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FACULTAD : DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONT CONTABILIDAD INTERMEDIA DOCENTE

TEMA :

COMPARACION EN TRE EL PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL ESTADOS FINANCIEROS PARA UNA EMPRESA COMERC

Integrantes: .

NANCIERAS Y CONTABLES ERMEDIA

GENERAL REVISADO Y EL SARIAL EMPRESA COMERCIAL

BALANCE P.C.G.E

BALANCE GENERAL LIBRO MAYOR

DISTRIBUCION DE RESULTADOS

ESTADO POR FUNCION

ASIENTO DEL BALANCE

ASIENTO DE CIERRE ESTADO POR NATURALEZA

ESTADO POR FUNCION

ASIENTO DE CIERRE ESTADO POR NATURALEZA

BRO MAYOR

IENTO DE ERRE

IENTO DE ERRE

ABC

BAL SEGUN PCG

CUENTAS 1011 Caja efectivo 1013 Cheques no negociables 1041 Cuentas corrientes operativas 1123 Valores emitidos por empresas 1212 Emitidas 1291 Letras por cobrar 1411 Prestamos 1419 Participaciones de los trabajadores por pagar 1612 Sin garantía 1653 Inmuebles,Maq.y Equipo 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2011 mercaderias 2723 Maq.y Equipos de explotación 2911 Mercaderías 3022 Acciones representativas de capital social 3121 Edificaciones 3321 Edificaciones administrativas 3331 Maq.y Equipos de explotación 3633 Maq.y Equipos de explotación 3913 Inmuebles,Maq.y Equipo 4011 Impuesto general a las ventas 4017 Impuesto a la renta 4031 ESSALUD 4071 AFP Vida Nueva

DEBE

SALDOS DEL MAYOR HABER DEBE 2,250,000.00 1,695,375.00 11,973,000.00 11,673,000.00 15,007,000.00 13,378,035.33 265,000.00 17,152,529.21 15,783,739.54 460,739.54 550,000.00 300,000.00

SALDO AL 31-12-20XXX HABER 554,625.00 300,000.00 1,628,964.67 265,000.00 1,368,789.67 460,739.54 250,000.00

250,000.00

250,000.00

120,000.00

120,000.00 460,739.54

8,013,865.55 184,861.11

6,500,000.00

460,739.54 1,513,865.55 184,861.11

9,277.97 497,500.00 371,000.00 217,700.00 2,517,226.89 155,258.89 2,387,323.53 90,000.00 246,056.23 314,405.18

217,700.00 416,120.00 60,310.72 1,250,000.00 2,915,533.61 106,300.00 246,056.23 314,405.18

9,277.97 497,500.00 371,000.00 2,101,106.89 60,310.72 1,094,741.11 528,210.08 16,300.00

4111 Sueldos y salarios por pagar 4114 Gratificaciones por pagar 4151 Compensacion por tiempo de servicios 4212 Emitidas 4231 Letras por pagar aceptadas 4411 Prestamos 4511 Instituciones Financieras C/P 4511 Instituciones Financieras L/P 4534 Pagares 4541 Pagares 4539 Otras obligaciones financieras 4621 Prestamos recibidos 4693 Gastos por indemnizaciones 4911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas-Patrimonio 5011 Acciones 5221 Aportes 5712 Inmuebles,Maquinaria y Equipo 5821 Legal 5912 Utilidades de ejercicios anteriores 6011 compras 6111 variacion de existencia 6211 Sueldos 6214 Gratificaciones 6271 Regimen de prestaciones de Salud 6291 Compensacion por tiempo de servicio 6311 Nacional 6331 Honorarios profesionales 6361 Oficinas 6362 Tiendas 6371 Agua 6372 Electricidad 6373 Telefono 6392 Servicios no profesionales 6397 Publicidad, Publicaciones y RRPP

806,517.63 1,613,035.27 435,000.00 9,008,500.00 1,289,500.00 300,000.00 756,375.89 23,931.25 1,000,000.00 60,000.00 35,000.00 35,000.00 6,000.00

250,000.00 6,013,865.55

1,056,517.63 1,613,035.27 450,000.00 10,148,500.00 2,508,500.00 300,000.00 825,273.66 76,516.74 1,800,000.00 60,000.00 35,000.00 35,000.00 6,000.00 77,910.80 12,264.00

250,000.00 15,000.00 1,140,000.00 1,219,000.00 68,897.77 52,585.49 800,000.00

77,910.80 12,264.00

2,500,000.00 80,000.00 64,400.00 350,000.00 300,000.00

2,500,000.00 80,000.00 64,400.00 350,000.00 50,000.00 6,013,865.55

6,013,865.55 911,319.36 1,822,638.72 246,056.23 450,000.00 50,000.00 250,000.00 50,000.00 500,000.00 26,500.00 42,750.00 25,750.00 480,000.00 10,084.02

6,013,865.55 911,319.36 1,822,638.72 246,056.23 450,000.00 50,000.00 250,000.00 50,000.00 500,000.00 26,500.00 42,750.00 25,750.00 480,000.00 10,084.02

6491 ITF Retenciones 6492 ITF Percepciones 6551 Inmuebles,Maquinaria y Equipo 6511 Seguros patrimoniales 6593 Gastos por indemnizaciones 6711 Intereses 6733 Obligaciones emitidas 6731 Prestamos de Inst.financieras 6799 Otras cargas financieras 6811 Cuentas de cobranza dudosa 6842 Desvalorización de existencias 6852 Desvalorización de Inm.maq.y equipo 6814 Depreciacion de Inm.maq.y equipo 6911 costo de ventas 7011 ventas 7561 Inmuebles,Maquinaria y Equipo 7621 Inversiones Inmobiliaria 7722 Cuentas por cobrar comerciales 7771 Ganancia por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable 7811 Gastos Cubiertos por Provisiones 7911 Cargas Imputables a Cta de Costos 9417 ITF 9421 Administracion 9431 Maq.y equipos de explotación 9511 ITF 9521 Comercialización 9711 Costos financieros SUB-TOTALES 891 Resultado del ejercicio TOTALES

8,734.80 7,886.22 126,000.00 75,000.00 6,000.00 875.00 60,000.00 22,483.26 35,000.00 460,739.54 9,277.97 60,310.72 250,000.00 6,500,000.00

515,125.52 1,915,387.00 225,124.29 277,939.22 2,935,471.55 118,358.26 103,131,003.40 103,131,003.40

8,734.80 7,886.22 126,000.00 75,000.00 6,000.00 875.00 60,000.00 22,483.26 35,000.00 460,739.54 9,277.97 60,310.72 250,000.00 6,500,000.00 13,214,705.88 151,260.50 98,725.20 27,029.21 12,500.00

13,214,705.88 151,260.50 98,725.20 27,029.21 12,500.00

780,328.23 5,207,077.61

780,328.23 5,207,077.61

103,131,003.40

515,125.52 1,915,387.00 225,124.29 277,939.22 2,935,471.55 118,358.26 34,355,129.66

34,355,129.66

103,131,003.40

34,355,129.66

34,355,129.66

NOTA:SISTEMA DE AJUSTES 69 Y 61(EXTORNO)

ABC S.A.

BALANCE DE COMPROBACION - EJERCICIO 20XXX GUN PCGE 31-12-13

DEBE

TRANSF.Y CANCELAC. HABER

ACTIVO

CUENTAS DEL ACTIVO PASIVO 554,625.00 300,000.00 1,628,964.67 265,000.00 1,368,789.67 460,739.54 250,000.00

RESULT.POR NATURALEZA PERDIDAS GANANCIAS

250,000.00 120,000.00 460739.54 1,513,865.55 184,861.11 9277.97 497,500.00 371,000.00 2,101,106.89 60310.72 1094741.11 528210.08 16300

250000 15000 1140000 1219000 68897.77 52585.49 800000

77910.8 12,264.00 2500000 80000 64400 350000 50000 6,500,000.00

6,013,865.55 486,134.45 911,319.36 1,822,638.72 246,056.23 450,000.00 50,000.00 250,000.00 50,000.00 500,000.00 26,500.00 42,750.00 25,750.00 480,000.00 10,084.02

8,734.80 7,886.22 126,000.00 75,000.00 6,000.00 875.00 60,000.00 22,483.26 35,000.00 460,739.54 9,277.97 60,310.72 250,000.00 6,500,000.00 13,214,705.88 151,260.50 98,725.20 27,029.21 12,500.00 780,328.23 5,207,077.61 515,125.52 1,915,387.00 225,124.29 277,939.22 2,935,471.55 118,358.26 12,487,405.84

12,487,405.84

9,866,452.43

12,487,405.84

12,487,405.84

9,866,452.43

8,849,637.48 1,016,814.95 9,866,452.43

12,487,405.84 1,016,814.95 13,504,220.79

13,504,220.79 13,504,220.79

CARGO

AJUSTES ABONO

RESULT.POR FUNCION PERDIDAS GANANCIAS

6,500,000.00

6,500,000.00

6,500,000.00 13,214,705.88 151,260.50 98,725.20 27,029.21 12,500.00

6,500,000.00

6,500,000.00

515,125.52 1,915,387.00 225,124.29 277,939.22 2,935,471.55 118,358.26 12,487,405.84 1,016,814.95 13,504,220.79

13,504,220.79 13,504,220.79

6011 compras 6111 variacion de existencia 6211 Sueldos 6214 Gratificaciones 6271 Regimen de prestaciones de Salud 6291 Compensacion por tiempo de servicio 6311 Nacional 6331 Honorarios profesionales 6361 Oficinas 6362 Tiendas 6371 Agua 6372 Electricidad 6373 Telefono 6392 Servicios no profesionales 6397 Publicidad, Publicaciones y RRPP 6491 ITF Retenciones 6492 ITF Percepciones 6551 Inmuebles,Maquinaria y Equipo 6511 Seguros patrimoniales 6593 Gastos por indemnizaciones 6711 Intereses 6733 Obligaciones emitidas 6731 Prestamos de Inst.financieras 6799 Otras cargas financieras 6811 Cuentas de cobranza dudosa 6842 Desvalorización de existencias 6852 Desvalorización de Inm.maq.y equipo 6814 Depreciacion de Inm.maq.y equipo 6911 costo de ventas 7011 ventas 7561 Inmuebles,Maquinaria y Equipo 7621 Inversiones Inmobiliaria 7722 Cuentas por cobrar comerciales 7771 Ganancia por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable 7811 Gastos Cubiertos por Provisiones 7911 Cargas Imputables a Cta de Costos 9417 ITF 9421 Administracion 9431 Maq.y equipos de explotación 9511 ITF 9521 Comercialización 9711 Costos financieros SUB-TOTALES 891 Resultado del ejercicio TOTALES

6,013,866.00

6,013,866.00 6,013,866.00

911,319.00 1,822,639.00 246,056.00 450,000.00 50,000.00 250,000.00 50,000.00 500,000.00 26,500.00 42,750.00 25,750.00 480,000.00 10,084.00 8,735.00 7,886.00 126,000.00 75,000.00 6,000.00 875.00 60,000.00 22,483.00 35,000.00 460,740.00 9,278.00 60,311.00 250,000.00 6,500,000.00

6,013,866.00 911,319.00 1,822,639.00 246,056.00 450,000.00 50,000.00 250,000.00 50,000.00 500,000.00 26,500.00 42,750.00 25,750.00 480,000.00 10,084.00 8,735.00 7,886.00 126,000.00 75,000.00 6,000.00 875.00 60,000.00 22,483.00 35,000.00 460,740.00 9,278.00 60,311.00 250,000.00 6,500,000.00

13,214,706.00 151,261.00 98,725.00 27,029.00 12,500.00

103,131,006.00

103,131,006.00 103,131,006.00

34,355,132.00

NOTA:SISTEMA DE AJUSTES 69 Y 61(EXTORNO)

6,500,000.00

6,500,000.00

13,214,706.00 151,261.00 98,725.00 27,029.00 12,500.00

780,328.00 5,207,078.00 515,126.00 1,915,387.00 225,124.00 277,939.00 2,935,472.00 118,358.00 34,355,132.00

6,500,000.00

6,500,000.00 13,214,706.00 151,261.00 98,725.00 27,029.00 12,500.00

780,328.00 5,207,078.00 515,126.00 1,915,387.00 225,124.00 277,939.00 2,935,472.00 118,358.00 103,131,006.00

6,013,866.00 486,134.00 911,319.00 1,822,639.00 246,056.00 450,000.00 50,000.00 250,000.00 50,000.00 500,000.00 26,500.00 42,750.00 25,750.00 480,000.00 10,084.00 8,735.00 7,886.00 126,000.00 75,000.00 6,000.00 875.00 60,000.00 22,483.00 35,000.00 460,740.00 9,278.00 60,311.00 250,000.00

6,500,000.00

13,214,706.00 151,261.00 98,725.00 27,029.00 12,500.00

780,328.00 5,207,078.00

34,355,132.00

515,126.00 1,915,387.00 225,124.00 277,939.00 2,935,472.00 118,358.00 12,487,406.00

12,487,406.00

9,866,454.00

34,355,132.00

12,487,406.00

12,487,406.00

9,866,454.00

8,849,639.00 1,016,815.00 9,866,454.00

12,487,406.00 1,016,815.00 13,504,221.00

13,504,221.00 13,504,221.00

6,500,000.00

6,500,000.00

515,126.00 1,915,387.00 225,124.00 277,939.00 2,935,472.00 118,358.00 12,487,406.00 1,016,815.00 13,504,221.00

13,504,221.00 13,504,221.00

ABC S.A.C ESTADO DE DISTRIBUCION DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 S/.

PCGE 891 UTILIDAD SEGÚN BALANCE 628 PARTICIPACION DEL DIRECTORIO 6% DE LA UTILIDAD COMERCIAL

S/.

871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 8% DE LA UTILIDAD TRIBUTARIA S/. 881 IMPUESTO A LA RENTA 30% DE LA RENTA IMPONIBLE 591 UTILIDAD NETA 582 RESERVA LEGAL 10% DE LA UTILIDAD COMERCIAL

S/.

S/.

1,016,815

S/.

-61,009

S/. S/.

955,806 -76,465

S/.

879,341

61,009

76,465

S/.

263,802

S/. S/.

-263,802 615,539

S/. S/.

61,554 462,830

S/.

-61,554

S/.

591 UTILIDAD DE LIBRE DISPOSICION

LIMITE DE LA RESERVA LEGAL 20% DEL CAPITAL SOCIAL Reserva Legal Acumulada

S/. S/. S/.

500,000.00 61,554

Maximo a Detraer el presente año

S/.

61,554

553,985

ABC S.A.C ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA A VALORES HISTORICOS POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013 S/. 70

VENTAS

60 61

701 Mercaderías Ventas Netas COMPRAS 601 Mercaderías VARIACION DE EXISTENCIAS

63

611 Mercaderías 80 Margen Comercial GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS

13,214,706.00 13,214,706.00 (6,013,866.00) (486,134.00)

6311 Nacional 6331 Honorarios profesionales 6361 Oficinas 6362 Tiendas 6371 Agua 6372 Electricidad 6373 Telefono 6392 Servicios no profesionales 6397 Publicidad, Publicaciones y RRPP 62

S/.

6,714,706.00 (1,435,084.00)

(50,000.00) (250,000.00) (50,000.00) (500,000.00) (26,500.00) (42,750.00) (25,750.00) (480,000.00) (10,084.00)

82 VALOR AGREGADO GASTOS DE PERSO, DIRECT. Y GERENTES 6211 Sueldos 6214 Gratificaciones 6271 Regimen de prestaciones de Salud 6292 participacion del directorio 6291 Compensacion por tiempo de servicio

5,279,622.00 (3,491,023.00)

(911,319.00) (1,822,639.00) (246,056.00) (61,009.00) (450,000.00) (16,621.00)

64

65

68

75 76

65 67

77

87 88

GASTOS POR TRIBUTOS 6491 ITF retenciones 6492 ITF Percepciones 83 EXEDENTE BRUTO OTROS GASTOS DE GESTION 6551 Inmuebles,Maquinaria y Equipo 6511 Seguros patrimoniales VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES 6811 Cuentas de cobranza dudosa 6842 Desvalorización de existencias 6852 Desvalorización de Inm.maq.y equipo 6814 Depreciacion de Inm.maq.y equipo OTROS INGRESOS DE GESTION 7561 Inmuebles,Maquinaria y Equipo GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 7621 Inversiones Inmobiliaria 84 RESULTADO DE EXPLOTACION OTROS GASTOS DE GESTION 6593 Gastos por indemnizacion GASTOS FINANCIEROS 6711 Intereses 6733 Obligaciones emitidas 6731 Prestamos de Inst.financieras 6799 Otras cargas financieras INGRESOS FINANCIEROS 7722 Cuentas por cobrar comerciales 7771 Ganancia por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable 85 R.A.P.E.I PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 871 participacion de los trabajadores IMPUESTO A LA RENTA

(8,735.00) (7,886.00) 1,771,978.00 (201,000.00)

(126,000.00) (75,000.00) (780,329.00)

(460,740.00) (9,278.00) (60,311.00) (250,000.00) 151,261.00

151,261.00 98,725.00

98,725.00 1,040,635.00

(6,000.00) (6,000.00) (118,358.00) (875.00) (60,000.00) (22,483.00) (35,000.00) 39,529.00 27,029.00 12,500.00

955,806.00 (76,465.00) (76,465.00) (263,802.00)

(263,802.00)

881 impuesto a la renta

615,539.00 89 RESULTADO DEL EJERCICIO 58 RESERVAS 582 Reserva legal RESULTADO DEL EJERCICIO

-61554 61554

553,985.00

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLES 1011 Caja efectivo 1013 Cheques no negociables 1041 Cuentas corrientes operativas EXIGIBLES COMERCIALES 1123 Valores emitidos por empresas 1212 Emitidas 1291 Letras por cobrar 1911facturas boletas y otros comprobantes EXIGIBLES NO COMERCIALES 1411 Prestamos 1419 participaciones de los trab. Por pagar 1612 Sin garantía REALIZABLES 2011 Productos manufacturados 2723 Maq.y Equipos de explotación 2911mercaderias TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES VALORES 3022 Acciones representativas de capital social 3121 Edificaciones FIJOS TANGIBLES 3331 Maq.y Equipos de explotación 3633 Maq.y Equipos de explotación 3913 inmueble maquinaria y equipo TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

ABC S.A.C ESTADO DE SITUCION FINANCIERA (antes de aplicar la distribución de resultados) AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 S/.

S/.

2483590.00 554625.00 300000.00 1628965.00 1633790.00 265000.00 1368789.00 460741.00 -460740.00 620000.00 250000.00 250000 120000.00 1689449.00 1513866.00 184861.00 -9278.00 6426829.00

868500.00 497500.00 371000.00 946055.00 2101107.00 -60311.00 -1094741.00 1814555.00

8241384.00

ANCIERA de resultados) EL 2013 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES TRIBUTARIOS 4011 Impuesto general a las ventas 4017 Impuesto a la renta EXIGIBLES COMERCIALES 4212 Emitidas 4231 Letras por pagar aceptadas EXIGIBLES NO COMERCIALES 4534 pagare LABORALES 4111 Sueldos y salarios por pagar 4151 Compensacion por tiempo de servicios PARTE CORRIENTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO 4511 instituciones financieras

S/.

528210 16300 1140000 1219000 800000 250000 15000 68898

TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES PARTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO 4511 Instituciones Financieras L/P DIFERIDOS 4911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas-Patrimonio TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE

52586

77911 12264

TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO CAPITAL 5011 Acciones 5221 Aportes EXEDENTES DE REVALUACION 5712 Inmuebles,Maquinaria y Equipo RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 5821 Legal 5912 Utilidades de ejercicios anteriores 591 UTILIDADES DEL 2013

2500000 80000 64400 350000 50000 1016815

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S/.

544510

2359000

800000 265000

68898

4037408

52586

90175

142761 4180169 2580000

64400 1416815

4061215

8241384.00

ABC S.A.C ESTADO DE SITUCION FINANCIERA (Después de aplicar la distribución de resultados) AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLES 1011 Caja efectivo 1013 Cheques no negociables 1041 Cuentas corrientes operativas EXIGIBLES COMERCIALES 1123 Valores emitidos por empresas 1212 Emitidas 1291 Letras por cobrar 1911facturas boletas y otros comprobantes EXIGIBLES NO COMERCIALES 1411 Prestamos 1419 participaciones de los trab. Por pagar 1612 Sin garantía REALIZABLES 2011 Productos manufacturados 2723 Maq.y Equipos de explotación 2911mercaderias

S/.

PASIVOS

S/.

2483590.00 554625.00 300000.00 1628965.00 1633790.00 265000.00 1368789.00 460741.00 -460740.00 620000.00 250000.00 250000 120000.00 1689449.00 1513866.00 184861.00 -9278.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

6426829.00

808312 528210 280102 2359000 1140000 1219000 937474 800000 76465 61009 265000 250000 15000 68898 68898 4438684

PASIVOS NO CORRIENTES PARTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO 4511 Instituciones Financieras L/P

52586 52586

868500.00 497500.00 371000.00 946055.00 2101107.00 -60311.00 -1094741.00

DIFERIDOS 4911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas-Patrimonio TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE

90175 77911 12264 142761

TOTAL PASIVO

4581445

PATRIMONIO NETO CAPITAL 5011 Acciones 5221 Aportes EXEDENTES DE REVALUACION 5712 Inmuebles,Maquinaria y Equipo RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 5821 Legal 5912 Utilidades de ejercicios anteriores 591 UTILIDADES DEL 2013

2580000

1814555.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS

S/.

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES VALORES 3022 Acciones representativas de capital social 3121 Edificaciones FIJOS TANGIBLES 3331 Maq.y Equipos de explotación 3633 Maq.y Equipos de explotación 3913 inmueble maquinaria y equipo

S/.

PASIVOS CORRIENTES TRIBUTARIOS 4011 Impuesto general a las ventas 4017 Impuesto a la renta EXIGIBLES COMERCIALES 4212 Emitidas 4231 Letras por pagar aceptadas EXIGIBLES NO COMERCIALES 4534 pagare 413 participacion de los trabajadores 419 participacion del directorio LABORALES 4111 Sueldos y salarios por pagar 4151 Compensacion por tiempo de servicios PARTE CORRIENTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO 4511 instituciones financieras

8241384.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2500000 80000 64400 64400 1015539 411554 50000 553985

3659939

8241384

ABC S.A.C

ASIENTO DEL BALANCE GENERAL A VALORES HISTORICOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

628 Retribuciones al directorio 419 Otras rem. Y partic. Por pagar Por la participación del directorio

X 94 Gasto de administración 79 Carg. Imput. a ctas costos y gastos Destino del 6% del directorio

X 79 Carg. Imput. a ctas costos y gastos 78 cargas cubiertas por provisiones 94 Gasto de administración 95 Otros ingresos de gestion 97 Gatos financieros X 70 Ventas 80 Margen Comercial X 80 Margen comercial 60 compras X 80 Margen Comercial 61 variacion de existencia X 80 Margen Comercial 82 Valor agregado X 82 Valor agregado 63 Gastos de servicios prestados por terceros X 82 Valor agregado 83 Exced.o (insuf.) Bruto de Explot. X 83 Exced.o (insuf.) Bruto de Explot. 62 Gastos de personal y director y gerentes X 83 Exced.o (insuf.) Bruto de Explot. 64 Gastos por tributos X 83 Exced.o (insuf.) Bruto de Explot. 84 Resultado de Explotación X 84 Resultado de Explotación 65 Otros gastos de gestion

X 84 Resultado de Explotación 68 Valuacion y deterioro de activos y proviciones X 75 Otros ingresos de gestión 84 Resultado de Explotación

X

84 Resultado de Explotación 85 R.A.P.E.I.

X

85 R.A.P.E.I. 67 Gastos financieros X 76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS 85 R.A.P.E.I. X 77 INGRESOS FINANCIEROS 85 R.A.P.E.I. X 85 R.A.P.E.I. 89 Resultado del Ejercicio X 87 Participación de trabajadores 41 Remuneraciones por pagar X 89 Resultado del Ejercicio 87 Participación de trabajadores X 88 Impuesto a la renta 40 Tributos por pagar X 89 Resultado del Ejercicio 88 Impuesto a la renta X 89 Resultado del Ejercicio 59 Resultados acumulados X 59 Resultados acumulados 58 Reservas Cierre de ejercicios finales

X

D

H

57348 61009

61009 61009

5268087 780328 2716646 3213411 118358 13214706 13214706 6013866 6013866 486134 486134 6714706 6714706 1435084 1435084 5279622 5279622

3491023 3491023 16621 16621

1771978 1771978 207000 207000

780329 780329

151261 151261

935910 935910 118358 118358

98725 98725 39529 39529

955806 955806 76465 76465 76465 76465 263802 263802 263802 263802 615539 615539 61554 61554

ABC S.A.C ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION (antes de aplicar la distribución de resultados) POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013

70 VENTAS NETAS 7011 Mercaderias 69 COSTO DE VENTAS 6911 Mercaderias UTILIDAD BRUTA 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 94.17 ITF 94.21 administracion 94.31 maquinaria y equipo de explotacion

95 GASTOS DE VENTAS 9511 ITF 9521 comercializacion RESULTADO OPERATIVO

75 OTROS INGRESOS DE GESTION 7561 inmueble maquinaria y equipo

76 INGRESOS EXEPCIONALES 7621 inversiones inmobiliarias

77 INGRESOS FINANCIEROS 7722 cuentas por cobrar comerciales 7771 ganancia por medicion de activos y pasivos 97 GASTOS FINANCIEROS 9711 costos financieros 85 RAPEI

NCION ultados) DEL 2013 S/.

S/.

S/.

S/. 13214706 13214706 -6500000 6500000 6714706 -2655637 515126 1915387 225124 -3213411 277939 2935472 845658 151261 151261 98725 98725 39529 27029 12500 -118358 118358

1016815

ABC S.A.C ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION (despues de aplicar la distribución de resultados) POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013

S/.

S/.

70 VENTAS NETAS

13214706 7011 Mercaderias

13214706

6911 Mercaderias

6500000

69 COSTO DE VENTAS

-6500000

UTILIDAD BRUTA

6714706

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 94.17 ITF 94.21 administracion 94.31 maquinaria y equipo de explotacion 94628 participacion del directorio

-2716646 515126 1915387 225124 61009

95 GASTOS DE VENTAS

-3213411

9511 ITF 9521 comercializacion RESULTADO OPERATIVO

277939 2935472 784649

75 OTROS INGRESOS DE GESTION 7561 inmueble maquinaria y equipo

151261 151261

76 INGRESOS EXEPCIONALES 7621 inversiones inmobiliarias

98725 98725

77 INGRESOS FINANCIEROS

39529

7722 cuentas por cobrar comerciales

27029

7771 ganancia por medicion de activos y pasivos

12500

97 GASTOS FINANCIEROS

-118358

9711 costos financieros

118358

85 RAPEI

955806

87 DISTRIBUCION LEGAL DE LOS TRABAJADORES 871 Participación de los trabajadores 88 IMPUESTO A LA RENTA 881 Impuesto a la renta

-76465 76465 -263802 263802

UTILIDAD NETA

615539

58 RESERVAS

-61554 582 Reserva legal

RESULTADO DEL EJERCICIO

61554

553985

ABC S.

BALANCE DEL ESTADO DE RES

A VALORES H POR EL EJERCICIO EC

D a

D

D c

D

D D

41 REM. PART.X PAG. H 76465 76465

q

D

D

40 TRIBUTOS X PAGAR H 263802 263802

r

D

D

D

D

D

D

D

D

D

ABC S.A.C

BALANCE DEL ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA A VALORES HISTORICOS POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013

70 VENTAS 13214706 13214706

60 COMPRAS 6013866

H

H 6013866 b

D b d

61 VARIACION EXIST. 486134

H 486134

D e f

62 GASTOS DE PERS.D. 3491023

H 3491023 g D g h i

63GASTOS Y SERVICIOS X TERCEROS H 1435084 1435084 e D j k 64 GASTOS POR TRIBUTOS 16621

H 16621 h m

65 OTROS GASTOS 207000

H 207000 j

67 GASTO FINANCIEROS 118358

H 118358 e

p

H 780329 k

D q r

68 VALUACION Y DETERIORO 780329

D e

s

75 OTROS ING.GESTION 151261

H 151261 l

76 GANANCIAS POR MEDICION DE ACTIVOS H 98725 98725 n

77 INGRESOS FINANCIEROS 39529

H 39529 o

78 CARGOS CUBIERTAS POR PROVICIONES H 780328 780328

87 PARTIC. DE TRAB. 76465

88 IMP. A LA RENTA

H 76465 q

H

D n

263802

263802 r

80 MARG.COMERCIAL 6013866 486134 6500000 6714706 13214706

82 1435084 1435084 5279622 6714706

83 EXCEDENTE BRUTO 3491023 16621 3507644 1771978 5279622

84 RESULT. DE EXPLOT. 207000 780329 987329

H 13214706 a c 13214706 13214706

H 6714706 d

6714706

H 5279622 f

5279622

H 1771978 i 151261 l 1923239

935910 1923239

1923239

85 RAPEI 118358

118358 955806 1074164

89 DET.RESUL.EJERC. 76465 263802 340267

H 935910 m 98725 n 39529 o 1074164 1074164

H 955806 p

955806

615539

59 RESULTADOS ACUM. 61554

H 615539 s

553985

ABC SAC

ASIENTO DE CIERRE A VALORES HISTORICOS POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2013

59 RESULTADO DEL EJERCICIO 2013 59 RESULTADO DEL EJERCICIO 58 RESERVAS 57 EXCEDENTE DE REVALUACION 52 CAPITAL ADICIONAL 50 CAPITAL 49 PASIVO DIFERIDO 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 42 CUENTAS POR PAGAR COMER. 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 40 TRIBUTOS POR PAGAR 39 DEPRECIACION, AMORTISACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO 29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 10 EFECTIVIOS Y EQUIV. D EFECTIVOS 11 INVERCION FINANCIERA 12 CUENTAS X COBRAR COMERC. 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL , ACCIONISTAS 16 CUENTAS POR COBRARA DIVERSOS-TERCEROS 20 MERCADERIAS 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS 31 INVERSIONES INMOVILIARIAS 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

RRE

COS CO DEL 2013 D

H

553985.00 50000.00 411554.00 64400.00 80000.00 2500000.00 90175.00 921484.00 2359000.00 402474.00 808312.00 1094741.00 60311.00 9278.00 460740.00 2483590.00 265000.00 1829530.00 500000.00 120000.00 1513866.00 184861.00 497500.00 371000.00 2101107.00

9866454.00

9866454.00