÓN

$

(656,000) USO

494,000 74,000 (505,000) (249,000) 531,000 27,000 581,000

953,000 FUENTE

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO DIVIDENDOS $ $ OBLIGACIONES Y OTROS VALORES CAPITAL $

(483,000) (50,000) 200,000

TOTAL FLUJO EFECTIVO FINANCIAMIENTO TOTAL FLUJO NETO DE EFECTIVO 1+2+3 EFECTIVO AÑO ANTERIOR EFECTIVO AÑO ACTUAL

(333,000) USO (36,000) 88,000 52,000

$ $ $ $

0 0 0 0

USO

$ $ $

20,000,000 5,000,000 15,000,000

ACTIVO

PASIVO PATRIMONIO

DEPRECIACIÓN: DISMINUYE EL VALOR DE LOS ACTIVOS INGRESOS $ 50,000,000 GASTOS OP $ (5,000,000) DEPRECIACIÓN???? GB $ 45,000,000 % GASTOS NO OP GAII DEPRECIACIÓN: DISMINUYENDO EL INGRESO ESTADO FLUJO DE EFECTIVO + DEPRECIACIÓN: REINTEGRAR SU VALOR

ACTIVO EFECTIVO VALORES NEGOCIABLES CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS TOTAL ACTIVOS CORRIENTES TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO MOBILIARIO OTROS ACTIVOS FIJOS BRUTOS DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS NETOS ACTIVO TOTAL PASIVO CUENTAS POR PAGAR DOCS POR PAGAR CARGOS POR PAGAR PASIVOS CORRIENTES DEUDA DE LARGO TOTAL PASIVO CAPITAL PATRIMONIAL GANANCIAS RETENIDAS PATRIMONIO PASIVO Y PATRIMONIO

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2015 15,000 7,200 34,100 82,000 138,300 150,000 200,000 54,000 11,000 415,000 (145,000) 270,000 408,300

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2014 16,000 8,000 42,200 50,000 116,200 150,000 190,000 50,000 10,000 400,000 (115,000) 285,000 401,200

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

57,000 13,000 5,000 75,000 150,000 225,000 110,200 73,100 183,300 408,300 -

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

49,000 16,000 6,000 71,000 160,000 231,000 120,000 50,200 170,200 401,200 -

Estado de resultados INGRESOS COSTOS UTILIDAD BRUTA GASTOS ADMIN DEPRECIACIÓN UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD NETA ANTES DE IMPTO IMTP UTILIDAD NETA

$ 600,000 $ 460,000 $ 140,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 80,000 $ 10,000 $ 70,000 $ 27,100 $ 42,900

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN GANANCIA NETA DEPRECIACION (VARIACIÓN)

CTIVIDADES DE OPERACIÓN