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• Andrew Segua

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Ejercicio El 1 de enero, se inició una empresa de ropa denominada La Colmena, con los valores siguientes: Bancos Mercancías Edificios

2,500,000.00 3,250,000.00 4,000,000.00 9,750,000.00

Proveedores Aportación socios

2,250,000.00 7,500,000.00 9,750,000.00

Operaciones realizadas: 2-Jan Se pagaron gastos de instalación por $1,250,000.00 con el cheque núm. 1 2-Jan Se compró mobiliario y equipo de oficina por $950,000.00 más IVA a crédito 2-Jan Se compró equipo de cómputo por $59,750.00 IVA incluido, el pago se hizo con el cheque núm. 2 3-Jan Se contrató propaganda por $630,000.00 IVA incluido para ser publicada durante la presente semana; el importe se pagó con el cheque núm. 3 4-Jan Se compró papelería y útiles de oficina, por $5,180.00 el pago se hizo con el cheque núm. 4 más IVA 4-Jan Se vendieron mercancías por $1,325,000.00 más IVA el importe se depositó en el banco 5-Jan Se pagó a un proveedor $500,000.00 con el cheque núm. 5 5-Jan Se compró equipo de reparto por $260,000.00 IVA incluido, el pago se hizo con el cheque núm. 6 6-Jan Se pagó el 50% del valor del mobiliario y equipo con el cheque núm. 7

NOTA

1 REALIZAR LOS REGISTROS CORRESPONDIENTES EN ASIENTOS DE DIARIO 2 REALIZAR LOS TRASPASOS A ESQUEMAS DE MAYOR 3 ELABORAR LA BALANZA DE COMPROBACIÓN 4 ELABORAR ESTADO DE RESULTADOS 5 ELABORAR BALANCE GENERAL

hizo con el cheque núm. 2 da durante la presente semana;

con el cheque

positó en el banco hizo con el cheque núm. 6

ASIENTOS DE DIARIO

Registro Diario La Colmena Concepto 1

Fecha 1-Jan

Debe

Bancos Mercancias Edificios

Haber

2,500,000.00 3,250,000.00 4,000,000.00 Proveedores Capital Social

2,250,000.00 7,500,000.00

Apertura del Negocio 2-Jan

2 Edificios

1,250,000.00 Bancos

Se pago gastos de instalacion cheque #1 2-Jan 2.1 Mobiliario y equipo IVA

1,250,000.00

950,000.00 152,000.00 Acredores diversos

2-Jan

Compro de mobiliaria y equipo a credito 2.2 Mobiliario y equipo

1,102,000.00

59,750.00 Bancos

Compro equipo de computo IVA incluido cheuqe #2 3-Jan 3 Edificios

59,750.00

630,000.00 Bancos

Contrato de propaganda IVA incluido cheque #3 4-Jan 4 Mobiliario y equipo de oficina IVA

630,000.00

5,180.00 828.8 Bancos

Compro de papeleria y utiles de oficina más IVA cheque #4 4-Jan 4.1 Venta Mercancias IVA Bancos Venta mercancias mas IVA 5-Jan

5

6,008.80

1,325,000.00 212,000.00 1,537,000.00

Proveedor

500,000.00 Bancos

500,000.00

Pago a proveedor cheque #5 5-Jan

5.1 Edificios

260,000.00 Bancos

Compra de equipo de reparto IVA incluido cheque #6 6-Jan 6 Acreedores diversos

551,000.00 Bancos

Se pago 50% del mobiliario cheque #7 Totales

260,000.00

551,000.00

15,645,758.80 15,645,758.80

Bancos 1) 2,500,000.00 1,250,000.00 (2 4.1) 1,537,000.00 59,750.00 (2.2 630,000.00 (3 6,008.80 (4 500,000.00 (5 260,000.00 (5.1 551,000.00 (6 MD 4,037,000.00 3,256,758.80 MA SD 780,241.20

Capital Social 7,500,000.00 1) 7,500,000.00 MA 7,500,000.00 SA

Mercancias 1) 3,250,000.00 1,537,000.00 (4.1 MD 3,250,000.00 1,537,000.00 MA SD 1,713,000.00

Mobiliaria y equipo 2.1) 1,102,000.00 2.2) 59,750.00 4) 6,008.80 MD 1,167,758.80 SD 1,167,758.80

1) 2) 3) 5.1) MD SD

6) MD

Edificios 4,000,000.00 1,250,000.00 630,000.00 260,000.00 6,140,000.00 6,140,000.00

Acreedores diversos 551,000.00 1,102,000.00 (2.1 551,000.00 1,102,000.00 MA 551,000.00 SA

5) MD

Proveedores 500,000.00 2,250,000.00 (1 500,000.00 2,250,000.00 MA 1,750,000.00 SA

Conceptos Bancos Mercancias Edificios Proveedores Capital Social Mobiliaria y Equipo Acreedores diversos Totales

Balanza de comprobación La Colmena Al 06 de Enero Movimientos Saldos Deudor Acreedor Deudor Acreedor 4,037,000.00 3,256,758.80 780,241.20 3,250,000.00 1,537,000.00 1,713,000.00 6,140,000.00 6,140,000.00 500,000.00 2,250,000.00 1,750,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 1,167,758.80 1,167,758.80 551,000.00 1,102,000.00 551,000.00 15,645,758.80 15,645,758.80 9,801,000.00 9,801,000.00