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• Anderson Cervantes

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P#1 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO AMORTIZACIION DERECHO DE LLAVE DEPREC ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO DEPREC ACUM. EQUIPO DE COMPUTO AMORT ACUM. DERECHO DE LLAVE DEPRECIACIONS Y AMORTIZACIONES P#2 CAJA IMTERESES PERCIBIDOS POR LOS INTERESES RECIBIDOS RECIBO 235 P#3 ALQUILERES SALA DE VENTA ALQUILERES OFICINA ALQUILERES POR DISTRIBUIR LOS ALQUILERES P#4 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO POR LOS DOCUMENTOS EN EL PROXIMO EJERCICIO P#5 DEUDORES NO COMERCIALES BANCOS POR LOS DEUDORES CHE. 7645 P#6 MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO MATERIAL DE EMPAQUE POR EL MATERIAL QUE QUEDA EN EXISTENCIA P#7 CUENTAS INCOBRABLES RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES PARA RESERVA DE CUENTAS INCOBRABLES P#8 EQUIPO DE COMPUTO IVA POR COBRAR DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO PERDIDA EN NEGOCIACION DE ACTIVOS EQUIPO DE COMPUTO IVA POR PAGAR BANCOS FACT 79140 ACC GUATEMALA Y CHEQUE 23768

Q Q Q Q

4,539.10 3,559.10 11,827.70 2,500.00

Q

Q Q Q 22,425.90 Q

Q

5,481.00

Q

Q 5,481.00 Q

Q Q

19,320.00 12,880.00

Q

Q 32,200.00 Q

Q

10,000.00

Q

Q 10,000.00 Q

Q

2,000.00

Q

Q 2,000.00 Q

Q

4,220.00

Q

Q 4,220.00 Q

Q

1,206.00

Q

Q 1,206.00 Q

Q Q Q Q

12,000.00 1,440.00 1,633.33 1,126.67

Q

Q Q Q 16,200.00 Q

8,098.20 11,827.70 2,500.00 22,425.90

5,481.00 5,481.00

32,200.00 32,200.00

10,000.00 10,000.00

2,000.00 2,000.00

4,220.00 4,220.00

1,206.00 1,206.00

5,000.00 240.00 10,960.00 16,200.00

P#9 PROVEEDORES CORRESPONSALES POR EL CORRESPONSAL QUE PAGO FACT 8954 P#10 ISO POR ACREDITAR ISO POR PAGAR SE DEBIA EL ISO DEL CUARTO TRIMESTRE DEL AÑO P#11 IVA POR PAGAR IVA POR COBRAR ´POR REGULARIZACION DEL IVA

Q

2,800.00

Q

Q 2,800.00 Q

Q

1,780.00

Q

Q 1,780.00 Q

Q

3,518.00

Q

Q 3,518.00 Q

2,800.00 2,800.00

1,780.00 1,780.00

3,518.00 3,518.00

BALANCE DE SALDOS DE "EL CAZADOR" CAJA Q 7,845.00 BANCOS Q 199,038.95 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 40,900.00 EQUIPO DE COMPUTO Q 36,200.00 DERECHO DE LLAVE Q 25,000.00 MERCADERIAS Q 98,000.00 COMPRAS Q 110,000.00 PROVEEDORES Q CLIENTES Q 40,200.00 INVERSION EN VALORES A CORTO PLAZO Q 60,000.00 SUELDOS OFICINA Q 114,000.00 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 90,000.00 CUOTAS PATRONALES OFICINA Q 14,443.80 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 11,403.00 CAPITAL SOCIAL Q CORRESPONSALES (DEUDOR) Q 1,600.00 ALQUILERES Q 32,200.00 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 40,000.00 VENTAS Q GASTOS SOBRE COMPRAS Q 7,540.00 MATERIAL DE EMPAQUE Q 6,740.00 ANTICIPO SOBRE COMPRAS Q 4,900.00 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 5,400.00 IVA POR COBRAR Q 4,540.00 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q IVA POR PAGAR Q RESERVA LEGAL Q DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q DERPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO Q AMORT ACUM DERECHO DE LLAVE Q ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 24,280.00 INTERESES PERCIBIDOS Q IGSS POR PAGAR Q ISO POR ACREDITAR Q 12,460.00 ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q SUMAS IGUALES Q 986,690.75 Q

36,000.00

200,000.00

652,347.05

5,300.00 3,278.00 22,896.00 16,196.40 23,648.30 5,000.00 13,250.00 2,975.00 5,800.00 986,690.75

PARTIDAS DE CIERRE P#1 PERDIDAS Y GANANCIAS MERCADERIAS COMPRAS SUELDOS OFICINA SUELDOS SALA DE VENTAS CUOTAS PATRONALES OFICINA CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS ALQUILERES GASTOS SOBRE COMPRAS DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO AMORTIZACIION DERECHO DE LLAVE ALQUILERES SALA DE VENTA ALQUILERES OFICINA MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO CUENTAS INCOBRABLES LIQUIDACION CUENTAS DE RESULTADOS P#2 MERCADERIAS VENTAS DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS INTERESES PERCIBIDOS PERDIDAS Y GANANCIAS LIQUIDACION CUENTAS DE SALDOS E INV. FINAL P#3 PERDIDAS Y GANANCIAS ISR POR PAGAR RESERVA LEGAL GANANCIA DESPUÉS DEL IMPUESTO Y RESERVA CONTABILIZACION DE LAS CUENTAS QUE SE ACREDITAN P#4 PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL IVA POR PAGAR RESERVA LEGAL DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO DERPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO AMORT ACUM DERECHO DE LLAVE IGSS POR PAGAR ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES

Q

510,838.70

Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 510,838.70 Q

Q Q Q Q

86,000.00 652,347.05 5,300.00 18,731.00

Q

Q 762,378.05 Q

Q

251,539.35

Q

Q Q Q 251,539.35 Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

33,200.00 200,000.00 22,896.00 24,294.60 33,842.67 7,500.00 2,975.00 5,800.00 1,206.00

98,000.00 110,000.00 114,000.00 90,000.00 14,443.80 11,403.00 7,540.00 5,400.00 4,539.10 3,559.10 11,827.70 2,500.00 19,320.00 12,880.00 4,220.00 1,206.00 510,838.70

762,378.05 762,378.05

58,202.09 9,666.86 183,670.40 251,539.35

CORRESPONSALES (ACREEDOR) ISO POR PAGAR ISR POR PAGAR RESERVA LEGAL GANANCIA DESPUÉS DEL IMPUESTO Y RESERVA CAJA BANCOS MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO DERECHO DE LLAVE MERCADERIAS CLIENTES CORRESPONSALES (DEUDOR) DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO MATERIAL DE EMPAQUE ANTICIPO SOBRE COMPRAS IVA POR COBRAR ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR ISO POR ACREDITAR DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO DEUDORES NO COMERCIALES PERDIDA EN NEGOCIACION DE ACTIVOS CIERRE DE CUENTAS PATRIMONIALES

Q Q Q Q Q

2,800.00 1,780.00 58,202.09 9,666.86 183,670.40

Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 587,833.62 Q

13,326.00 186,078.95 40,900.00 43,200.00 25,000.00 86,000.00 40,200.00 1,600.00 70,000.00 2,520.00 4,900.00 2,462.00 24,280.00 14,240.00 30,000.00 2,000.00 1,126.67 587,833.62

CUENTAS CAJA BANCOS MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO DERECHO DE LLAVE MERCADERIAS COMPRAS PROVEEDORES CLIENTES INVERSION EN VALORES A CORTO PLAZO SUELDOS OFICINA SUELDOS SALA DE VENTAS CUOTAS PATRONALES OFICINA CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS CAPITAL SOCIAL CORRESPONSALES (DEUDOR) ALQUILERES DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO VENTAS GASTOS SOBRE COMPRAS MATERIAL DE EMPAQUE ANTICIPO SOBRE COMPRAS DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS IVA POR COBRAR DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS IVA POR PAGAR RESERVA LEGAL DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO DERPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO AMORT ACUM DERECHO DE LLAVE ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR INTERESES PERCIBIDOS IGSS POR PAGAR ISO POR ACREDITAR ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO AMORTIZACIION DERECHO DE LLAVE ALQUILERES SALA DE VENTA ALQUILERES OFICINA DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO DEUDORES NO COMERCIALES

SALDOS DEUDOR ACREEDOR Q 7,845.00 Q 199,038.95 Q 40,900.00 Q 36,200.00 Q 25,000.00 Q 98,000.00 Q 110,000.00 Q 36,000.00 Q 40,200.00 Q 60,000.00 Q 114,000.00 Q 90,000.00 Q 14,443.80 Q 11,403.00 Q 200,000.00 Q 1,600.00 Q 32,200.00 Q 40,000.00 Q 652,347.05 Q 7,540.00 Q 6,740.00 Q 4,900.00 Q 5,400.00 Q 4,540.00 Q 5,300.00 Q 3,278.00 Q 22,896.00 Q 16,196.40 Q 23,648.30 Q 5,000.00 Q 24,280.00 Q 13,250.00 Q 2,975.00 Q 12,460.00 Q 5,800.00

AJUSTES DEBE Q

5,481.00

Q

12,000.00

Q

2,800.00

Q

1,440.00

Q

3,518.00

Q

1,633.33

Q

1,780.00

Q Q Q Q Q Q Q Q

4,539.10 3,559.10 11,827.70 2,500.00 19,320.00 12,880.00 10,000.00 2,000.00

MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO CUENTAS INCOBRABLES RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES PERDIDA EN NEGOCIACION DE ACTIVOS CORRESPONSALES (ACREEDOR) ISO POR PAGAR SUMAN CUENTAS DE RESULTADOS GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA ISR POR PAGAR RESERVA LEGAL GANANCIA DESPUÉS DEL IMPUESTO Y RESERVA SUMAS IGUALES

Q Q

4,220.00 1,206.00

Q

1,126.67

Q 986,690.75 Q 986,690.75 Q

101,830.90

AJUSTES HABER Q

12,960.00

Q

5,000.00

Q Q

Q

Q

32,200.00 10,000.00

4,220.00

3,518.00

Q

240.00

Q Q Q

8,098.20 11,827.70 2,500.00

Q

5,481.00

SALDOS AJUSTADOS DEUDOR ACREEDOR Q 13,326.00 Q 186,078.95 Q 40,900.00 Q 43,200.00 Q 25,000.00 Q 98,000.00 Q 110,000.00 Q 33,200.00 Q 40,200.00 Q 60,000.00 Q 114,000.00 Q 90,000.00 Q 14,443.80 Q 11,403.00 Q 200,000.00 Q 1,600.00 Q Q 30,000.00 Q 652,347.05 Q 7,540.00 Q 2,520.00 Q 4,900.00 Q 5,400.00 Q 2,462.00 Q 5,300.00 Q Q 22,896.00 Q 24,294.60 Q 33,842.67 Q 7,500.00 Q 24,280.00 Q 18,731.00 Q 2,975.00 Q 14,240.00 Q 5,800.00 Q 4,539.10 Q 3,559.10 Q 11,827.70 Q 2,500.00 Q 19,320.00 Q 12,880.00 Q 10,000.00 Q Q 2,000.00

RESULTADOS PERDIDA GANANCIA

Q Q

Q Q Q Q

Q

98,000.00 Q 110,000.00

Q

40,200.00

Q

1,600.00

Q

70,000.00

Q Q

2,520.00 4,900.00

Q

2,462.00

Q

24,280.00

Q

14,240.00

Q Q

30,000.00 2,000.00

652,347.05

7,540.00

5,400.00 Q

Q

Q Q Q Q Q Q

Q 114,000.00 90,000.00 14,443.80 11,403.00

Q Q

BALANCE GENERAL ACTIVO Q 13,326.00 Q 186,078.95 Q 40,900.00 Q 43,200.00 Q 25,000.00 86,000.00 Q 86,000.00

5,300.00

18,731.00

4,539.10 3,559.10 11,827.70 2,500.00 19,320.00 12,880.00

Q Q Q

1,206.00

Q

2,800.00 1,780.00

Q Q Q

Q Q Q

4,220.00 1,206.00

4,220.00 1,206.00

1,206.00

1,126.67 Q Q

Q

1,126.67

587,833.62

2,800.00 1,780.00 Q Q

510,838.70 Q 251,539.35

762,378.05

101,830.90 Q 1,012,672.32 Q 1,012,672.32 Q

762,378.05 Q

762,378.05 Q

BALANCE GENERAL PASIVO

Q

33,200.00

Q

200,000.00

O Q Q Q Q

22,896.00 24,294.60 33,842.67 7,500.00

Q

2,975.00

Q

5,800.00

Q

1,206.00

Q Q

2,800.00 1,780.00

Q Q Q Q

58,202.09 9,666.86 183,670.40 587,833.62

Q

-

BALANCE DE SITUACION GENERAL DE "EL CAZADOR" ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA BANCOS EXIGIBLE CLIENTES CORRESPONSALES (DEUDOR) IVA POR COBRAR ISO POR ACREDITAR DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO REALIZABLE MERCADERIAS MATERIAL DE EMPAQUE INVERSIONES EN VALORES A CORTO PLAZO 60000 NO CORRIENTE MOBILIARIO Y EQUIPO (-) DEPRECIACION ACUMULADA MOB Y EQUIP EQUIPO DE COMPUTO (-) DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO DERECHO DE LLAVE (-) AMORT ACUM DERECHO DE LLAVE SUMA DE ACTIVO PASIVO CORRIENTE PROVEEDORES IVA POR PAGAR IGSS POR PAGAR ISR POR PAGAR (-) ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR (-) ISO POR ACREDITAR CORRESPONSALES (ACREEDOR) SUMA DEL PASIVO PATRIMONIO NETO CAPITAL AUTORIZADO (-) PERDIDA DE CAPITAL (+) RESERVA LEGAL (+) GANANCIA DEPUES DE LA RESERVA SUMA DE PASIVO Y PATRIMONIO

Q Q

13,326.00 186,078.95

Q Q Q Q Q

40,200.00 1,600.00 2,462.00 14,240.00 - Q

58,502.00

Q Q Q

86,000.00 2,520.00 60,000.00 Q

148,520.00

Q Q Q Q Q Q

40,900.00 24,294.60 Q 43,200.00 33,842.67 Q 25,000.00 7,500.00 Q

Q Q Q

16,605.40 9,357.33 17,500.00

33,200.00 2,975.00

Q Q Q

58,202.09 24,280.00 14,240.00 Q Q

19,682.09 2,800.00

Q Q

200,000.00 1,126.67 Q Q Q

198,873.33 22,896.00 183,670.40

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DE 2020

ANDERSON CERVANTES PERITO CONTADOR REGISTRO 343.93I

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DE 2020

ANDERSON CERVANTES PERITO CONTADOR REGISTRO 343.93I

Q

406,426.95

Q Q

43,462.73 449,889.68

Q

58,657.09 58657.09

Q

221,769.33 449889.68

CIEMBRE DE 2020

ON CERVANTES OR REGISTRO 343.93I

CIEMBRE DE 2020

ON CERVANTES OR REGISTRO 343.93I

Almacen "EL CAZADOR" INGRESOS DE OPERACIÓN Ventas Brutas Devoluciones y Rebajas sobre ventas Ventas Netas COSTOS DE VENTAS Inventario inicial de Mercaderias Compras Gastos sobre Compras Compras Brutas Devoluciones y Rebajas sobre Compras Compras Netas Mercaderias Dispnibles Inventario final de Mercaderias Costo de Ventas Margen Bruto GASTOS DE OPERACION Gastos de Distribucion Sueldos Sala de Venta Cuotas Patronales Sala de Venta Depreciacion MOB Y EQUIPO SALA DE VENTAS Gastos de Administracion Sueldos de Oficina CUOTAS Laborales de Oficina Timbres de Prensa Cuotas Patronales de Oficina Gastos Generales Depreciacion Edificio de Oficina Depreciacion Equipo de Computacion Amortizacion Gastos de Organización Papeleria y Utiles Consumidos Resultado de Operación Positivo GASTOS FINANCIERO Intereses Gastos OTROS GASTO Difrencia Positica OTROS INGRESOS Alquileres Cobrados Ganancia Antes del Impuestoy la Reserva ISR por Pagar Reserva Legal Ganancia Despues del Impuestoy la Reserva

Q Q Q Q

Q

86,000.00

Q Q Q

112,240.00 198,240.00 86,000.00

Q

15,715.83

110,000.00 7,540.00 117,540.00 5,300.00

Q Q Q

90,000.00 8,615.60 10,572.92

Q Q Q Q Q Q Q Q Q

14,443.80 8,775.00 126.00 10,262.70 800.00 6,343.75 9,571.27 2,833.33 3,100.00

Q Q Q

652,347.05 5,400.00 646,947.05

Q Q

112,240.00 534,707.05

Q

165,444.37

Q

15,715.83

Q Q Q Q Q

7,200.00 22,915.83 26,591.71 6,810.63 -10,486.51