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• Liliana Morales

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sistema de cuenta permanente diciembre 1.- la empresa comercial "carchi cia ltda" reinicia sus actividades con las siguiente informacion: caja $5,500,00 bancos $86.700,00 inventario de mercaderias $32,765,00 30 refrigeradoras ecasa 12 pies $445.00 c/u 38 televisores sony de 14" $330.00 c/u 25 cocinas ecasa 4 quemadores $275.00 c/u clientes $9.500.00 muebles de oficina $4.800.00 depreciacion acumulada de muebles de oficina ($352.00) equipo de oficina $3.800.00 depreciacion acumulada de equipo de oficina ($258.00) proveedores $10.000.00 prestamos bancarios por pagar a largo plazo $6.000.00 capital $126.455.00 diciembre 2.-se deposita en la cuenta bancaria de la empresa $5.500.00 en efectivodiciembre 2.-se deposita diciembre 4.-según factura No.0548, se compra a distribuidores pichincha s.a. lo siguiente:diciembre 4.-según 10 refrigeradoras ecasa 12 pies $475,00 c/u 12 televisores sony de 14 " $355,00 c/u 14 cocinas ecasa 4 quemadores $285,00 c/u ademas se cancela el 12% del IVA , se realiza la retencion en la fuente del impuesto a la renta 1% , del total se diciembre 5.- se realiza la creacion del fondo de caja chica por $300.00 se emite un cheque a favor de la secre diciembre 6.- según factura N0. 185 se cancela con cheque a la Dra.martha cecilia espejo j. (persona natural n diciembre 7.- se recibe la donacion de un equipo de computacion, el mismo que a sido valorado en $600.00.dic diciembre 8.- de la compra realizada el 4 de diciembre, se por no coresponder al pedido.diciembre 8 1 refrigeradora ecasa 12 pies 2 televisores sony de 14" 1 cocina ecasa 4 quemadores nos reintegran la parte proporcional del iva en efectivo y la devolucion de mercaderias afecta al credito. diciembre 10.-según factura # 645 se vende al Sr. Juan pablo toledo(persona natural no oblogada a llevar cont 8 refrigeradoras ecasa 12 pies $550.00 c/u 6 televisores sony de 14 " $425.00 c/u 7 cocinas ecasa 4 quemadores $350.00 c/u ademas se cobra el 12% del IVA , del total nos cancelan el 60% al contado y la diferencia a credito. diciembre 11.- se cancela en efectivo el servicio telefonico $85.00 mas IVA y agua potable $35.00. diciembre11.-nos cancelan en efectivo varios clientes $3.000.00. diciembre12.-el valor recaudado el dia de ayer se deposito en la cta. Cte. De la empresa $3.000.00. diciembre 13.-según factura N0.655 se vende al contado a la empresa "los rosales cia.ltda." lo siguiente: 4 refrigeradoras ecasa 12 pies $550.00 c/u 5 televisores sony de 14" $425.00 c/u 6 cocinas ecasa 4 quemadores $380.00 c7u ademas se cobra el 12% del IVA, nos realiza la retencion en la fuente del impuesto a la renta 1%. diciembre14.- según factura N0.345 se adquiere suministos de oficina a la reforma por $500.00 los mismos que diciembre 15.- según factura No. 7856 la empresa contrata un seguro a la empresa aseguradora del sur cia.ltda (art.93. reglamento para la aplicación de ley de regimen tributario interno y sus reformas.pago a compañias de s diciembre 16.-se concede un anticipo de sueldo por $300.00 a favor drl Sr. Luis marcelo espejo j. se emite un c diciembre 18.-se cancela con un cheque una cuenta del prestamo bancario por pagar largo plazo por $300.00 , diciembre 20.-la empresa cancela con cheque el decimo tercer sueldo al personal de la empresa $2.250.00. diciembre22.- la empresa adquiere a toyota cia.ltda. Un veiculo a credito por $10.000.00 mas 12% del iva, el m diciembre 23.-se cancela con cheque $3.000.00 a los proveedores.

diciembre 30.-se cancela con cheque, el sueldo al personal de la empresa, según la siguiente informacion: sueldos $2.500.00 se realizan los sigientes descuentos: aporte individual al iess $233,75 anticipo de sueldo $300,00 retenciones judiciales $200,00 sueldo liquido $1.766,15 el registro contable se considera el 12.15% del sueldo por concepto del aporte patronal. dicienbre 30.-el banco debito de la cta.cte.$12,00 por concepto de emision de estado de cuenta corriente y che diciembre 30.- el banco acredita a la cta. Cte. $45.00 por concepto de intereses ganados, nos realiza la retenci

iguiente informacion:

odiciembre 2.-se deposita en la cuenta bancaria de la empresa $5.500.00 en efectivo uiente:diciembre 4.-según factura No.0548, se compra a distribuidores pichincha s.a. lo siguiente:

a la renta 1% , del total se paga 20% con un cheque y la diferencia a credito. cheque a favor de la secretaria de la empresa.diciembre 5.- se realiza la creacion del fondo de caja chica por $300.00 se e spejo j. (persona natural no obligada a llevar contabilidad) $500.00 por de concepto arriendo diciembre de un local 6.-comercial, según factura masN0. 12%185 delse IVA c do valorado en $600.00.diciembre 7.- se recibe la donacion de un equipo de computacion, el mismo que a sido valorado e der al pedido.diciembre 8.- de la compra realizada el 4 de diciembre, se por no coresponder al pedido.

s afecta al credito. l no oblogada a llevar contabilidad):diciembre 10.-según factura # 645 se vende al Sr. Juan pablo toledo(persona natural no

ncia a credito. otable $35.00.

resa $3.000.00. ia.ltda." lo siguiente:

la renta 1%. or $500.00 los mismos que para formar parte del inventario, mas el 12% del iva, se realiza la aseguradora del sur cia.ltda., por $1.200.00 correspondiente a 1 año. Se secancela realiza la el retencion 12% del iva delyimpuesto se realizaa la la retencion renta del en 1% mas.pago a compañias de seguros y reaseguros.los pagos o creditos en cuenta que se realice a compañias de segurosy rea celo espejo j. se emite un cheque. ar largo plazo por $300.00 , mas $56.00 por concepto de interes. e la empresa $2.250.00. 0.00 mas 12% del iva, el mismo que se cancela con cheque, ademas se realiza la retencion en la fuente del impuesto a la r

siguiente informacion:

o de cuenta corriente y chequera. ados, nos realiza la retencion en la fuente del impuesto a la renta 5%.

de caja chica por $300.00 se emite un cheque a favor de la secretaria de la empresa. cal comercial, mas 12% del IVA, se realiza la retencion en la fuente del impuesto a la renta 5% y la retencion del iva 100%. el mismo que a sido valorado en $600.00. responder al pedido.

pablo toledo(persona natural no oblogada a llevar contabilidad):

n del impuesto a la renta del 1%, el total se cancela con cheque. e a compañias de segurosy reaseguros legalmente constituidas en el pais y a las suscursales extranjeras domiciliadas en e

en la fuente del impuesto a la renta 1% por el total de la deuda se firma una letra de cambio a 10 mese plazo.

a retencion del iva 100%.

anjeras domiciliadas en el ecuador, estan sujetos a la retencion en un porcentaje similar al señalado para las compras de b

mese plazo.

do para las compras de bienes muebles aplicables sobre el 10% de las primas facturadas o planilladas.

datos para ajustes diciembre 31.-se encuentra pendiente el pago por publicidad del presente mes $150,00. diciembre 31.-se encuentra pendiente de cobro de comision por ventas $3,000,00. diciembre 31.-el saldo de los creditos concedidos en el mes es $1,211,20 se registra la provision de las cuentas inc diciembre 31.- se registra el consum de suministros de oficinas por $35,00. diciembre 31.-se registra la depreciacion de los activos fijos por el presente mes: muebles de oficina $32,00 equipo de computacion $45,00

a provision de las cuentas incobrables el metodo legal 1% anual( $1,211,20*1%=12,11).

COMERCIAL CARCHI CIA.LTDA. LIBRO DIARIO AL 1 DE DICIEMBRE DEL 2013 FECHA

DETALLE

1 01/12/2013 caja bancos mercaderias clientes muebles de oficina depreciaciones acumuladas de muebles de oficina equipo de computacion depreciaciones acululadas de equipos de computacion proveedores prestamos bancarios capital -balance inicial empresa carchi2 02/12/2013 bancos caja p/r deposito en cuenta bancaria 3 04/12/2013 inventario de mercaderia iva comprar proveedores bancos retencion a la fuente por pagar 10% - retencion a la fuente por pagar 10% p/r compra de mercaderia 4 05/12/2013 caja chica bancos creacin de fondo de caja chica 5

PARCIAL

DEBE

HABER

$ 5,500.00 $ 86,700.00 $ 32,765.00 $ 9,500.00 $ 4,800.00 $ 352.00 $ 3,800.00 $ 258.00 $ 10,000.00 $ 6,000.00 $ 126,455.00

$ 5,500.00 $ 5,500.00

$ 13,000.00 $ 1,560.00 $ 11,544.00 $ 2,886.00 $ 130.00 $ 130.00

$ 300.00 $ 300.00

06/12/2013 arriendo pagado iva bancos retencion a la fuente por pagar 5% - retencion a la fuente por pagar 5% rettencion al iva por pagar 100% -retencion al iva por pagar 100% pago de arriendo del local 6 07/12/2013 equipo de computacion donacion del capital se realiza la donacion de un equipo de computacion 7 08/12/2013 caja proveedores inventario de mercaderia iva devolucion el las compras 8 10/12/2013 caja clientes ventas iva S/F #654 se vende 9 10/12/2013 costos de ventas inventario de mercaderia venta al Sr.juan pablo espejo 10 11/12/2013 servicios basicos -agua potable - telefono iva caja

$ 500.00 $ 60.00 $ 475.00 $ 25.00 $ 25.00 $ 60.00 $ 60.00

$ 600.00 $ 600.00

$ 176.40 $ 1,470.00 $ 1,470.00 $ 176.40

$ 6,316.80 $ 4,211.20 $ 9,400.00 $ 1,128.00

$ 7,575.56 $ 7,575.56

$ 120.00 $ 35.00 $ 85.00 $ 14.40 $ 134.40

cancelacion de servicios basicos 11 11/12/2013 caja

$ 3,000.00

clientes nos cancela varios clientes

$ 3,000.00 12

12/12/2013 bancos

$ 3,000.00

caja deposito de valores en cta cte.

$ 3,000.00 13

13/12/2013 caja anticipo de retencion en la fuente -anticipo de retencionel la fuente ventas iva S/F # 655 se vende

$ 7,331.55 $ 66.05 $ 66.05 $ 6,605.00 $ 792.60 14

13/12/2013 costo de ventas inventario de mercaderia S/F # 655 15 14/12/2013 inventaio de suministro de oficina iva bancos retencion en la fuente por pagar - retencion en la fuente por pagar se adquiere suministro 16 15/12/2013 seguros prepagados iva bancos retencion en la fuente por pagar - retencion en la fuente por pagar contratacion de seguros

$ 5,154.25 $ 5,154.25

$ 500.00 $ 60.00 $ 555.00 $ 5.00 $ 5.00

$ 1,200.00 $ 144.00 $ 1,342.80 $ 1.20 $ 1.20

17 16/12/2013 anticipo de sueldo bancos se concede un anticipo de sueldo 18 18/12/2013 prestamos bancarios intereses pagados bancos cancelacion de un prestamo bancario 19 20/12/2013 decimo tercer sueldo bancos por sueldo al persona 20 22/12/2013 veiculo iva bancos documentos por pagar retencion en la fuente por pagar - retencion el la fuente por pagar compra de un veiculo 21 23/12/2013 proveedores bancos sueldo a proveedor 22 30/12/2013 sueldo aporte patronal bancos anticipo de sueldo aporte al iess aporte patronal retenciones judiciales se cancelan sueldos

$ 300.00 $ 300.00

$ 300.00 $ 56.00 $ 356.00

$ 2,250.00 $ 2,250.00

$ 10,000.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 9,900.00 $ 100.00 $ 100.00

$ 3,000.00 $ 3,000.00

$ 2,500.00 $ 303.75 $ 1,766.25 $ 300.00 $ 233.75 $ 303.75 $ 200.00

23 30/12/2013 servicios bancarios bancos por servicio bancario de chequera 24 30/12/2013 bancos anticipo de retencion en la fuente 5% - anticipo de retencion en la fuente intereses ganados 25 ajustes 30/12/2013 publicidad proveedores por publicidad pendiente de pago 26 31/12/2013 comision por cobrar comisiones ganadas se necuentra pendiente de cobro de comisiones 27 31/12/2013 cuentas incobrables provisiones por cuentas incobrables 28 31/12/2013 suministros de oficina inventario de suministros de oficina compra de suministros de oficina 29 31/12/2013 depreciacion de muebles de oficina depreciacion de equipos de computacion depreciacion acumulada de muebles de oficina depreciacion acumulada de equipo de computacion depreciacion de oficinas 30 31/12/2013 ventas

$ 12.00 $ 12.00

$ 42.75 $ 2.25 $ 2.25 $ 45.00

$ 150.00 $ 150.00

$ 3,000.00 $ 3,000.00

$ 12.11 $ 12.11

$ 35.00 $ 35.00

$ 32.00 $ 45.00 $ 32.00 $ 45.00

$ 16,005.00

conisiones ganadas intereses ganados resumen de perdidas y ganancias 31 31/12/2013 resumen de perdidas y ganancias sueldos aporte patronal decimo tercer sueldo arriendos pagado servivios basicos - agua potable - telefono suministros de oficinas cuentas incobrables depreciacion de muebles de oficina depreciacion de equipos de oficina plubicidad intereses pagados servicios bancarios costos de ventas cierre de las cuentas de gastos 32 31/12/2013 resumen de perdidas y ganancias utilidades del ejercicio SUMAN

$ 3,000.00 $ 45.00 $ 19,050.00

$ 18,745.67 $ 2,500.00 $ 303.75 $ 2,250.00 $ 500.00 $ 120.00 $ 35.00 $ 5.00 $ 35.00 $ 12.11 $ 32.00 $ 45.00 $ 150.00 $ 56.00 $ 12.00 $ 12,729.81

$ 304.33 $ 304.33 $ 266,266.07

$ 266,266.07

Sheet6 fecha

fecha

fecha

DETALLE DIC 1 BALANCE INICIAL 2 BANCOS 8 VARIOS 10 VARIOS 11 VARIOS 11 CLIENTES 12 CAJA 13 VARIOS SUMA DETALLE DIC. 5 BANCOS SUMA

DETALLE DIC. 1 BALANCE INICIAL 2 CAJA 4 VARIOS 5 CAJA CHICA 6 VARIOS 12 CAJA 14 VARIOS 15 VARIOS 16 ANTICIPO DE SUELDO 18 VARIOS 20 DECIMO TERCER SUELDO 22 VARIOS 23 PROVEEDORES 30 VARIOS 30 VARIOS 30 VARIOS

CAJA debe

haber

saldo

$ 5,500.00

$ 5,500.00 $ 0.00 $ 176.40 $ 6,493.20 $ 6,358.80 $ 9,358.80 $ 6,358.80 $ 13,690.35

$ 5,500.00 $ 176.40 $ 6,316.80 $ 134.40 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 7,331.55 $ 22,324.75 CAJA CHICA debe haber $ 300.00 $ 300.00 BANCO debe

$ 8,634.40 saldo $ 0.00 $ 0.00

haber

saldo

$ 86,700.00 $ 5,500.00 $ 2,886.00 $ 300.00 $ 475.00 $ 3,000.00 $ 555.00 $ 1,342.80 $ 300.00 $ 356.00 $ 2,250.00 $ 1,200.00 $ 3,000.00 $ 1,766.25 $ 12.00 $ 42.75 Page 22

$ 300.00

$ 86,700.00 $ 92,200.00 $ 89,314.00 $ 89,014.00 $ 88,539.00 $ 91,539.00 $ 90,984.00 $ 89,641.20 $ 89,341.20 $ 88,985.20 $ 86,735.20 $ 85,535.20 $ 82,535.20 $ 80,768.95 $ 80,756.95 $ 80,799.70

Sheet6 SUMA fecha

fecha

FECHA

fecha

FECHA DIC.14 DIC.16

DETALLE DIC. 1 BALANCE INICIAL 4 VARIOS 8 VARIOS 10 COSTO DE VENTA 13 COSTO DE VENTA SUMA DETALLE DIC. 2 BALANCE INICIAL 10 VARIOS 11 CAJA SUMA

$ 95,242.75 INVENTARIO DE MERCADERIA debe haber $ 32,765.00 $ 13,000.00

saldo $ 32,765.00 $ 45,765.00 $ 44,295.00 $ 36,719.44 $ 31,565.19

$ 1,470.00 $ 7,575.56 $ 5,154.25 $ 14,199.81

$ 45,765.00 debe

$ 14,443.05

haber

saldo

$ 9,500.00 $ 4,211.20

$ 13,711.20 COMISIONES POR COBRAR DESCRIPCIÒN DEBE HABER 10 COMISIONES GANADAS $ 3,000.00 11 SUMAN $ 3,000.00 IVA PAGADO DETALLE debe haber 4 VARIOS $ 1,560.00 6 VARIOS $ 60.00 11 VARIOS $ 14.40 14 VARIOS $ 60.00 15 VARIOS $ 144.00 22 VARIOS $ 1,200.00 SUMA $ 3,038.40 ANTICIPO DE RETENCIÒN EN LA FUENTE DESCRIPCIÒN DEBE HABER ANTICIPO RETENCIÒN $ 66.05 ANTICIPO RETENCIÒN $ 2.25 SUMAN $ 68.30 MUEBLES DE OFICINA Page 23

$ 9,500.00 $ 13,711.20 $ 10,711.20

$ 3,000.00 $ 3,000.00 SALDO

$ 3,000.00 $ 0.00 saldo $ 1,560.00 $ 1,620.00 $ 1,634.40 $ 1,694.40 $ 1,838.40 $ 3,038.40 $ 0.00 SALDO $ 66.05 $ 68.30 $ 0.00

Sheet6 fecha

fecha

fecha

FECHA DIC. 1

FECHA DIC.30

fecha DIC. 22

FECHA DIC.31

FECHA

DETALLE 1 BLANCE INICIAL SUMA

debe

haber

saldo

$ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 0.00 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA DETALLE debe haber saldo 1 BALANCE INICIAL $ 352.00 31 AJUSTE $ 32.00 SUMA $ 0.00 $ 384.00 EQUIPOS DE COMPUTACION DETALLE debe haber saldo 31 BALANCE INICIAL $ 3,800.00 7 DONACION DE CAPITAL $ 600.00 SUMA $ 4,400.00 $ 0.00 DEPRECIACIÒN ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACIÒN DESCRIPCIÒN DEBE HABER SALDO LIBRO DIARIO $ 258.00 31 VARIOS $ 45.00 SUMAN $ 0.00 $ 303.00 APORTE. IND AL IESS POR PAGAR DESCRIPCIÒN DEBE HABER SALDO VARIOS $ 233.75 SUMAN $ 0.00 $ 233.75 VEHICULOS DETALLE debe haber saldo VARIOS $ 10,000.00 SUMA $ 10,000.00 $ 0.00 APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR DESCRIPCIÒN DEBE HABER SALDO VARIOS 303.75 SUMAN $ 0.00 $ 303.75 RETENCIONES JUDICIALES DESCRIPCION DEBE HABER SALDO DIC. 30 VARIOS $ 200.00 SUMAN $ 0.00 $ 200.00 Page 24

$ 4,800.00

-$ 352.00 -$ 384.00

$ 3,800.00 $ 4,400.00

-$ 258.00 -$ 303.00

-$ 233.75

$ 10,000.00

-$ 303.75

-$ 200.00

Sheet6 fecha

fecha

fecha

fecha

fecha

fecha

DETALLE DIC.8 VARIOS 10 VARIOS 13 VARIOS SUMA DETALLE DIC. 4 VARIOS 6 VARIOS 14 VARIOS 15 VARIOS 22 VARIOS SUMA DETALLE DIC. 6 VARIOS SUMA DETALLE DIC. 1 BALANCE INICIAL 4 VARIOS 8 VARIOS 23 BANCOS 31 AJUSTES SUMA DETALLE 12/01/22 VARIOS SUMA DETALLE DIC. 1 BALANCE INICIAL 23 VARIOS

IVA COBRADO debe

haber

$ 0.00 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR debe haber

$ 0.00 IVA RETENIDO POR PAGAR DEL 100% debe haber

-$ 176.40 -$ 1,304.40 -$ 2,097.00

saldo $ 130.00 $ 25.00 $ 5.00 $ 1.20 $ 100.00 $ 261.20

-$ 130.00 -$ 155.00 -$ 160.00 -$ 161.20 -$ 261.20

saldo $ 60.00 $ 60.00

$ 0.00 PROVEEDORES debe

saldo $ 176.40 $ 1,128.00 $ 792.60 $ 2,097.00

haber

-$ 60.00

saldo $ 10,000.00 $ 11,544.00

-$ 10,000.00 -$ 21,544.00 -$ 20,074.00 -$ 17,074.00 -$ 17,224.00

$ 1,470.00 $ 3,000.00 $ 4,470.00 DOCUMENTO POR PAGAR debe haber $ 0.00 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR A LARGO PLAZO debe haber

$ 150.00 $ 21,694.00 saldo $ 9,900.00 $ 9,900.00 saldo $ 6,000.00

$ 300.00 Page 25

-$ 9,900.00

-$ 6,000.00 -$ 5,700.00

Sheet6 SUMA fecha

DETALLE DIC. 1 BALANCE INICIAL SUMA

$ 300.00 CAPITAL debe

$ 6,000.00 haber

$ 0.00

saldo $ 126,455.00 $ 126,455.00

-$ 126,455.00

VENTAS FECHA

FECHA

FECHA

FECHA

FECHA

FECHA

DESCRIPCIÓN DEBE HABER VARIOS DIC. 9 VARIOS RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS $ 16,005.00 SUMAN $ 16,005.00 COMISIONES GANADAS DESCRIPCIÒN DEBE HABER DIC. 31 COMISIONES POR COBRAR DIC. 31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS $ 3,000.00 SUMAN $ 3,000.00 INTERESES GANADOS DESCRIPCIÒN DEBE HABER DIC. 30 VARIOS DIC. 31 INTERESES GANADOS $ 45.00 SUMAN $ 45.00 SUELDOS DESCRIPCION DEBE HABER DIC.30 VARIOS $ 2,500.00 DIC. 31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS SUMAN $ 2,500.00 APORTE PATRONAL DESCRIPCIÒN DEBE HABER DIC.30 VARIOS 303.75 DIC.30 VARIOS SUMAN $ 303.75 DÈCIMO TERCER SUELDO DESCRIPCIÒN DEBE HABER DIC.20 BANCOS $ 2,250.00 Page 26

SALDO $ 9,400.00 $ 6,605.00

-$ 9,400.00 -$ 16,005.00 $ 0.00

$ 16,005.00 SALDO $ 3,000.00

-$ 3,000.00 $ 0.00

$ 3,000.00 SALDO $ 45.00

-$ 45.00 $ 0.00

$ 45.00 SALDO $ 2,500.00 $ 0.00

$ 2,500.00 $ 2,500.00 SALDO

$ 303.75 $ 0.00

$ 303.75 $ 303.75 SALDO

$ 2,250.00

Sheet6

fecha

fecha

FECHA

FECHA

FECHA

FECHA

FECHA

DIC.31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS SUMAN $ 2,250.00 ARRIENDO PAGADO DETALLE debe haber DIC. 6 VARIOS $ 500.00 31 AJUSTES SUMA $ 500.00 SERVICIOS BASICOS DETALLE debe haber DIC. 11 VARIOS $ 120.00 31 AJUSTES SUMA $ 120.00 SUMINISTROS DE OFICINA DESCRIPCION DEBE HABER DIC.31 INVENTARIO DE SUMINISTRO DE OFICINA $ 35.00 DIC. 31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS SUMAN $ 35.00 CUENTAS INCOBRABLES DESCRIPCION DEBE HABER DIC.31 PROVICIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES $ 12.11 DIC. 31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS SUMAN $ 12.11 DEPPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA DESCRIPCIÒN DEBE HABER DIC.31 PROVEEDORES $ 32.00 31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS SUMAN $ 32.00 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO DESCRIPCION DEBE HABER DIC.31 PROVICIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES $ 45.00 DIC. 31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS SUMAN $ 45.00 PUBLICIDAD DESCRIPCIÒN DEBE HABER Page 27

$ 2,250.00 $ 2,250.00

$ 0.00

saldo $ 500.00 $ 0.00

$ 500.00 $ 500.00 saldo

$ 120.00 $ 0.00

$ 120.00 $ 120.00 SALDO

$ 35.00 $ 0.00

$ 35.00 $ 35.00 SALDO

$ 12.11 $ 0.00

$ 12.11 $ 12.11 SALDO

$ 32.00 $ 0.00

$ 32.00 $ 32.00 SALDO

$ 45.00 $ 0.00

$ 45.00 $ 45.00 SALDO

Sheet6

FECHA

FECHA

FECHA

fecha

fecha

FECHA

FECHA

DIC 31 PROVEEDORES $ 150.00 DIC. 16 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS SUMAN $ 150.00 INTERESES PAGADOS DESCRIPCIÒN DEBE HABER DIC.18 BANCOS $ 56.00 DIC.31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS SUMAN $ 56.00 SERVICIOS BANCARIOS DESCRIPCIÒN DEBE HABER DIC.30 BANCOS $ 12.00 DIC.31 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS SUMAN $ 12.00 COSTO DE VENTA DESCRIPCIÒN DEBE HABER DIC.10 INVENTARIO DE MERCADERIA $ 7,575.56 DIC.13 INVENTARIO DE MERCADERIA 5,154.25 DIC.31 COSTO DE VENTA SUMAN $ 12,729.81 DONACION DEL CAPITAL DETALLE debe haber DIC. 7 EQUIPO DE COMPUTACION SUMA $ 0.00 INVENTARIO DE SUMINISTRO DE OFICINA DETALLE debe haber DIC. 14 VARIOS $ 500.00 31 AJUSTES SUMA $ 500.00 SEGUROS PREPAGADOS DESCRIPCIÒN DEBE HABER DIC .15 VARIOS $ 1,200.00 SUMAN $ 1,200.00 ANTICIPO DE SUELDO DESCRIPCIÒN DEBE HABER Page 28

$ 150.00 $ 0.00

$ 150.00 $ 150.00 SALDO

$ 56.00 $ 0.00

$ 56.00 $ 56.00 SALDO

$ 12.00 $ 0.00

$ 12.00 $ 12.00 SALDO

$ 7,575.56 $ 12,729.81 $ 0.00

$ 12,729.81 $ 12,729.81 saldo $ 600.00 $ 600.00

-$ 600.00

saldo $ 500.00 $ 465.00

$ 35.00 $ 35.00 SALDO

$ 1,200.00 $ 0.00 SALDO

Sheet6 DIC.16 BANCO DIC. 30 VARIOS SUMAN FECHA

FECHA DIC. 31

FECHA DIC. 31 DIC. 31 DIC. 31

$ 300.00

$ 300.00 PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES DESCRIPCION DEBE HABER DIC.31 CUENTAS INCOBRABLES SUMAN $ 0.00 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS DESCRIPCION DEBE HABER RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS SUMAN $ 0.00 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS DESCRIPCIÓN DEBE HABER VARIOS VARIOS $ 18,745.67 UTILIDAD DEL EJERCICIOS $ 304.33 SUMAN $ 19,050.00

Page 29

$ 300.00 $ 0.00

$ 300.00 $ 300.00 SALDO $ 12.11 $ 12.11

-$ 12.11

SALDO $ 304.33 $ 304.33

-$ 304.33

SALDO $ 19,050.00

$ 19,050.00

-$ 19,050.00 -$ 304.33 $ 0.00

EMPRESA CARCHI CIA LTDA. BALANCE COMPROBACION AL30 DE DIC DEL 2013 SUMAS CUENTAS CAJA CAJA CHICA BANCO INVENTARIO DE MERCADERIAS CLIENTES COMISIONES POR COBRAR IVA PAGADO ANTICIPO DE RETENCION MUEBLES DE OFICINA DEP.ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR VEICULO APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR RETENCIONES JUDICIALES IVA COBRADO RETENCION DE LA FUENTE POR PAGAR IVA RETENIDO POR PAGAR PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR PRESTAMOS BANCARIO POR LARGO PLAZO CAPITAL VENTAS COMISIONES GANADAS INTERESES GANADOS SUELDOS APORTE PATRONAL DECIMO TERCER SUELDO ARRIENDO PAGADO SERVICIOS BASICOS SUMIMISTROS DE OFICINA CUENTAS INCOBRABLES DEPRECIACIONES DE MUEBLES DE OFICINA DEPRECIACIONES DE EQUIPO DE OFICINA PUBLICIDAD INTERESES PAGADO SERVIVIOS BANCARIOS COSTO DE VENTAS DONACION DE CAPITAL INVENTARIO DE SUMINISTRO DE OFICINA SEGUROS PREPAGADO

DEBE $22,324.75 $300.00 $95,242.75 $45,765.00 $13,711.20 $3,000.00 $3,038.40 $68.30 $4,800.00 $4,400.00

$10,000.00

$4,470.00 $300.00 $16,005.00 $3,000.00 $45.00 $2,500.00 $303.75 $2,250.00 $500.00 $120.00 $35.00 $12.11 $32.00 $45.00 $150.00 $56.00 $12.00 $12,729.81 $500.00 $1,200.00

ANTICIPO DE SUELDO PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES UTILIDAD BRUTA EN VENTA PERDIDAS Y GANANCIAS SUMAN

$300.00

$19,050.00 $266,266.07

HI CIA LTDA. ROBACION DEL 2013 SALDO HABER $8,634.40 $14,443.05 $14,199.81 $3,000.00

DEBE $13,690.35 $300.00 $80,799.70 $31,565.19 $10,711.20 $3,000.00 $3,038.40 $68.30 $4,800.00

$384.00

HABER

$-384.00 $4,400.00

$303.00 $233.75

$-303.00 $-233.75 $10,000.00

$303.75 $200.00 $2,097.00 $261.20 $60.00 $21,694.00 $9,900.00 $6,000.00 $126,455.00 $16,005.00 $3,000.00 $45.00 $2,500.00 $303.75 $2,250.00 $500.00 $120.00 $35.00 $12.11 $32.00 $45.00 $150.00 $56.00 $12.00 $12,729.81 $600.00 $35.00

$-303.75 $-200.00 $-2,097.00 $-261.20 $-60.00 $-17,224.00 $-9,900.00 $-5,700.00 $-126,455.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $-600.00 $465.00 $1,200.00

$300.00 $12.11 $304.33 $19,050.00 $266,266.07

$0.00 $-12.11 $-304.33 $0.00 $164,038.14

$164,038,14

CUENTAS CAJA CAJA CHICA BANCO INVENTARIO DE MERCADERIAS CLIENTES COMISIONES POR COBRAR IVA PAGADO ANTICIPO DE RETENCION MUEBLES DE OFICINA DEP.ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR VEICULO APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR RETENCIONES JUDICIALES IVA COBRADO RETENCION DE LA FUENTE POR PAGAR IVA RETENIDO POR PAGAR PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR PRESTAMOS BANCARIO POR LARGO PLAZO CAPITAL VENTAS COMISIONES GANADAS INTERESES GANADOS SUELDOS APORTE PATRONAL DECIMO TERCER SUELDO ARRIENDO PAGADO SERVICIOS BASICOS SUMIMISTROS DE OFICINA CUENTAS INCOBRABLES DEPRECIACIONES DE MUEBLES DE OFICINA DEPRECIACIONES DE EQUIPO DE OFICINA PUBLICIDAD INTERESES PAGADO SERVIVIOS BANCARIOS SUMIMISTROS DE OFICINA DONACION DE CAPITAL INVENTARIO DE SUMINISTRO DE OFICINA SEGUROS PREPAGADO ANTICIPO DE SUELDO

BALANCE DE COMPROBACION DEBE $22,324.75 $300.00 $95,242.75 $45,765.00 $13,711.20 $3,000.00 $3,038.40 $68.30 $4,800.00 $4,400.00

$10,000.00

$4,470.00 $300.00 $16,005.00 $3,000.00 $45.00 $2,500.00 $303.75 $2,250.00 $500.00 $120.00 $35.00 $12.11 $32.00 $45.00 $150.00 $56.00 $12.00 $12,729.81 $500.00 $1,200.00 $300.00

PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES UTILIDAD BRUTA EN VENTA PERDIDAS Y GANANCIAS

SUMAN

$19,050.00 $266,266.07

NCE DE COMPROBACION HABER

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO DEBE HABER

$8,634.40 $14,443.05 $14,199.81 $3,000.00

$13,690.35 $300.00 $80,799.70 $31,565.19 $10,711.20 $3,000.00 $3,038.40 $68.30 $4,800.00

$384.00

$384.00 $4,400.00

$303.00 $233.75

$303.00 $233.75 $10,000.00

$303.75 $200.00 $2,097.00 $261.20 $60.00 $21,694.00 $9,900.00 $6,000.00 $126,455.00 $16,005.00 $3,000.00 $45.00 $2,500.00 $303.75 $2,250.00 $500.00 $120.00 $35.00 $12.11 $32.00 $45.00 $150.00 $56.00 $12.00 $12,729.81 $600.00 $35.00 $300.00

$303.75 $200.00 $2,097.00 $261.20 $60.00 $17,224.00 $9,900.00 $5,700.00 $126,455.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $600.00 $465.00 $1,200.00 $0.00

$12.11 $304.33 $19,050.00 $266,266.07

$12.11 $304.33 $0.00 $164,038.14

$164,038.14

ESTADO DE RESULTADO DEBE HABER

BALANCE GENERAL DEBE HABER $13,690.35 $300.00 $80,799.70 $31,565.19 $10,711.20 $3,000.00 $3,038.40 $68.30 $4,800.00 $384.00 $4,400.00 $303.00 $233.75 $10,000.00 $303.75 $200.00 $2,097.00 $261.20 $60.00 $17,224.00 $9,900.00 $5,700.00 $126,455.00

$16,005.00 $3,000.00 $45.00 $2,500.00 $303.75 $2,250.00 $500.00 $120.00 $35.00 $12.11 $32.00 $45.00 $150.00 $56.00 $12.00 $12,729.81 $600.00 $465.00 $1,200.00 $0.00

$12.11 $304.33

$304.33 $19,050.00

$19,050.00

$164,038.14

$164,038.14

Sheet7 Carchi Cia Ltda Balance General Al 31 de Diciembre de 2013 ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA CAJA CHICA BANCOS INVENTARIO DE MERCADERIA CLIENTES COMISIONES POR COBRAR ANTICIPO DE SUELDOS SEGURO S PREPAGADOS IVA PAGADO ANTICIPO DE RETENCION INVENTARIO DE SUMINISTRO DE OFICINA TOTAL ACTIVO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO VEHICULO TOTAL PLANTA Y EQUIPO

$13,690.35 $300.00 $80,799.70 $31,565.19 $10,711.20 $3,000.00 $0.00 $1,200.00 $3,038.40 $68.30 $465.00 $144,838.14

$4,800.00 $4,400.00 $10,000.00 $19,200.00

TOTAL ACTIVO PASIVOS PASIVO CORRIENTE APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR RETENCIONES JUDICIALES IVA COBRADO RETENCION DE LA FUENTE POR PAGAR IVA RETENIDO POR PAGAR

$164,038.14

$233.75 $303.75 $200.00 $2,097.00 $261.20 $60.00 Page 40

Sheet7 DEP.ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE PRESTAMOS BANCARIO POR LARGO PLAZO TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE

$384.00 $303.00 $17,224.00 $9,900.00 $12.11 $30,978.81

$5,700.00 5700

TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL DONACION CAPITAL UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL DEL PATRIMONIO

$36,678.81

$126,455.00 $600.00 $304.33 $127,359.33

TOYAL PASIVO + PATRIMONIO

$164,038.14

Page 41

Sheet8

Carchi Cia Ltda Estado de resultado Al 31 de Diciembre del 2013 Ingresos Operacionales Carchi Cia Ltda Estado de resultado Al 31 de Diciembre del 2013 INGRESOS OPERACIONALES VENTAS =VENTAS NETAS (-)COSTO DE VENTAS MERCADERÌA INVENTARIO INICIAL $31,565.19

$16,005.00 $16,005.00 $12,729.81

$31,565.19

Err:509 (-)MERCADERIA INVENTARIO FINAL (=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

$3,275.19

$31,565.19

(-)GASTOS OPERACIONALES SUELDOS DECIMO TERCER SUELDO SERVICIO BASICO APORTE PATRONAL ARRIENDO PAGADO

$2,500.00 $2,250.00 $120.00 $303.75 $500.00 $32.00 $45.00 $150.00 $56.00

DEPRECIACIONES DE MUEBLES DE OFICINA DEPRECIACIONES DE EQUIPO DE OFICINA

PUBLICIDAD INTERESES PAGADOS = GANANCIA

$5,956.75 $25,608.44

Page 42

Sheet8

$3,000.00 $45.00

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES

COMISINOES GANADAS INTERESES GANADOS

$3,045.00

(-) GASTOS NO OPERACIONALES SERVICIOS BANCARIOS UTILIDAD DEL EJERCICIO

$12.00

$12.00 $304.33

Page 43