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• Emerson Marroquín

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PERFUMERÍA LOS SIETE MACHOS BALANCE DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE Caja y Bancos Q 166,033.77 Mercaderías Q 74,000.00 Vehículos Q 187,000.00 Mobiliario y equipo sala de ventas Q 23,100.00 Mobiliario y equipo oficinas Q 15,400.00 Derecho de llave Q 30,000.00 Marcas y patentes Q 15,300.00 Compras Q 126,000.00 Sueldos Administrativos Q 106,800.00 Sueldos sala de ventas Q 94,800.00 Cuotas pat. De admón Q 13,531.56 Cuotas pat. De sala de ventas Q 12,011.16 Corresponsales (Deudor) Q 3,500.00 Clientes Q 38,790.00 Capital Autorizado Papeleria y útiles Q 3,400.00 Documentos por pagar C/P Gastos sobre compras Q 6,900.00 IVA (acreedor) Acciones por suscribir Q 20,000.00 Ventas Devoluciones y Reb S/C Proveedores Reserva Legal Compras de papelería y útiles Q 5,340.00 Devoluciones y Reb S/V Q 4,510.00 Depreciaciones Acumuladas Amortizaciones Acumuladas Dividendos por pagar Gastos sobre compras de papelería y útiles Q 600.00 ISR Trimestral por Acreditar Q 29,545.00 ISO por Acreditar Q 20,580.00 ISR por pagar sobre compras IGSS por pagar SUMAS IGUALES Q 997,141.49

Q

100,000.00

Q

30,000.00

Q

4,324.21

Q Q Q Q

650,050.28 4,870.00 42,000.00 25,900.00

Q Q Q

88,242.00 12,120.00 32,000.00

Q Q Q

4,695.00 2,940.00 997,141.49

CHIMALTENAGO 31 DE DICIEMBRE DE 2020

EMERSON MARROQUIN PERITO CONTADOR 6TOPCD 27 REPRESENTANTE LEGAL

AJUSTES PD.1 31/12/2020 Deprec. Vehículos ventas Deprec. Vehículos oficinas Deprec. Mobiliario y equipo sala ventas Deprec. Mobiliario y equipo oficinas Amort. Derecho de llave Amort. Marcas y patente A:Depreciaciones Acumuladas Amortizaciones Acumuladas por depreciaciones y amortizaciones según porcentaje maximo legal PD.2 31/12/2020 Compras IVA (deudor) A: Proveedores caja y Bancos por compra de mercaderias al crédito a perfumeria 8 rosas Fac. 183 PD.3 31/12/2020 caja y Bancos suscriptores de acciones A: Acciones por suscribir El señor Nepomuseno Carías suscribio 30 acciones cheque No.3276 recibo caja 13 PD.4 31/12/2020 Cuentas incobrables A: Clientes factura No.2314 de Teófilo de León se considera incobrable PD.5 31/12/2020 Papeleria y útiles consumidos A: papelería y útiles Compras de papelería y útiles Gtos. s/c de papeleía y útiles regularización de las cuentas de papelería y útiles PD.6 31/12/2020 vehiculos de Reparto IVA (deudor) Depreciaciones Acumuladas ISR sobre Ganancia de Capital vehiculos de Reparto caja y Bancos Ganancia de capital ISR por pagar sobre Ganancia de capital Documentos por pagar a corto plazo cheque No.987,Facturas No.6765 de CIDEA PD.7 31/12/2020 Clientes A: Caja y Bancos cheque No.89654 no tiene fondos emitido por Evaristo Cassasola PD:8 31/12/2020 Proveedores A: Corresponsales Factura No.1423 pagada por nuestro corresponsal en Huehutenango a Distribudora Los Cuchumatanes PD.9 31/12/2020 VAN

Q Q Q Q Q Q

Q Q Q

23,912.00 12,740.00 4,481.40 2,987.60 6,000.00 3,060.00 Q Q

44,121.00 9,060.00

53,181.00 Q

53,181.00

4,215.00 505.80 Q Q

4,215.00 505.80

Q

4,720.80 Q

4,720.80

Q Q

4,000.00 2,000.00 Q

6,000.00

Q

6,000.00 Q

6,000.00

Q

1,750.00 Q

1,750.00

Q

1,750.00 Q

1,750.00

Q

6,440.00

Q Q Q Q Q

Q Q

Q Q

Q

Q Q Q

500.00 5,340.00 600.00

6,440.00 Q

6,440.00

90,000.00 10,800.00 19,206.00 1,920.60 Q Q Q Q Q 121,926.60 Q

33,000.00 47,800.00 19,206.00 1,920.60 20,000.00 121,926.60

1,560.00 Q

1,560.00

1,560.00 Q

1,560.00

800.00 Q

800.00

800.00 Q

800.00

VIENEN ISO por acreditar A: ISO por pagar ISO del cuarto trimestre del año

Q

2,940.00

Q

Q 2,940.00 Q

2,940.00 2,940.00

PERFUMERÍA LOS SIETE MACHOS ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

INGRESOS DE OPERACIÓN ventas Brutas (-) Dev y Reb sobre ventas ventas Netas COSTO DE VENTAS mercaderia inicial Compras (+) Gastos sobre compras Compras Brutas (-) Dev Y Reb sobre compras Compras Netas Mercaderia Disponible (-) Mercaderia final Costo de ventas Margen Bruto GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS DE DISTRIBUCIÓN Sueldos sala de ventas Cuotas pat. De sala de ventas Deprec. Vehículos ventas Deprec. Mobiliario y equipo sala ventas Cuentas incobrables GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Sueldos Administrativos Cuotas pat. De admón Deprec. Vehículos oficinas Deprec. Mobiliario y equipo oficinas Amort. Derecho de llave Amort. Marcas y patente Papeleria y útiles consumidos Resultado de opereción positivo OTROS GASTOS ISR sobre ganancia de capital OTROS INGRESOS Ganacia de capital Ganancia antes del impuesto y reserva (-)ISR por pagar (-)Reserva legal Ganancia despues del impuesto y reserva

Q Q

130,215.00 6,900.00

Q

137,115.00

Q

4,870.00

Q Q

650,050.28 4,510.00

Q

645,540.28

Q Q

126,045.00 519,495.28

151,559.16 Q Q

288,513.72 230,981.56

Q

74,000.00

Q Q Q

132,245.00 206,245.00 80,200.00

Q Q Q Q Q

94,800.00 12,011.16 23,912.00 4,481.40 1,750.00 Q

Q Q Q Q Q Q Q

106,800.00 13,531.56 12,740.00 2,987.60 6,000.00 3,060.00 6,440.00 Q

Q Q

136,954.56

1,920.60 19,206.00 Q Q Q Q Q

CHIMALTENAGO 31 DE DICIEMBRE DE 2020

REPRESENTANTE LEGAL

EMERSON MARROQUIN PERITO CONTADOR 6TOPCD 27

17,285.40 248,266.96 57,745.39 9,526.08 180,995.49

PERFUMERÍA LOS SIETE MACHOS BLANCE DE SITUACION GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2020 ACTIVO NO CORRIENTE Vehículos Mobiliario y equipo sala de ventas Mobiliario y equipo oficinas Total (-)Depreciaciones Acumuladas Derecho de llave Marcas y patentes Total (-) Amortizaciones Acumuladas CORRIENTE Mercaderías Papeleria y útiles Clientes Corresponsales (Deudor) ISO por Acreditar IVA (deudor) Caja y Bancos SUMA DEL ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Autorizado (-)Acciones por suscribir (-)suscriptores de acciones CAPITAL PAGADO (+) Reserva Legal (+) Ganancia despues del impuesto y reserva PASIVO CORRIENTE Proveedores Documentos por pagar C/P IVA (acreedor) Dividendos por pagar ISR por pagar sobre compras IGSS por pagar ISR por pagar sobre Ganancia de capital ISO por pagar ISR por pagar (-) ISR Trimestral por acreditar (-) ISO por acreditar SUMA DEL PATRIMONIO Y PASIVO

Q Q Q Q Q Q Q Q Q

244,000.00 23,100.00 15,400.00 282,500.00 113,157.00 Q 30,000.00 15,300.00 45,300.00 21,180.00 Q

24,120.00 Q

193,463.00

Q Q Q Q Q Q Q

80,200.00 2,900.00 38,600.00 2,700.00 11,170.00 11,305.80 120,167.97 Q Q

267,043.77 460,506.77

Q Q Q Q Q Q

100,000.00 14,000.00 2,000.00 84,000.00 35,426.08 180,995.49 Q

300,421.57

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

169,343.00

57,745.39 29,545.00 12,350.00 Q

45,415.00 50,000.00 4,324.21 32,000.00 4,695.00 2,940.00 1,920.60 2,940.00

15,850.39 Q Q

CHIMALTENAGO 31 DE DICIEMBRE DE 2020

REPRESENTANTE LEGAL

EMERSON MARROQUIN PERITO CONTADOR 6TOPCD 27

160,085.20 460,506.77

PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE PD.10 31/12/2020 Pérdidas y ganancias Q A:Mercaderías Compras Sueldos Administrativos Sueldos sala de ventas Cuotas pat. De admón Cuotas pat. De sala de ventas Gastos sobre compras Devoluciones y Reb S/V Deprec. Vehículos ventas Deprec. Vehículos oficinas Deprec. Mobiliario y equipo sala ventas Deprec. Mobiliario y equipo oficinas Amort. Derecho de llave Amort. Marcas y patente Cuentas incobrables Papeleria y útiles consumidos ISR sobre Ganancia de Capital liquidación de las cuentas de resultado del saldo deudor Q PD.11 31/12/2020 Mercaderias Q Ventas Q Devoluciones y Reb S/C Q Ganancia de capital Q A: pérdidas y ganancias liquidación de las cuentas de resultado del saldo acreedor y mercaderias final Q PD.12 31/12/2020 Pérdidas y ganancias Q A:ISR por pagar Reserva legal Ganancia despues del impuesto y reserva contabilización de las cuentas que se acreditan Q PD.13 31/12/2020 Capital Autorizado Q Documentos por pagar C/P Q IVA (acreedor) Q Proveedores Q Reserva Legal Q Depreciaciones Acumuladas Q Amortizaciones Acumuladas Q Dividendos por pagar Q ISR por pagar sobre compras Q IGSS por pagar Q ISR por pagar sobre Ganancia de capital Q ISO por pagar Q Ganancia despues del impuesto y reserva Q ISR por pagar Q Caja y Bancos Mercaderías Vehículos Mobiliario y equipo sala de ventas Mobiliario y equipo oficinas Derecho de llave Marcas y patentes Corresponsales (Deudor) Clientes VAN Q

506,059.32 Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

74,000.00 130,215.00 106,800.00 94,800.00 13,531.56 12,011.16 6,900.00 4,510.00 23,912.00 12,740.00 4,481.40 2,987.60 6,000.00 3,060.00 1,750.00 6,440.00 1,920.60

506,059.32 Q

506,059.32

80,200.00 650,050.28 4,870.00 19,206.00 Q

754,326.28

754,326.28 Q

754,326.28

248,266.96 Q Q Q 248,266.96

57,745.39 9,526.08 180,995.49 248266.96

100,000.00 50,000.00 4,324.21 45,415.00 35,426.08 113,157.00 21,180.00 32,000.00 4,695.00 2,940.00 1,920.60 2,940.00 180,995.49 57,745.39 Q Q Q Q Q Q Q Q Q 652,738.77 Q

120,167.97 80,200.00 244,000.00 23,100.00 15,400.00 30,000.00 15,300.00 2,700.00 38,600.00 569,467.97

VIENEN Papeleria y útiles Acciones por suscribir ISR Trimestral por Acreditar ISO por Acreditar IVA (deudor) suscriptores de acciones CIERRE DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES

Q

Q

652,738.77 Q Q Q Q Q Q Q 652,738.77 Q

569,467.97 2,900.00 14,000.00 29,545.00 23,520.00 11,305.80 2,000.00 652,738.77