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• Ronald Alan De La Cruz Rojas

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CASO N° 04 La Empresa Mirlo S.A. presenta la siguiente informacion: 1 Suministros Diversos 2 Cuentas por pagar con garantias hipotecarias - Corriente 3 Capital Social 4 Suministros Diversos 5 Reservas Facultativas 6 Letras por Cobrar Corriente 7 Reservas Legales 8 Muebles y Enseres 9 Anticipos Recibidos de clientes 10 Provisiones para Cuentas de Cobranza dudosa 11 Intereses por Cobrar 12 Bancos Cuentas Corrientes 13 Caja 14 Clientes 15 Prestamos al personal 16 Fondos Sujetos a restriccion 17 Existencias por Recibir 18 Prestamos a accionistas 19 Tributos por pagar 20 Utilidad Neta 21 Activos Intangibles 22 Cuentas por Cobrar Comerciales 23 Remuneracion y particpaciones por pagar 24 Entregas a rendir cuenta 25 Cobranza Dudoza 26 Proveedores 27 Bonos diversos en cartera 28 Terrenos 29 Depreciacion Inmuebles Maq, y equipos 30 Mercaderias 31 Letras por Pagar Corriente 32 Cuentas por Pagar Diversas Corriente 33 Edificios y otras Construcciones 34 Sub Productos Desechos y desperdicios 35 Compensacion Tiempos de Servicios 36 Productos Terminados 37 Gastos Contratados por Anticipados 38 Maquinaria y Equipos y otras Unidades de Explotacion 39 Unidades de Transporte 40 Mercaderias Remitidas en Consignacion 41 Materias primas y auxiliares 42 Productos en proceso 43 Ventas

Año 2012 Año 2013 928.00 948.00 3,996.00 6,002.00 32,142.00 32,142.00 206.00 21.00 3,824.00 3,824.00 11,354.00 10,330.00 102.00 102.00 3,572.00 3,572.00 3,720.00 4,522.00 3,102.00 148.00 3,560.00 878.00 11,496.00 13,526.00 834.00 2,084.00 7,506.00 3,076.00 17,774.00 400.00 8,690.00 2,772.00 2,086.00 5,370.00 3,916.00 4,226.00 25,744.00 40,702.00 6,696.00 13,238.00 2,400.00 1,590.00 500.00 37,826.00 192.00 326.00 40,850.00 7,110.00 354.00 6,402.00 1,962.00 97,000.00

3,102.00 164.00 1,514.00 2,224.00 11,692.00 13,424.00 834.00 2,165.00 7,506.00 2,540.00 5,034.00 400.00 8,124.00 2,498.00 2,064.00 5,370.00 4,770.00 4,228.00 18,184.00 40,406.00 5,200.00 11,422.00 4,058.00 1,590.00 612.00 37,214.00 556.00 326.00 40,610.00 7,110.00 268.00 6,638.00 1,962.00 86,000.00

44 Costos de Ventas 45 Gastos de Administracion y Ventas 46 Otros Ingresos y Gastos

49,000.00 37,000.00 25,804.00 44,228.00 -4,422.00 262.00

1.- EFECTIVO Y QEUIVALENTE AL EFECTIVO Caja Bancos Cuentas Corrientes Fondos Sujetos a restriccion

Año 2012

Año 2013

878 3560 834 5,272.00

2224 1514 834 4,572.00

4,226.00 4,226.00

4,228.00 4,228.00

11496 11354 5370 3102 25,118.00

11692 10330 5370 3102 24,290.00

13526 7506 148 8690 29,870.00

13424 7506 164 8124 29,218.00

6696 354 192 500 1962 6402 1,134.00 2084 19,324.00

5200 268 556 612 1962 6638 969.00 2165 18,370.00

2086 326 2,412.00

2064 326 2,390.00

400 400.00

400 400.00

2.- INVERSIONES FINANCIERA Bonos diversos en cartera 3.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Clientes Letras por Cobrar Corriente Cobranza Dudoza Provisiones para Cuentas de Cobranza dudosa 4.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR Prestamos al personal Prestamos a accionistas Intereses por Cobrar Cuentas por Cobrar Comerciales 5.- EXISTENCIAS Mercaderias Mercaderias Remitidas en Consignacion Productos Terminados Sub Productos Desechos y desperdicios Productos en proceso Materias primas y auxiliares Suministros Diversos Existencias por Recibir 6.- GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS Entregas a rendir cuenta Gastos Contratados por Anticipados 7.- ACTIVOS INTANGIBLES Activos Intangibles

8.- INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS Terrenos Edificios y otras Construcciones Maquinaria y Equipos y otras Unidades de Explotacion Muebles y Enseres Unidades de Transporte

25744 1590 40850 3572 7110 78,866.00

18184 1590 40610 3572 7110 71,066.00

40702 38,164.00

40406 30,660.00

3916 13238 17,154.00

4770 11422 16,192.00

3076 2772 2400 3720 37826 49,794.00

2540 2498 4058 4522 37214 50,832.00

32142 102 3824 17774 53,842.00

32142 102 3824 5034 41,102.00

9.- DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA Depreciacion Inmuebles Maq, y equipos 10.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Proveedores Letras por Pagar Corriente 11.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR Tributos por pagar Remuneracion y particpaciones por pagar Cuentas por Pagar Diversas Corriente Anticipos Recibidos de clientes Compensacion Tiempos de Servicios 12.- PATRIMONIO NETO Capital Social Reservas Legales Reservas Facultativas Utilidad Neta

MIRLO S.A. BALANCE GENERAL AL 31 de Diciembre del año 2012 y año 2013 (Expresado en Nuevos Soles)

2012

2013

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE (Menor de 12 Meses) Efectivo, Equivalente al Efectivo (10) Valores Negociables (11) Cuentas por Cobrar Comerciales (12 - 19) Inverciones Financieras (30) Otras Cuentas por Cobrar (14 + 16 + 17) Mercaderias (Todo el Elemento 2 Menos la Cta 29) Gastos Pagados por Anticipado (18)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE (Mayor de 12 Meses) por Cobrar a Largo Plazo Cuentas (12 - 19) Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo (13) Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo (14 + 16 + 17) Inversiones Permanentes (30 + 31) Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto deprec. Acu.) (33 - 39) Activos Intangibles (neto de amortización Acu.) (34 - 39) Impuesto Renta y Particip. Diferidos Activo (40 deudor) Otros Activos (38)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

5,272

4,572

25,118 24,290 4,226 4,228 29,870 29,218 19,324 18,370 2,412 2,390

PASIVO CORRIENTE (Menor de 12 Meses) Sobregiros y Pagarés Bancarios (10 Acreedor) Tributos por Pagar (40) Remuneracion por Pagar (41) Cuentas por Pagar Comerciales (42) Cuentas por Pagar a Vinculadas (43) Otras Cuentas por Pagar (44 + 46 + 47) Obligaciones Financieras (45) Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE

86,222 83,068 PASIVO NO CORRIENTE (Mayor de 12 Meses) Deudas a Largo Plazo (45 + Otros PNC) Cuentas por Pagar a Vinculadas (43 + Otros PNC) Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo (49) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 38,164 30,660 400 400

38,564 31,060

TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversión

(50) (52) (51)

Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL ACTIVO

124,786 114,128

(57) (58) (59)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

MIRLO S.A. BALANCE GENERAL

Diciembre del año 2012 y año 2013 xpresado en Nuevos Soles)

2012

2013

17,154 16,192 49,794 50,832 3,996 6,002 70,944 73,026

0

0

70,944 73,026

32,142 32,142

102 102 3,824 3,824 17,774 5,034 53,842 41,102 124,786 114,128

FORMATO 3.20: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01

AL

31.12

EJERCICIO RUC APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DESCRIPCIÓN Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administración Gastos de Venta

2012 97,000.00 97,000.00 -49,000.00 48,000.00

-25,804.00 Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposición a la Inflación

22,196.00

-4,422.00

Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias Participaciones Impuesto a la Renta Resultados antes de Partidas Extraordinarias Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios Resultado Antes de Interés Minoritario Interés Minoritario Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio Dividendos de Acciones Preferentes

17,774.00

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión (1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

2013 86,000.00 86,000.00 -37,000.00 49,000.00

-44,228.00 4,772.00

262.00

5,034.00