• Author / Uploaded
• Angel Gómez

Citation preview

EJERCICIO NO. 3 La señora María Fernanda Estrada propietaria del Almacén “El Gato Negro” Solicita que elabore el Diario, Mayor y Balance, del mes de Diciembre de 2018 , para lo cual le presente la siguiente información: Caja 35,000.00 Bancos 25,000.00 Clientes 8,500.00 Doc. Por Cobrar 3,500 .00 Deudores 5,000.00 Mercaderías 82,500.00 Vehículos 80,000.00 Equipo de Comp. 18,000.00 Gastos de Organización 2,500.00 Inmuebles 70,000.00 Papelería y Útiles 3,500.00 Intereses Gasto 1,000.00 Compras 50,500.00 Ventas 150,000.00 Proveedores 18,000.00 Acreedores 8,000.00 Documentos por pagar 3,000.00 Hipotecas 35,000.00 IVA Por pagar 1,120.00 Capital ? Día 01. Se vendieron mercaderías al contado por Q. 10,080.00, según facturas No. 076 al 080. Día 03. Se paga el impuesto del mes pasado según recibo de la SAT 2013 0075218. En efectivo. Día 06. Se emitió cheque No. 125 a favor de uno de nuestros Proveedores, según recibo de caja No. 352 Día 09. Ventas al contado por Q. 16,800.00 según facturas No. 081 al 085. Día 10. Ventas al crédito al señor Casimiro Vista de Águila por Q.13, 832.00, él nos dejó pagado el IVA, según factura No. 086. Día 20. Se realizan ventas al crédito al señor Germán Batz por Q. 10, 024.00, por el cual nos deja pagado el IVA y el 75% de la venta. Según Factura No. 91 Día 21. Devolvemos mercaderías a Distribuidora Occidental por Q.840.00 con el IVA incluido, el IVA nos lo abonan a nuestra cuenta, nota de débito No. 2855 Día 22. El señor Germán Batz Nos devuelve mercaderías en mal estado por valor de Q. 140.00 con el IVA incluido, el IVA lo acreditamos a su cuenta. Día 30. Se venden mercaderías al contado por 17,696.00 según factura No. 86 a la 90 Día 30. Se pagan sueldos Así: de administración Contador Q4,000.00 Secretaría Q.3,000.00; Gerente 7,000.00 más bonificación de 3 empleados, de ventas por Q. 20,000.00 más bonificación de 6 empleados, a todos se les retuvo sus cuotas IGSS. El valor líquido se pagó en efectivo. Día 30. Regularizar el IVA. Día 31. Calcular y Contabilizar las depreciaciones correspondientes.