• Author / Uploaded
• Samantha Pacheco

Citation preview

La compañía “Los LAF, S. A. de C. V.”, le proporciona los siguientes saldos iniciales al 1 de Diciembre de 200X, así como las operaciones realizadas durante ese mes. Nombre de las cuentas Caja Bancos Bancomer,S.A. Clientes Sr. Arturo Montiel Argáez Sr. Alejandro Sánchez Pérez Sr. Nicandro Díaz Ruiz Sr. Jacinto López Rodríguez Deudores Diversos Sr. Manuel Sansores Dzib Sr. Carlos Trejo Vázquez Funcionarios y empleados Srita. Micaela Chuc Velásquez Sr. Jorge Méndez Miss Sra. Joaquina Pasos Ortiz Documentos por cobrar Sr. Vicente Mex Ríos Almacén 500 unidades “X” a $ 200.00 c/u 600 unidades “Y” a $ 300.00 c/u Papelería y Útiles Propaganda y Publicidad Rentas pagadas por anticipado 14 meses de a $ 5,000.00 c/u Equipo de reparto Camión de 3 ton. marca Dodge Equipo de transporte Camioneta Panel de 10 plazas Mobiliario y Equipo de Oficina Un lote de muebles de oficina Gastos de Constitución Gastos de Instalación Proveedores La Familia, S.A. de C.V. Los Amigos, S.A. de C.V. Acreedores diversos Sr. Fidel Herrera Cano

Parcial

Saldo final 95,000.00 250,000.00

250,000.00 435,000.00 80,000.00 90,000.00 100,000.00 165,000.00 100,000.00 60,000.00 40,000.00 50,000.00 15,000.00 25,000.00 10,000.00 120,000.00 120,000.00 280,000.00 100,000.00 180,000.00 80,000.00 120,000.00 70,000.00 220,000.00 220,000.00 200,000.00 75,000.00 70,000.00 90,000.00 180,000.00 100,000.00 80,000.00 170,000.00 170,000.00

Documentos por pagar Cía. Dist. De Camiones, S.A. Pagaré 1/1 Acreedores bancarios Bancomer, S.A. Acreedores Hipotecarios Nacional Financiera, S.A. Capital Social Utilidades acumuladas Reserva Legal Gastos de compras Fletes y acarreos Gastos de ventas Sueldos y Salarios Comisiones Combustible y lubricantes Mant. y rep. De eq. de reparto Papelería y útiles IMSS 5% INFONAVIT RCV 2% s/nóminas Gastos de administración Sueldos y salarios Combustible y lubricantes Mant. y rep. de eq. de transporte Mant. y rep. de mob. y eq. de oficina Teléfonos Energía eléctrica Gastos financieros Intereses pagados

Costo de ventas Ventas

100,000.00 100,000.00 150,000.00 150,000.00 200,000.00 200,000.00 1,000,000.00 300,000.00 25,000.00 12,000.00 12,000.00 65,000.00 25,000.00 8,000.00 9,000.00 11,000.00 5,000.00 4,000.00 1500.00 1,000.00 500.00 37,000.00 12,000.00 5,000.00 8,000.00 2,000.00 4,000.00 6,000.00 7,000.00

313,000.00 856,000.00

Productos financieros Intereses ganados

7,000.00

Otros ingresos

1,000.00

01-Dic-200X. Compra a su proveedor “Los Amigos, S. A. de C. V.”, según F/101, 150 unidades “X” a $ 220.00 más IVA c/u y 200 unidades “Y” a $ 330.00 más IVA c/u, que paga el 50% con el cheque no. 100 de Bancomer, S. A. y el saldo lo queda a deber. 02-Dic-200X. Devuelve a su proveedor “Los Amigos, S. A. de C. V., de la compra amparada con la F/101, 15 unidades “X” y 20 unidades “Y” y el importe se lo abonan a su adeudo. 04-Dic-200X. Compra a crédito a su proveedor “La Familia, S. A. de C. V.”, según F/500, 100 unidades “X” a $ 240.00 más IVA c/u y 120 unidades “Y” a $ 350.00 más IVA c/u. 05-Dic-200X. Devuelve a su proveedor “La Familia, S. A. de C. V., de la compra amparada con la F/500, 10 unidades “X” y 12 unidades “Y” y el importe se lo abonan a su adeudo. 07-Dic-200X. Vende a crédito al Sr. Arturo Montiel Argáez, según F/1000, 300 unidades “X” a $ 450.00 más IVA y 400 unidades “Y” a $ 700.00 más IVA. 09-Dic-200X. El Sr. Arturo Montiel Argáez devuelve de su compra amparada con la F/1000, lo siguiente: 50 unidades “X” y 70 unidades “Y”, por no ser del color que él pidió y el importe se le abona a su adeudo. 10-Dic-200X. Nos abona a cuenta de su adeudo mediante una transferencia bancaria a la cuenta de Bancomer, S. A., el cliente Sr. Nicandro Díaz Ruiz, la cantidad de $ 100,000.00. 11-Dic-200X. Nos paga en efectivo el Sr. Manuel Sansores Dzib la deuda que tiene con la empresa. 12-Dic-200X. Nos abonan en efectivo a cuenta de su adeudo, los siguientes empleados: Micaela Chúc Velásquez, $ 5,000.00; Jorge Méndez Miss $ 10,000.00 y Joaquina Pasos Ortiz $ 4,000.00, respectivamente. 13-Dic-200X. Nos abona a cuenta de su adeudo, mediante una transferencia bancaria a la cuenta de Bancomer, S. A., el cliente Sr. Arturo Montiel Argáez, la cantidad de $ 400,000.00. 14-Dic-200X. Pagamos mediante transferencia bancaria a nuestro proveedor “La Familia, S. A. de C. V.”, la cantidad de $ 100,000.00. 15-Dic-200X. Abonamos en efectivo a cuenta de lo que le debemos al Sr. Fidel Herrera Cano, la cantidad de $ 100,000.00.

16-Dic-200X. Abonamos, mediante transferencia bancaria, el 50% del Documento que le debemos a la Cía. Distribuidora de Camiones, S. A. y por la diferencia, le firmamos un nuevo documento a 30 días al que le incluyen intereses del 24% anual. 17-Dic-200X. Abonamos el 50% de la deuda que tenemos con Bancomer, S. A., mediante una transferencia bancaria. 18-Dic-200X. Compra a crédito al proveedor “La Familia, S. A. de C. V.”, según su F/600, lo siguiente: 150 unidades “X” a $ 260.00 más IVA y 150 unidades “Y” a $ 370.00 más IVA, cada una. 19-Dic-200X. Devuelve a su proveedor “La Familia, S. A. de C. V., de la compra amparada con la F/600, lo siguiente: 25 unidades “X” y 58 unidades “Y” y el importe se abona a su adeudo. 20-Dic-200X. Vende a crédito al Sr. Alejandro Sánchez Pérez, según F/1001, 200 unidades “X” a $ 450.00 más IVA y 200 unidades “Y” a $ 700.00 más IVA. 21-Dic-200X. El Sr. Alejandro Sánchez Pérez devuelve, de su compra amparada con la F/1001, lo siguiente: 30 unidades “X” y 40 unidades “Y”, por no ser del color que él pidió y el importe se le abona a su adeudo. 22-Dic-200X. Vende a crédito al Sr. Jacinto López Rodríguez, según F/1002, 230 unidades “X” a $ 450.00 más IVA c/u y 240 unidades “Y” a 700.00 más IVA c/u. 23-Dic-200X. El Sr. Jacinto López Rodríguez devuelve, de su compra amparada con la F/1002, lo siguiente: 40 unidades “X” y 50 unidades “Y”, por no ser de la marca que él pidió y el importe se le abona a su adeudo. 26-Dic-200X. Le abonan mediante transferencia bancaria los siguientes clientes: El Sr. Arturo Montiel Argaéz, $ 50,000.00; el Sr. Alejandro Sánchez Pérez, $ 200,000.00; el Sr. Jacinto López Rodríguez, $ 200,000.00. 27-Dic-200X. Paga a su proveedor “La Familia, S. A. de C. V.”, a cuenta de su adeudo, la cantidad de $ 100,000.00, mediante una transferencia bancaria. 28-Dic-200X. Paga a su proveedor “Los Amigos, S. A. de C. V.”, a cuenta de su adeudo, la cantidad de $ 60,000.00, mediante una transferencia bancaria.

29-Dic-200X. Paga con el cheque 102 de Bancomer, S. A., los sueldos de los empleados por un importe de $ 7,000.00, de los cuales el 60% corresponde al departamento de ventas y el saldo, al de administración. Datos para los ajustes. 1.- Saldo en caja según arqueo, $ 74,150.00, la diferencia por su poca importancia se le debe considerar como un producto. 2.- Intereses ganados por manejo de cuenta, según aviso de abono del banco $ 1,000.00. 3.- Se estima del cobro dudoso el 2% del saldo de la cuenta de clientes. 4.- Se devenga el 60% de la papelería y útiles, aplicándose el 40% a los gastos de ventas y el 60% a los gastos de administración. 5.- Se devenga el 50% de la propaganda y publicidad. 6.Se devengan 7 meses de las rentas pagadas por anticipado, aplicándose en partes iguales en los gastos de venta y de administración. 7.- La tasa de depreciación del Equipo de Reparto es del 10% anual (registre la depreciación de todo el año). 8.- La tasa de depreciación del Equipo de Transporte es del 12% anual (registre la depreciación de todo el año). 9.- La tasa de depreciación del Mobiliario y Equipo de Oficina es del 10% anual (registre la depreciación de todo el año), aplicándose en partes iguales a los gastos de ventas y de administración. 10.- La tasa de amortización de los Gastos de Constitución es del 10% anual (registre la amortización de todo el año). 11.- La tasa de amortización de los Gastos de Instalación es del 10% anual (registre la depreciación de todo el año), aplicándose en partes iguales a los gastos de venta y de administración. NOTAS ADICIONALES: a) Los Acreedores Bancarios son a corto plazo. b) Los Acreedores hipotecarios son a largo plazo.

c) Resuelva el ejercicio utilizando el procedimiento de Inventarios Perpetuos y el Método de valuación de Promedios. d) En este ejercicio, en caso de utilidad, se considerará una tasa de Impuesto Sobre la Renta del 30% y del 10% para la Participación de Utilidades. SE PIDE: 1.- Registrar las operaciones pólizas de diario, ingresos, egresos 2.- Hacer los pases a esquemas de mayor. 3.- Tarjetas auxiliares de balance. 4.- Tarjeta de almacén. 5.- Ajustes Tradicionales. 6.- Ajuste Técnicos. 7.- Hoja de trabajo. 8.- Estado de Resultados. 9.- Balance General.