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• Eddie Osmar Reyes Alvarez

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La Sociedad Llantas, S.A. No.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 69 70

No. 68 Balance de Saldos

Hoja de rabajo

Cuentas

Caja Y Bancos Mobiliario Y Equipo Equipo De Computación Gastos De Organización Mercaderías Deudores Comerciales Útiles Y Enseres Sueldos De Administración Sueldos De Sala De Ventas Bonificación Incentivos Administración Bonificación Incentivos Sala De Ventas Publicidad Capital Autorizado Compras Isr Trimestral Por Acreditar Deudores Empleados Acreedores Comerciales Deprec. Acum. Mobiliario Y Equipo Deprec. Acum. Equipo De Computación Amort. Acum. Gastos De Organización Ventas Impuestos Aduanales Sobre Compras IVA Acreedor Estimación De Cuentas Incobrables Reserva Legal Donativos Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras Fletes Sobre Compras Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas Comisiones Percibidas No Devengadas Timbres De Prensa Acciones Por Suscribir Iso Por Acreditar Acreedores No Comerciales Isr Por Pagar Sobre Compras

SALDOS

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

137,368.90 65,209.00 38,500.00 18,400.00 67,458.00 48,241.00 5,450.00 93,500.00 75,900.00 18,000.00 15,000.00 22,400.00 200,000.00 102,760.00 20,760.00 14,980.00 8,430.00 12,780.96 10,558.94 3,680.00 529,165.00 12,650.00 3,290.00 924.00 18,320.00 20,500.00 5,810.00 3,895.00 3,775.00 8,050.00 112.00 30,000.00 9,360.00 15,000.00 8,210.00

Debe Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

137,368.90 65,209.00 38,500.00 18,400.00 67,458.00 48,241.00 5,450.00 93,500.00 75,900.00 18,000.00 15,000.00 22,400.00

Q Q Q

102,760.00 20,760.00 14,980.00

Q

12,650.00

Q

20,500.00

Q Q

3,895.00 3,775.00

Q Q Q

112.00 30,000.00 9,360.00

71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 Q

Calculo del ISR ISR por Pagar Reserva Legal Ganancia despues del Isr y Reserva

824,218.90

Balance de Saldos

Ajustes

Haber

Q

Deudor

Balance de Saldos Ajustados Acreedor

Deudor Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

137,368.90 65,209.00 38,500.00 18,400.00 67,458.00 48,241.00 5,450.00 93,500.00 75,900.00 18,000.00 15,000.00 22,400.00

Q Q Q

102,760.00 20,760.00 14,980.00

200,000.00

Q Q Q Q Q

8,430.00 12,780.96 10,558.94 3,680.00 529,165.00

Q Q Q

3,290.00 924.00 18,320.00

Q

Q

Q

Q Q

Q

200,000.00

Q Q Q Q Q

8,430.00 12,780.96 10,558.94 3,680.00 529,165.00

Q Q Q

3,290.00 924.00 18,320.00

Q

5,810.00

Q

8,050.00

Q Q Q

15,000.00 8,210.00

12,650.00

Q

20,500.00

Q Q

3,895.00 3,775.00

Q Q Q

112.00 30,000.00 9,360.00

5,810.00

8,050.00

15,000.00 8,210.00

Acreedor

Q Q

824,218.90 -

Q

-

Q Q

-

Q

824,218.90

Q Q

824,218.90 -

Costo de Venta Debe

Q

67,458.00

Resultados

Haber

Q

Perdida

Ganancia

58,325.00

Q Q Q Q Q Q

Q Q Q Q Q Q Q

137,368.90 65,209.00 38,500.00 18,400.00 58,325.00 48,241.00 5,450.00

Q Q

20,760.00 14,980.00

Q Q

30,000.00 9,360.00

102,760.00

529,165.00

12,650.00

Q Q

Activo

93,500.00 75,900.00 18,000.00 15,000.00 22,400.00

Q Q

Balance General

Q

20,500.00

Q

3,775.00

Q

112.00

5,810.00

3,895.00

Q

Q Q Q Q Q

186,763.00

-

Q Q

64,135.00 122,628.00

Q Q Q

-

Q

-

Q

249,187.00

Q Q

529,165.00 Q (279,978.00)

446,593.90

Balance General Pasivo

Q

200,000.00

Q Q Q Q

8,430.00 12,780.96 10,558.94 3,680.00

Q Q Q

3,290.00 924.00 18,320.00

Q

8,050.00

Q Q

15,000.00 8,210.00

Q Q

289,243.90 157,350.00

Ajestes del Ejercicio No. 68 La Sociedad Llantas, S.A. 31/12/2019

CODIGO P# 1

P# 2

P# 3

P# 4

CUENTA Depreciacion Depreciacion Depreciacion Amortizacion

Equipo de Computacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Mobiliario y Equipo de Oficina Gastos de Organiacion Deprec. Acum. Equipo de Computacion Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Amort. Acum. Gastos de Organización Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. 12/31/2019 Utiles y Enseres Consumido Utiles y Enseres Por lo Consumido 12/31/2019 Clientes Caja y Bancos Ventas IVA Por Pagar Reg. De Venta de Mercaderias 12/31/2019 Publicidad Pagada Por Anticipado Publicidad Por lo Pagado.

P# 5

P# 6

P# 7

12/31/2019 Descuentos Sobre Ventas Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas Por Regisatro malo por El Contador 12/31/2019 Cuentas Incobrables Estimacion de Cuentas Incobrables Reg. del 3% Sobre / Deudores Comerciales y Clientes 12/31/2019 Comisiones Percibidas No Devengadas Comisiones Cobradas Por Lo Cobrado

P# 8

12/31/2019 ISO Por Acreditar ISO Por Pagar Reg.ISO del Cuarto Trimestre. SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

Q 10,571.61 Q 8,307.63 Q 4,473.33 Q 3,680.00 Q Q Q Q

10,571.61 12,780.96 3,680.00 27,032.57

Q Q

3,270.00 3,270.00

Q Q Q

3,200.00 384.00 3,584.00

Q

9,333.33

Q

9,333.33

Q Q

270.00 270.00

Q Q

1,543.12 1,543.12

Q

4,600.00

Q

4,600.00

3,120.00

Q Q

3,120.00 3,120.00

Q 52,753.13

Q

52,753.02

Q 27,032.57 Q

3,270.00

Q

3,270.00

Q Q

3,200.00 384.00

Q

3,584.00

Q

9,333.33

Q

9,333.33

Q

270.00

Q

270.00

Q

1,543.23

Q

1,543.23

Q

4,600.00

Q

4,600.00

Q

3,120.00

Q

CALCULOS Vehiculos Mobiliario Y Equipo Oficinas Sala de Ventas Equipo de Computacion Impresora Nueva

Valor Q.

Valor de Desecho

Gastos de Organización

Q Q Q Q Q Q Q Q

65,209.00 4,473.34 8,307.63 32,000.00 6,500.00 38,500.00 18,400.00

Utiles y Enseres Existencia Consumido

Q Q Q

5,450.00 2,180.00 3,270.00

Venta Mercadreias

Q

3,584.00

Publicidad

Q

Valor 22,400.00

Un Meses Q 1,866.67

Deudores Comerciales Clientes Total

Q Q Q

Valor 48,241.00 3,200.00 51,441.00

3%

Q

Valor 8,050.00

Tiempo Q 1,150.00

Comisiones

Q Q

Q

Depreciacion

1,304.18 35% 65% 320.00 Dias

Q

-

63,904.82

20% 20%

31,680.00 171

33.33%

Q

18,400.00

20%

Q

384.00

2/5 3/5 Q

3,200.00

Meses 5

Q

Q 9,333.33

1,543.23 Meses 4

Q 4,600.00

Q Q 12,780.96

Q 10,558.94 Q 12.67 Q 10,571.61 Q 3,680.00

La Sociedad Llantas, S.A. Estado de Resultados del ejercicio del 1 de mayo al 31 de diciembre 2019 (Cifras en Quetzales) Ingresos Ventas Brutas (-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Ventas Netas Costo de Ventas Inventario Inicial de Mercaderias Compras (+) Gastos sobre compras Compras Brutas (-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Compras Netas Mercaderia Disponible (-) Inventario Final de Mercaderia Costo de Ventas Margen Bruto Gastos de Operación Gastos de Distribucion Sueldos Sala de Ventas Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Cuotas Patronales Sala de Ventas Prestaciones Laborales De Sala De Ventas Alquileres de Sala de Ventas Depreciacion Vehiculos de Reparto Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Gastos de Administracion Sueldos de Administracion Bonificacion Incentivo Administracion Cuotas Patronales de Oficina Prestaciones Laborales De Oficina Alquileres de Oficina Material de Empaque Consumido Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Amortizacion Derecho de Llave Resultado de Operación Positivo Gastos Financieros Interese Gasto Diferencia Positiva Otros Ingresos Comiosiones Cobradas Descuentos sobre comras Interese Persibidos Ganancia Antes del Impuesto y Reserva (-) Impuesto Sobre la Renta (-) Reserva Legal Ganacia despues del Impuesto y Reserva

12,650.00 12,650.00 12,650.00 12,650.00 -

22,400.00 20,500.00 -

-

42,900.00

-

-

ciembre 2019

529,165.00 529,165.00

12,650.00 516,515.00

42,900.00 473,615.00 473,615.00

473,615.00 473,615.00

La Sociedad Llantas, S.A. Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019 (Cifras en Quetzales) ACTIVO No Corriente Vehiculos de Reparto (-) Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo (-) Depreciacion Acumulada Derecho de Llave (-) Amortizacion Acumulada Inversiones Y Valores A Largo Plazo Corriente Realizable Mercaderias Mercaderias en Aduana Material de Empaque Exigible Deudores Comerciales Documentos por Cobrar a Corto Plazo (-) Documentos Descontados Deudores No Comerciales Anticipo Sobre Compras Iva por Cobrar Disponible Caja Chica Caja y Bancos Suma del Activo PATRIMONIO NETO Capital Autorizado (-) Acciones Por Suscribir (-) Suscriptores de Acciones Capital Pagado (+) Ganancia de Capital (+) Reserva Legal (+) Ganacia despues del Impuesto y Reserva PASIVO No Corriente Documentos Por Pagar a largo Plazo Corriente Acreedores Retención Cuota laboral Igss IVA por Pagar Isr Por Pagar Sobre Compras ISO Por Pagar Cuotas Patronales Por pagar Isr Por Pagar (-) ISR Trimestral (-) ISO Por Acreditar Suma del Patrimono Neto y Pasivo

Q Q Q Q Q Q

Q Q Q

18,400.00 58,325.00 15,000.00 48,241.00 8,210.00

-

Q

18,400.00

Q

43,325.00

Q Q

40,031.00 -

Q Q Q

38,500.00 5,450.00

Q Q Q Q Q Q

Q Q Q Q Q

Q Q Q

-

-

65,209.00 137,368.90

Q Q Q

-

Q

-

Q Q Q Q Q Q

-

Q

-

Q

101,756.00

Q Q

246,527.90 348,283.90

Q

-

Q Q

-

348,283.90

La Sociedad Llantas, S.A. Partidas de Cierre Pda.

1

-------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------Costo de Ventas Compras Mercaderias Gastos Sobre de Compras Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor

Pda.

2

3

4

5

Q

DEBE

Q Q

-

Q

DEBE

Q

-

Q

-

-------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------Ventas Intereses Percibidos Perdidas y Ganancias Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor

Pda.

-

-------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------Perdidas y Ganancias Sueldos de Administracion Sueldos Sala de Ventas Bonificacion Incentivo Administracion Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Cuota Patronales Sala de Ventas Cuota Patronales Administracion Descuentos Sobre Ventas De. Y Reb. S/ Ventas Intereses Gasto Gastos Varios Costo de Venta Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor

Pda.

Q

-------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------De. Y Reb. S/ Compras Mercaderias Costo de Ventas Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del Inventario final de mercaderias

Pda.

DEBE

DEBE Q Q

-

Q

-

-------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------Perdidas y Ganancias Impuesto Sobre la Renta Reserva Legal Ganancia Despues del Impuesto y Reserva

DEBE Q

-

Contabilizazion de las cuentas que se acreditan Pda.

6

Q

-------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------Proveedores Acreedores Hipotecas a Largo Plazo Documentos Por Pagar Reserva para cuentas Incobrables ISR Retenido Por Pagar s/ Fact. Esp. IVA Retenido Por Pagar s/ Fact. Esp. Depre. Acum. Vehiculos Depre. Acum. Inmuebles Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Depre. Acum. Maquinaria Depre. Acum. Equipo de Computacion Amort. Acum. Gastos de Organización Katherine Cuenta Capital IVA por Pagar IGSS por Pagar ISR por Pagar Reserva Legal Ganancia despues del Isr y Reserva Gastos de Organización Clientes Vehiculos Maquinaria Inmuebles Mobliario y Equipo Documentos Por Cobrar Mercaderias Equipo de Computacion Alquileres Pagados por Anticipado Seguros Pagados por Anticipado Papeleria Y Utiles Combustibles y Lubricantes Caja Moneda Extranjera IVA por Cobrar Caja y Bancos ISO por Acreditar ISR Trimestral por Acreditar Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimoniales.

DEBE

Q

-

HABER

Q Q Q

-

Q

HABER

Q

-

Q

HABER

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

-

Q

HABER

Q

-

Q

HABER

Q Q Q

-

Q

HABER

Q

-

La Sociedad Llantas, S.A. Partidas de Apertura Pda.

1

-------------------- 01 - Ene - 2020 --------------------

Reaperetura de

DEBE

La Sociedad Llantas, S.A. Q

-

HABER

Q

-