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• JOSE GONZALEZ

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INSTITUTO TECNOLÒGICO METROPOLITANO ITM CONTABILIDAD Y COSTOS Ejercicio de clase 4 Distribuciones Orlinda Ltda. Cierra sus libros mensualmente. A continuación aparece el estado de la situación financiera al 30 de junio del presente año. DISTRIBUCIONES ORLINDA LTDA. Estado de la situación financiera ACTIVO Bancos Clientes Mercancías Gastos pag. Antic. Terrenos Edificaciones Deprec. Acum.. Edif.. Equipos de oficina Deprec. Acum. equip. Total Activo

810.000 1.560.000 780.000 108.000 1.200.000 3.300.000 (1.200.000) 1.800.000 (330.000) 8.028.000

PASIVO Proveedores Cuentas por pagar Oblig. Fras. Nales. Total Pasivo

600.000 306.000 1.500.000 2.406.000

PATRIMONIO Aportes sociales Utilidades acumuladas Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio

5.310.000 312.000 5.622.000 8.028.000

El saldo de mercancías a junio 30 consta de 1.300 unidades con un costo unitario de $600. Durante el mes de julio la empresa realizó las siguientes transacciones: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Compra mercancías a crédito, 9.500 unidades a $600 cada una, IVA 19%. Vende mercancías a crédito, 3.100 unidades a $900 cada una; IVA 19%. Vende mercancías a contado, 2.150 unidades a $960 cada una, IVA 19%. Recauda $3.750.000 de cuentas por cobrar. Adquiere un crédito de %10.000.000 a una tasa de interés del 30% anual. Cancela cuentas por pagar a los proveedores por valor de $4.080.000. Vende mercancías de 50% al contado y el resto a crédito, 2.000 unidades a $960 cada una, IVA 19%. 8. Cancela arrendamiento del mes por $1.500.000 IVA incluido. 9. Compra mercancías de contado, 2.900 unidades a $750 cada una, IVA 19%. 10. Cancela salarios de la primera quincena por $2.700.000. 11. Paga suministros por $1.000.000, IVA 19% incluido. 12. Vende mercancías a crédito, 2.300 unidades a $990 cada una, IVA 19%. 13. Recauda $10.086.000 de cuentas por cobrar. 14. Cancela cuentas por pagar a los proveedores por $1.620.000. 15. Cancela sueldos de la segunda quincena por $1.620.000. Datos para ajustes - Impuesto de catastro correspondiente a julio $30.000 - Las obligaciones financieras están a un costo del 25% anual y no fueron canceladas. - Las transacciones de compra y venta tiene IVA y retenciones en la fuente. Se pide: - Registrar las transacciones en el libro mayor. - Elaborar el balance de prueba - Registrar los ajustes y cierres en el libro mayor, - El Estado de Resultados integral y el estado de la situación financiera.