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• Omel Villa

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Cosméticos Bella S.A Elaboración del Presupuesto Maestro VARIABLES DE ENTRADA Ventas unidades de Champu Presupuestadas: ZONAS Centro

Norte

Sur

Precio unitario $

Total

MES Enero Febrero Marzo Total

280 300 350 930

320 380 410 1110

250 280 300 830

850 $ 960 1060 2870

250,000 250,000 250,000

INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS Inventario de Productos Terminados: Inventario Inicial Cantidad Costo Unitario Costo Total unidades $ $ 280 160000 44800000

Inventario Final Cantidad Costo Unitario Costo Total unidades $ $ 350 170000 59500000

Inventario de Materias Primas:

Materiales Tela Mts Resortes Mts Algodón Kg. Accesorios Uds. Costo total

Inventario Inicial Cantidad 300 250 1800 900

Costo Unitario $

Inventario Final Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total $ 3000 900000 1200 3000 3600000 1900 475000 750 1900 1425000 2000 3600000 3500 2000 7000000 800 720000 1600 800 1280000 5695000 13305000

Necesidades de Materia Prima Por Unidad: Materiales Tela Mts Resortes Mts Algodón Kg. Accesorios Uds.

Cantidad 8 3 50 10

Costo de Mano de Obra Directa Por Colchón: Departamento Ensamble Acabado

Costo $ 4000 3000

Costos Indirectos de Fabricación Por Unidad: Departamento Ensamble Acabado

Costo $ 1300 800

Gastos de Administración y Ventas:

Depreciación Interéses

70000000 incluyen: 13500000 4000000

Impuesto a la renta 30% Balance General del Trimestre Anterior: Activos Corrientes: Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Inventarios Total Corrientes

Pasivos Corrientes: 10000000 Cuentas por Pagar 35000000 Obligación Financiera 50495000 Impuestos por Pagar 95495000 Total corrientes

80000000 12000000 7000000 99000000

Fijos: Edificaciones 50,000,000 Maquinaria y Equipo 110,000,000 Dep. Acumulada 67,500,000 Total Fijos 92,500,000 Total Activos

187,995,000

Largo Plazo: Obligación Financiera Total Pasivos Capital Reservas Total Patrimonio Total Pasivos y Patrimonio

45,995,000 144,995,000 30,000,000 13,000,000 43,000,000 187,995,000

Ingresos Planeados: Ventas de Contado Recaudo de CxC

70% 100,000,000

Egresos Presupuestados:

1. Se pagarán de contado el 70% de las compras y se hará un abono de $ 30.000.000 a las cuentas por pagar 2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado. 3. De los gastos de administración y ventas se pagarán el 80% del total que quede después de descontar la depreciación y los intereses. Por concepto de intereses se 4. Se abonarán $ 19.000.000 por concepto de impuesto a la renta Pago Compras Cuentas por Pagar Gastos A / V Imporenta Abono Intereses Se Solicita:

70% 30000000 80% 19,000,000 3000000 Presupuesto maestro:

1. Presupuesto de ventas por cada zona. 2. Presupuesto de producción del producto. 3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto. 4. Presupuesto de compra de materiales. 5. Costo de materiales directos para la producción. 6. Presupuesto de obra de mano directa por producto y por depto. 7. Presupuestos de los CIF por producto y por departamento. 8. Resumen del presupuesto de los CIF. 9. Costo de la mercancía vendida.

10. Estado de resultados proyectado. 11. Flujo de caja proyectado. 12. Balance general proyectado.

ses. Por concepto de intereses se abonarán $ 3.000.000

Presupuesto de Ventas por Zonas: Zona Norte Centro Sur Total

Cantidad 930 1110 830 2870

Precio

Total 232,500,000 277,500,000 207,500,000 $ 717,500,000

$ 250,000 250,000 250,000

$

Presupuesto de Producción:Unidades a Producir Concepto Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod.

Colchones 2870 350 3220 280 2940

Presupuesto de Materiales:Uds Uds. A Prod. 2940

Tela

Resortes

23520

Algodón

8820

Accesorios

147000

29400

Presupuesto de Compra de Materiales: $

Concepto Uds. Requer Inv. Final Total Ud. Re Inv.inicial Uds. A Com Costo Total

Materiales Resortes

Tela 23520 1,200

8820 750 -

300

Algodón 147000 3,500

250

(300) $ 73,260,000 $ 17,708,000

Accesorios

1,800

(250)

29400 1,600 900

(1,800) (900) $ 297,400,000 $ 24,080,000 Costo Gral $ 412,448,000

Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción: Materiales Tela Resortes Alagodón Accesorios Total

Cantidad 23,520 8,820 147,000 29,400

Costo Unitario $ 3,000 1,900 2,000 800

Costo Total $

70,560,000 16,758,000 294,000,000 23,520,000 $ 404,838,000

Presupuesto de M.O.D. Por Unidad/depto: Depto Ensamble Acabado Total

Producción 2940 2940

Costo Unitario $ 4,000 3,000

Costo Total $

11,760,000 8,820,000 $ 20,580,000

Presupuesto de CIF por unidad / Dpto: Depto Ensamble Acabado Total

Producción 2940 2940

CIF $ 1,300 800

Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario: Concepto Materiales: Tela Resortes Algodón

Costo Unitario

$

24,000 5,700 100,000

Total CIF $

3,822,000 2,352,000 $ 6,174,000

Accesorios Total Materiales

8,000 $ 137,700

M. O.D.: Ensamble Acabado Total M.O.D.

4,000 3,000 $ 7,000

C.I.F.: Ensamble Acabado Total C.I.F.

1,300 800 $ 2,100

Costo Total / Ud..

$ 146,800

Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida: Concepto Materiales: Invent. Inicial Compras Invent. Final Total Material Us Mano O. D. C.I.F. Total Cargos Fab. Inv. Inicial P.P Inv. Final P.P Costo total P.T. Inv. Inicial de P.T. Inv. Final de P.T. C.M.V

Costo

$ 5,695,000 412,448,000 13,305,000 404,838,000 20,580,000 6,174,000 431,592,000 0 0 431,592,000 44,800,000 59,500,000 $ 416,892,000

Estado de Resultados Proyectado: Marzo 31/ 00 Concepto

Valor

Ventas Totales C.M.V Utilidad Bruta V Gastos A / V U.A.I.I Impuesto U neta por distribuir

$ 717,500,000 416,892,000 300,608,000 70,000,000 230,608,000 69,182,400 $ 161,425,600

Flujo de Caja Proyectado: Concepto

Valor

Saldo Inicial Ingresos: Ventas Contado Recaudos Total Ingresos Saldo Disponible Salidas: Compra Material Cuentas por P. Mano O.D. C.I.F. Gastos A / V Intereses Imporenta Total Salidas

$ 10,000,000

Saldo Final C

$ 202,782,400

502,250,000 100,000,000 602,250,000 $ 612,250,000 288,713,600 30,000,000 20,580,000 6,174,000 42,000,000 3,000,000 19,000,000 $ 409,467,600

Balance General Proyectado: Marzo 31/00 Activos Corrientes: Caja y Bancos Cuentas por Cobrar

$ 202,782,400 150,250,000

Pasivos Corrientes: Cuentas por Pagar Obligación Financiera

$ 173,734,400 12,000,000

Inventarios

72,805,000

Impuestos por Pagar Interés por Pagar Total Corrientes $ 425,837,400 Gastos de A / V por Pagar Total corrientes Fijos: Largo Plazo: Obligación Financiera Edificaciones 50,000,000 Total Pasivos Maquinaria y Equipo 110,000,000 Capital Dep. Acumulada 81,000,000 Reservas Total Fijos 79,000,000 Utilidades por Distribuir Total Patrimonio Total Activos 504,837,400 Total Pasivos y Patrimonio

57,182,400 1,000,000 10,500,000 254,416,800 45,995,000 300,411,800 30,000,000 13,000,000 161,425,600 204,425,600 504,837,400

COMPAÑÍA MANUFACTURERA "XY" S.A.

Presupuesto de Ventas :

Trimestre

Total

PRODUCTO A Unidades 1 20000 2 40000 3 62500 4 17500 $ -

Precio Unitario

PRODUCTO B Unidades 7500 15000 32500 10000

50 50 50 50 -

Precio Unitario

TOTAL

100 100 100 100

$ $ $ $

-

-

1,750,000 3,500,000 6,375,000 1,875,000 13,500,000.00

INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS: Inventario de Productos Terminados:

Producto A: Uds Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Invent. Inicial Cantidad 10000 10000 15625 4375

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN Producto A Trimestre 1 Concepto Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod.

Invent. Final Cantidad 10000 15625 4375 20000

Producto B: Uds Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Trimestre 2

Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod.

10000 3750 8125 2500

Invent. Final Cantidad 3750 8125 2500 5000

Trimestre 3

Concepto 20000 10000 30000 10000 20000

Invent. Inicial Cantidad

Concepto 40000 15625 55625 10000 45625

Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod.

62500 4375 66875 15625 51250

Producto B Trimestre 1

Trimestre 2

Concepto Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod.

Trimestre 3

Concepto 7500 3750 11250 10000 1250

Concepto

Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod.

15000 8125 23125 3750 19375

Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod.

32500 2500 35000 8125 26875

Presupuesto de Materiales Utilizados En: $ y Uds. Uds. A Prod.

X (mts.)

Costo Total

Y (lbs.)

Costo Total

Producto A Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

20000 45625 51250 33125

40000 91250 102500 66250

$ 100,000 228,125 256,250 165,625 0 $

0

-

Producto B Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

1250 19375 26875 12500

2500 38750 53750 25000

$ 6,250 96,875 134,375 62,500 0 $

0

2500 38750 53750 25000 -

$ 12,500 193,750 268,750 125,000 0 $

-

Presupuesto de Compra de Materiales: $ Materiales Y (lbs.)

X (mts.)

Materiales Z (piezas)

X (mts.)

Timestre 1 Uds. Requer Inv. Final Total Ud. Re

Timestre 2 42,500 26,000

2,500 7,750 -

23,750 20,750 -

-

Uds. Requer Inv. Final Total Ud. Re

130,000 31,250 -

Inv.inicial Uds. A Com Costo Total

20,000

5,000

15,000

Inv.inicial (5,000) (15,000) Uds. A Com $ 295,000 Costo Total

(20,000) $ 121,250 $ 26,250

Timestre 3 Uds. Requer Inv. Final Total Ud. Re Inv.inicial Uds. A Com Costo Total

26,000 (26,000) $ 338,125

Timestre 4 156,250 18,250

53,750 5,000

131,875 14,125

31,250

10,750

(31,250) $ 358,125 $ 240,000

Uds. Requer Inv. Final - Total Ud. Re 26,375 Inv.inicial (10,750) (26,375) Uds. A Com $ 1,196,250 Costo Total

91,250 16,000 18,250 (18,250) $ 222,500

Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción:

Materiales

Cantidad

Costo Unitario

Costo Total

Trimestre 1 X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)

Materiales

Cantidad

Trimestre 2 42,500 2,500 23,750

$ 2.5 5 10

$

Total

106,250 X (mts.) 12,500 Y (lbs.) 237,500 Z (piezas)

$ 356,250

130,000 38,750 103,750

Total

Presupuesto de M.O.D. Por Unidad/depto: PRODUCTO A Depto TRIMESTRE 1 Moldeado

PRODUCTO B Producción

20000

Cantidad de Horas

2,000

Costo Total

$ 20,000

Depto TRIMESTRE 1 Moldeado

Producción

1250

Ensamblado Empacado

20000 20000

6,000 2,000

$ 60,000 $ 20,000 $ 100,000

TRIMESTRE 2 Moldeado Ensamblado Empacado

45625 45625 45625

4,563 13,688 4,563

$ 45,625 $ 136,875 $ 45,625 $ 228,125

TRIMESTRE 3 Moldeado Ensamblado Empacado

51250 51250 51250

5,125 15,375 5,125

$ 51,250 $ 153,750 $ 51,250 $ 256,250

TRIMESTRE 4 Moldeado Ensamblado Empacado

33125 33125 33125

3,313 9,938 3,313

$ 33,125 $ 99,375 $ 33,125 $ 165,625

Ensamblado Empacado

1250 1250

TRIMESTRE 2 Moldeado Ensamblado Empacado

19375 19375 19375

TRIMESTRE 3 Moldeado Ensamblado Empacado

26875 26875 26875

TRIMESTRE 4 Moldeado Ensamblado Empacado

12500 12500 12500

Presupuesto de CIF por unidad / Dpto: PRODUCTO A Depto

PRODUCTO B Producción

CIF /UNID.

Total CIF

Depto

Producción

TRIMESTRE 1 Unidades a Producir 20000

$ 37

737,592.94

TRIMESTRE 1 Unidades a Producir

1250

TRIMESTRE 2 Unidades a Producir 45625

$ 14

647,194.13

TRIMESTRE 2 Unidades a Producir

19375

TRIMESTRE 3 Unidades a Producir 51250

$ 12

632,076.50

TRIMESTRE 3 Unidades a Producir

26875

624,939.88

TRIMESTRE 4 Unidades a Producir

12500

TRIMESTRE 4 Unidades a Producir 33125

$ 19

$ 2,641,803

Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario: PRODUCTO A Concepto Materiales: X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)

PRODUCTO B Costo Unitario

Concepto Materiales: X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)

5 10 $ 15

M. O.D.: Moldeado Ensamblado Empacado

Costo Unitario

5 10 30 $ 45

M. O.D.: 10 Moldeado 10 Ensamblado 10 Empacado $ 30

10 10 10 $ 30

C.I.F.:

$ 18

C.I.F.:

$ 15

Costo Total / Ud..

$ 63

Costo Total / Ud..

$ 70

Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida: Concepto Materiales: Invent. Inicial Compras Invent. Final Total Material Us Mano O. D. C.I.F. Total Cargos Fab. Inv. Inicial P.P Inv. Final P.P

Costo

$ 225,000 4,925,000 200,000 4,950,000 1,170,000 3,530,020 9,650,020 225,000

225,000

Costo total P.T. Inv. Inicial de P.T. Inv. Final de P.T. C.M.V

10,100,020 998,200 1,601,259 $ 9,496,961

Estado de Resultados Proyectado: Diciembre 31 Concepto Ventas Totales C.M.V Utilidad Bruta V Gastos A / V U.A.I.I Impuesto U neta por distribuir

Valor $ 13,500,000 9,496,961 4,003,039 1,350,000 2,653,039 795,912 $ 1,857,127

Flujo de Caja Proyectado: TRIMESTRE 1

TRIMESTRE 2

TRIMESTRE 3

$ 500,000

$ 196,308

$

1,225,000 1,250,000

2,450,000 525,000

$ 4,462,500 1,050,000

TRIMESTRE 4

Concepto Saldo Inicial Ingresos: Ventas Contado Recaudos Total Ingresos Saldo Disponible Salidas: Compra Material Compra Activos fijos Obligac. Bancarias Cuentas por P. Mano O.D. C.I.F. Gastos A / V

$ 442,500 62,500 375,000 158,750 783,693 337,500

500,000

$

$ 1,640,625 600,000 350,000 62,500 375,000 363,750 922,030 337,500

196,308 $

1,613,358

1,613,358

$

30,408

$ 1,312,500 1,912,500 $

$ 1,794,375

$ 1,047,500 1,550,000

375,000 444,375 963,531 337,500

375,000 253,125 860,766 337,500

30,408

Intereses Imporenta Total Salidas

18,750 $

Saldo del Periodo

$

18,750 600,000 $

-

(100,000) $

Financ. Requerida Intereses Amortización de capital

$ 1,500,000 82,950

Saldo Final C

$

$ 196,308

18,750 $

196,308 $

1,613,358

30,408

Balance General Proyectado: Diciembre 31 Activos Corrientes: Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Doc. Por Cobrar Inversiones temp. Inventarios

Pasivos Corrientes: $ 241,280 562,500 9,550 1,600,000 2,026,259

Obligación Financiera Impuestos por Pagar Interés por Pagar

1,000,000 795,912 55,300

Total Corrientes

$ 4,439,589

Total corrientes

1,851,212

Total Pasivos

1,851,212

Acciones comunes Utilidades Retenidas Utilidades del ejercicio Total Patrimonio

4,000,000 1,307,750 1,857,127 7,164,877

Total Pasivos y Patrimonio

9,016,089

Fijos: Propiedad P:E Maquinaria y Equipo 6,000,000 Dep. Acumulada 1,423,500 Total Fijos 4,576,500

Total Activos

9,016,089

$

30,408

$ 1,000,000 55,300

82,950 1,500,000 1,613,358 $

18,750 $

$

975,108

Trimestre 4 Concepto Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod.

17500 20000 37500 4375 33125

Trimestre 4 Concepto Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod.

10000 5000 15000 2500 12500

Z (piezas)

Costo Total

20000 45625 51250 33125

3750 58125 80625 37500

Materiales Y (lbs.)

$ 200,000 456,250 512,500 331,250 0 $

-

$ 37,500 581,250 806,250 375,000 0 $

-

Z (piezas)

38,750 10,750

103,750 26,375 -

-

7,750

20,750

$ 208,750

(7,750)

(20,750) $ 1,093,750

25,000 6,000

70,625 13,000 -

5,000

14,125

(5,000) $ 130,000

(14,125) $ 695,000

Costo Unitario

Costo Total

Materiales

Cantidad

Costo Unitario

Costo Total

Trimestre 3 $ 2.5 5 10

$

325,000 X (mts.) 193,750 Y (lbs.) 1,037,500 Z (piezas)

$ 1,556,250

Cantidad de Horas

250

Costo Total

$ 2,500

Total

Materiales CantidadCosto Unitario Trimestre 4

156,250 53,750 131,875

$ 2.5 5 10

$

390,625 X (mts.) 268,750 Y (lbs.) 1,318,750 Z (piezas)

$ 1,978,125

Total

91,250 25,000 70,625

$ 2.5 5 10

500 125

$ 5,000 $ 1,250 $ 8,750

3,875 7,750 1,938

$ 38,750 $ 77,500 $ 19,375 $ 135,625

5,375 10,750 2,688

$ 53,750 $ 107,500 $ 26,875 $ 188,125

2,500 5,000 1,250

$ 25,000 $ 50,000 $ 12,500 $ 87,500

CIF /UNID.

Total CIF

$ 37

46,099.56

$ 14

274,835.87

$ 12

331,454.75

$ 19

235,826.37 $ 888,217

Costo Total

$ 228,125 125,000 706,250 $ 1,059,375

PROYECCIONES FINANCIERAS

COMPAÑÍA X.Y. S.A Elaboración del Presupuesto Maestro VARIABLES DE ENTRADA Ventas Unitarias Presupuestadas:

Trimestre 1 2 3 4 Total

ZONAS Precio Unitario 50 50 50 50

PRODUCTO A Unidades 20000 40000 62500 17500 $ 140,000

PRODUCTO B Unidades 7500 15000 32500 10000 50.00 65,000.00

Precio Unitario 100 100 100 100 100.00

TOTAL $ $ $ $

1,750,000 3,500,000 6,375,000 1,875,000 13,500,000.00

INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS: Inventario de Productos Terminados:

Cantidad Producto A: Uds 10000

Inventario Inicial Costo Unitario $ 0

Costo Total $

Producto B: Uds 10000

Cantidad unidades 20000

Inventario Final Costo Unitario $ 0

Costo Total $

5000 Total

998,200

Total

1,601,259

Inventario de Materias Primas:

Materiales X (mts.) Y (lbs.)

Inventario Inicial Cantidad 20000 5000

Costo Unitario $ 2.5 5

Costo Total $ 50000 25000

Inventario Final Cantidad Costo Unitario

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

16000 6000

2.5 5

Costo Total 40000 30000

PROYECCIONES FINANCIERAS

Z (piezas)

15000

10

150000 225000

Necesidades de Materia Prima Por Unidad: PRODUCTO A Cantidad 2 0 1

Materiales X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas)

PRODUCTO B 2 2 3

Costo de Mano de Obra Directa: Numero de Horas / unidad Departamento Moldeado Ensamblado Empacado

Costo + F.P

PRODUCTO A

PRODUCTO B

10 10 10

0.1 0.3 0.1

0.2 0.4 0.1

Mano de Obra indirecta: Base Histórica 1 2 3 4 5 6

M.O.I : Presupuestada Materiales Indirectos Calefacción y Energia Mantenimiento

450000 480000 440000 490000 530000 529000

156000 164000 175000 184000 196000 Proyectado

529000 Y = 0+1962X Y = 98000+0.2X Y = 90000+X

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

13000

10

130000 200000

PROYECCIONES FINANCIERAS

Costos Indirectos de Fabricación Variables: TRIMESTRE 1 M.O.I : Presupuestada Materiales Indirectos Calefacción y Energia Mantenimiento

TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3

TRIMESTRE 4

529,000 - 41,693 - 102,250 - 111,250

132,250

132,250 132,250 132,250 127,530 153,281 89,516 111,000 113,625 107,125 155,000 168,125 135,625

529,000

132,250

132,250

132,250

132,250

500,000 360,000 25,000 200,000 500,000

125,000 90,000 6,250 50,000 125,000

125,000 90,000 6,250 50,000 125,000

125,000 90,000 6,250 50,000 125,000

125,000 90,000 6,250 50,000 125,000

1,085,000

396,250

396,250

396,250

396,250

Costos Indirectos de Fabricación Fijos Supervisión Ingenieria Seguros Impuestos Depreciación

Gastos de Administración y Ventas: Salario de vendedores Comisiones Publicidad Sueldos Papeleria y Utiles Servicios Públicos Honorarios Profesionales

375000 100000 150000 500000 75000 25000 125000 1350000

Impuesto a la renta

30%

COMPAÑÍA MANUFACTURERA XY S.A. Balance General Real Anterior:

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

PROYECCIONES FINANCIERAS

Activos

Pasivos

Corrientes: Efectivo Cuentas por Cobrar Doc. Por Cobrar Inventarios:. Materias Primas Productos Proceso Terminados Inversiones Total Corrientes Fijos: Propiedad P:E Maquinaria y Equipo Dep. Acumulada Total Fijos

Corrientes: 500,000 Cuentas por Pagar 1,250,000 Sueldos Por Pagar 9,550 Impuestos por Pagar Obligaciones Bancarias 225,000 225,000 Total Pasivos 998,200 100,000 Acciones comunes 3,307,750 Utilidades Retenidas Utilidades del ejercicio 5,000,000 Total Patrimonio 1,250,000 3,750,000

Total Activos

7,057,750

Total Pasivos y Patrimonio

1,500,000 50,000 75,000 125,000 1,750,000 4,000,000 1,157,750 150,000 5,307,750

7,057,750

Ingresos Planeados: Ventas de Contado Recaudo de CxC Ventas a credito

70% Al trimestre siguiente 30%

Politicas y Normas: 1. Inversiones: compra de titulos valores por 1500000 2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado. 3. De los gastos de administración y ventas se pagarán de contado y son fijos. Se incurren en partes iguales.

Pago Compras Cuentas por Pagar Activos fijos Compra Titulos

100% 1750000 1000000 1500000

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

PROYECCIONES FINANCIERAS

Saldo minimo

Se Solicita:

100000

Presupuesto maestro:

1. Presupuesto de ventas: por trimestre 2. Presupuesto de producción trimestral 3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto. 4. Presupuesto de compra de materiales. 5. Costo de materiales directos para la producción. 6. Presupuesto de obra de mano directa por producto y por depto. 7. Presupuestos de los CIF 8. Resumen del presupuesto de los CIF. 9. Costo de la mercancía vendida. 10. Estado de resultados proyectado. 11. Flujo de caja proyectado. 12. Balance general proyectado. 13. Estado de Origen y Aplicación Proyectado 14. Punto de Equilibrio 15. Rentabilidad de cada producto 16. Presupuesto de Cuentas por cobrar 17. Presupuesto de Cuentas por pagar 18. Presupuesto de capital 19. Presupuesto de Obligaciones Bancarias

ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

REAL

COMPAÑÍA XY S.A. BALANCE GENERAL PROYECTADO VAR

ACTIVOS CTES

PASIVOS CTES

Efectivo Invers. Ajust. Por inf Deudores clientes Proteccion Cartera Doc. Por cobrar Interes. Acu. Por Co. Inventarios Gastos P.por An ACTIVOS CTES

500,000 241,280

(258,720)

1,250,000 562,500

(687,500)

9,550 9,550 1,448,200

2,026,259

1,759,550

578,059

-

PASIVOS LARGO PLAZO

NO CORRIENTES Inversiones Prop. P. Equipo: costo Dep.Acumu. Al costo Activos diferidos: A por Inf Otros activos: Terreno. Ensan.

100,000 1,600,000 5,000,000 6,000,000 (1,250,000) (1,423,500)

Obligac. Banca Proveedores Interés por Pagar Acreed. Varios Gastos por pagar(salarios) Imptos por pagar Otros gastos por pagar PASIVOS CORRIENTES

1,500,000 1,000,000 (173,500)

Obligac. Banca Provisión proveedores Cesantías por pagar PASIVO LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS PATRIMONIO

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS

3,850,000

-

5,609,550

-

Capital social Prima en acciones Utilidades del ejercicio Utilidades del ejercicio Ant Revalorizacion Patrimonial Otros PATRIMONIO PASIVO + PATRIMONIO

EFAF CON BASE EN RECURSOS TOTALES FUENTES

APLICACIONES

C.P: Efectivo Deudores clientes Obligac. Banca Operacionales: Imptos por pagar Interés por Pagar

C.P: Inventarios Gastos P.por An Proveedores inversiones Gastos por pagar Imptos por pagar

258,720 687,500 875,000 720,912 55,300 Total C.P. 2,597,432

LP: Dep.Acumu. Al costo Obligac. Banca Capital social Utilidad del ejercicio

578,059 1,500,000 1,500,000 50,000 C.P: 3,628,059

LP: 173,500 -

Prop. P. Equipo: costo

1,000,000

1,857,127 L.P. 2,030,627

TOTAL FUENTES

4,628,059

L.P. 1,000,000 TOTAL APLICACIONES

4,628,059

PRINCIPIO DE CONFORMIDAD FINANCIERA APLICACIONES FUENTES DE CORTO PLAZO

3 5 5

2,597,432

3,628,059

3 5 5

134 1

199

311

FUENTES DE LARGO PLAZO

2,030,627

6502

1,000,000

250

4,628,059

4,628,059

LAS FUENTES DEL LARGO PLAZO INCLUIDA LA GIF ESTÁN AYUDANDO A FINANCIAR LAS APLICACIONES DEL CORTO PLAZO

510 = 311 + 199

LAS FUENTES DEL LARGO PLAZO INCLUIDA LA GIF ESTÁN AYUDANDO A FINANCIAR LAS APLICACIONES DEL CORTO PLAZO

510 = 311 + 199

IV.

Gastos pagados: Gastos Operacionales Gastos Causados por Pagar: Gastos por pagar Cesantías por pagar L.P.

EFAF CON BASE EN FLUJO DE EFECTIVO Método Directo

#REF! #REF!

Disminución de Activos: Depreciación Amortización anticipada

#REF! #REF!

Pasivos Operacionales pagados: Gastos Causados por pagar Pagados Pagos de diferidos y anticipados Gastos operacionales pagados Flujo efectivo Operacional

#REF!

FLUJO DE CAJA LIBRE 1. F.C. LIBRE OPERACIONAL: tasa efectiva de impuestos; 1.1. GIF Utilidad Neta Impuesto de renta Utilidad en venta de activo fijos

utilidad operacional #REF! gasto interés Utilidad en Vta Activo F #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Gasto interés UTILIDAD OPERACIONAL Depreciación acumulada GIF

#REF! #REF! #REF! #REF!

1.2.Capital de trabajo operacional: Activos corrientes operacionales: Efectivo deudores comerciales Inventarios Amortización diferidos total activos corrients operacionales

#REF! #REF! #REF! #REF!

Pasivos operacionales totales: proveedores gastos por pagar cesantías por pagar Provisiones de jubiliacion Total pasivos operacionales

#REF!

Total Capital de Trabajo Operacioal Flujo de Caja Operacional

#REF! #REF!

#REF! #REF!

1.3. Impuesto de renta operacional Flujo de caja libre opracional antes de PPE

#REF!

1.4. Propiedad Planta y Equipo ventas Compras Total propiedad planta y equipo FLUJO DE CAJA LIBRE OPERACIONAL 2. FLUJO DE CAJA LIBRE FINANCIACIÓN: 2.1. Pasivo Financiero:

#REF! #REF! #REF! #REF!

Obligaciones Financieras Documentos por pagar Total pasivo Financiero

-

2.2. Interéses e impuestos: intereses pagados impuestos pagados total interéses e impuestos

#REF! #REF! #REF!

2.3. Patrimonio: Capital Social Prima en colocacion de acciones dividendos pagados total patrimonio

#REF! #REF! #REF!

2.4. Activos no Operacionales: Documentos por cobrar Inversión en subordinadas total activos no operacionales

#REF! #REF!

TOTAL FLUJO DE CAJA LIBRE FINANCIACIÓN#REF!

#REF!

REAL

PROYECTADO

125,000 1,000,000 1,500,000 55,300 50,000 75,000 795,912

VAR

875,000 (1,500,000) 55,300 -

1,750,000

-

1,750,000

-

(50,000) 720,912

4,000,000 4,000,000 1,857,127

1,857,127

4,000,000

-

5,750,000

-