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• Sandra Rozo

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DIABLESA A BALANCE GENERAL EXPRESADO EN MILES DE PESETAS Dec-82

Jul-83

ACTIVO CAJA Y BANCOS DEUDORES Clientes Clientes Depositarios Clientes de Deudoso Cobro

-

415.00 27,476.00

22,982.00 3,215.00 1,279.00

684.00 24,845.00 19,441.00 4,125.00 1,279.00

EXISTENCIAS

24,280.00

34,327.00

Activo Circulante

51,341.00

59,856.00

INMOBILIZADO MATERIAL Edificios Maquinaria Instalaciones Mobiliario Vehìculos Càmara frigorìficas Carrocerìas Programas de ordenador Utiles y Herramientas Amortizaciòn acumulada

54,839.00

90,589.00

30,580.00 8,342.00 10,106.00 1,066.00 7,983.00 3,182.00 624.00 354.00 - 7,398.00

30,580.00 8,342.00 10,106.00 1,066.00 14,483.00 29,250.00 3,182.00 624.00 354.00 - 7,398.00

Inmovilizado Financiero

150.00

150.00

Gastos de Constituciòn

167.00

167.00

55,156.00

90,906.00

106,497.00

150,762.00

3,967.00

5,413.00

5,500.00

5,500.00

Activo Fijo

TOTAL ACTIVOS CUENTAS DE ORDEN Cuotas Leasing Efectos Descontados pendientes Vencimientos

PASIVOS PROVISION INSOLVENCIAS PROVEEDORES PROV IMP SOCIEDADES SEGURIDAD SOCIAL ACREEDORES INMOVILIZADOS DEUDA BANCARIA A CORTO PLAZO Pòliza de Crèdito Prèstamo a corto plazo

1,279.00 14,004.00 6,367.00 227.00 13,062.00 12,000.00 1,062.00

1,279.00 19,732.00 7,173.00 347.00 3,277.00 23,000.00 23,000.00 -

Pasivo Circulante

34,939.00

54,808.00

DEUDAS A LARGO PLAZO Hipoteca del edificio Prèstamo a largo plazo

22,954.00

45,854.00

RECURSOS PROPIOS Capital Social Reservas Voluntarias Beneficios

22,954.00 -

20,854.00 25,000.00 48,604.00

2,000.00 34,779.00 11,825.00

50,100.00 2,000.00 34,779.00 13,321.00

Recursos permanentes

$

71,558

$

95,954

TOTAL PASIVOS

$

106,497

$

150,762

CUENTAS DE ORDEN Acreedoras por Leasing Riesgo por efectos descontados

3,967.00

5,413.00

5,500.00

5,500.00

Anexo 3 Diablesa Cuentas de pérdidas y ganancias (En miles de pesetas) 1982 Ingresos totales Ventas Ingresos accesorios Rappels

347,503

Gastos personal Salarios Seguros sociales Trabajos y suministros Mantenimiento Electricidad Agua

290,976

338,070 1,504 7,929

Transporte Autonomos Gases- oil Coste mercancia vendida Existencias iniciales Compras Existencias finales Margen Bruto

31.7.83

282,740 550 7,686 15,671

13,936

14,036 1,635

11,301 2,635 270,173

-

23,850 270,603 24,280

223,631

-

24,280 233,678 34,327

61,659

53,409

19,629

14,684

16,903 2,726

12,255 2,429 2,106

1,574 523 9

1,805 1,151 644 10

Provisión seguros

1,620

945

Gastos diversos Roturas y robos Varios

5,989

5,412

Gastos financieros Gastos bancarios Letras y varios Dotación a amortización Beneficios brutos Impuestos

1,257 4,732

286 5,126 9,985

9,522 463

10,069 9,941 128

4,138 18,192 6,367

20,494 7,173

Beneficios netos

11,825

13,321

Anexo 4 DIABLESA A Objetivos de ventas y margen bruto

Concepto Leche Congelados Helados Coca-cola Aguas Vinos Yogures Quesos Otros Ingresos atipicos

Salarios Autónomos Gais- oil Seguros Mantenimiento electricidad y agua Varios*

Ventas 228 62 10 15 5 2 16 338.00

1982 Margen % 19.0 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 23.64

Ptas. 43 16 3 4 1 1 4 9 79.90

Ventas 245 66 51 87 11 17 13 9 499.00

1983 Margen % 19.0 18.0 26.0 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 23.89

1982 19,629 14,036 1,636 1,620 2,106

1983 25,173 19,373 4,519 1,622 3,184

5,989

9,278

Ptas. 46.00 12.00 13.00 21.75 2.75 4.25 3.25 2.25 14.00 119.25

Anexo 4 IABLESA A y margen bruto

Ventas 294 86 56 100 12 21 18 13 600.00

1984 Margen % 19.0 18.0 26.0 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 23.62

Ptas. 56.0 15.0 14.0 25.0 3.0 5.3 4.5 3.3 0.0 16.0 142.00

Ventas 372 129 64 132 14 26 29 19 785.00

1985 Margen % 19.0 18.0 26.0 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 23.82

1984 28,495 22,163 4,988 1,700 3,325

1985 36,500 28,600 6,500 2,000 5,500

11,056

14,700

Ptas. 71 23 17 33 4 7 7 5 21 187.00

DIABLESA (A)

INFORME RESUMEN DE LA VISITA A DIABLESA Relación de bienes inmuebles Titulares: D. Juan Ollero y esposa D. Rodolfo Orti y esposa

Bienes personales de los socios

Diversas casas y solares Pisos en Calatayud Finca en Calatayud Fincas en Zaragoza

Valor Declarado 151.0 MM 13.0 MM 30.0 MM 47.5 MM

Total

Cargas

Fecha Verificación

s/c s/c s/c s/c

11.7.83 11.7.83 11.7.83 11.7.83

241.5 MM

Clientes Un muestreo ha dado el siguiente resultado: Grupo Aldi Digsa Alcampo

### ### ### ###

Cuentas de pagos por camara congeladora

Esmena Jalón Gavalda Pineda Ingeniero Condal

Factura 455,596.00 ### 484,051.00 ### 196,905.00 677,363.00

Pagado 455,596.00 ### 484,051.00 ### 196,905.00 677,363.00

Pendiente ### -

Permiso de obras Compañía Electrica Ayudas de obras

104,047.00 127,781.00 230,874.00 ###

104,047.00 127,781.00 230,874.00 ###

###

Cancelación de hipoteca Amortización principal de 250,000 ptas mensuales. Vence y liquida el 1° de julio de 1990

Créditos y préstamos A Corto Plazo: 5 millones, que vence el 29 de septiembre de 1983 10 millones, que vence el 11 de septiembre de 1983 8 millones, que vence el 24 de enero de 1984 A Largo Plazo: 25 millones, que vence en 5 años. Inicio, abril de 1983

20% 20% 20%

19.5%

Activo Circulante Pasivo Circulante

LIQUIDEZ 1982 51,341 34,939

1983 59,856 1.09 54,808

1.47

Liquidez Dinámica

(((n/co)*cxc)+ Inv)/ Pasivo corriente

1982 1983

7 3 Dias de CXC CXC VENTAS

*n

1982

22,982 338,070

360

24 DIAS

1983

19,441 282,740

210

14 DIAS

DIAS DE INVENTARIO INVENTARIO CMV

*n

1982

24,280 270,173

360

32 DIAS

1983

34,327 223,631

210

32 DIAS

DIAS DE PAGO PROVEEDORES CXP PROVEEDORES COMPRAS

*n

1982

14,004 270,603

360

19 DIAS

1983

19,732 233,678

210

18 DIAS

CICLO OPERATIVO/OPERACIÓN 1982 CXC

FINANCIA PROVEEDOR

1983 CXC

FINANCIA PROVEEDOR

DIAS INVENTARIO 24 DIAS 32 DIAS 57 DIAS BANCOS DEBEN FINANCIAR 19 DIAS 38 DIAS DIAS INVENTARIO 14 DIAS 32 DIAS 47 DIAS BANCOS DEBEN FINANCIAR 18 DIAS 29 DIAS

Caja minima requerida Driver de calculo

Compras

Compras /n

Compra diaria 270,603

Compra diaria 1982

360

Ciclo operativo $752 37 27811.975

Compras /n

Compra diaria 233,678

Compra diaria 1983

752

210

Ciclo operativo $1,113 28

1113

31157

CAPACIDAD DE PAGO Endeudamiento del EBITDA

1982

1983

Obligaciones Financieras EBITDA Cobertura de intereses EBITDA Gastos Financieros

=

1,11 Veces

2,25 Veces

=

3,24 Veces

3,04 Veces

EBITDA Margen Bruto (-) Gastos de personal (-) Trabajos y suministros (-) Provisión seguros (-) Gastos diversos

-

(-) Dotación a amortización UTILIDAD OPERACIONAL

-

(+) Dotación a amortización EBITDA

1982 61,659 19,629 2,106 1,620 5,989

-

1983 53,409 14,684 1,805 945 5,412

4,138 28,177

30,563

4,138 32,315

30,563

ROE_1982 Margen 3.50%

Eficiencia 3.17

Estructura 5.85

ROE 65.00%

Margen 4.71%

Eficiencia 1.88

Estructura 7.36

ROE 65.00%

ROE_1983

v)/ Pasivo corriente

n= periodo co= ciclo de la operación

Endeudamiento Financiero 1982 36,016 1.11

Cobertura Financiera 32,315 3.24

32,315

1.11

Endeudamiento Financiero 1983 68,854 2.25 30,563

9,985

3.24

Cobertura Financiera 30,563 3.04 10,069