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• Alondra Nuñez

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Control interno de aduanas ¿Qué es una acción de control aduanero? Acto de la autoridad aduanera con relaciona a la verificación del cumplimiento de las obligaciones y formalidades que se encuentra encargada de controlar, pudiendo clasificarse en acciones de control ordinario y extraordinario conforme a la Ley general de Aduanas ¿Cómo se realiza una acción de control aduanero? Empleando principalmente las técnicas de gestión de Riesgo Indicadores de riesgo Tipo de mercaderías País de origen País de embarque Valor declarado Operador económico Nivel de cumplimiento Tipo de medio de transporte Situación comercial

Acción de control ordinario ACO Incluye las acciones de revisión documentaría y el reconocimiento físico así como el análisis de muestras Acción de control extraordinaria ACE Verificación del cumplimiento de obligaciones y prevención de delitos aduaneros y administrativos, como los operativos especiales y acciones de fiscalización. ¿Cómo se ejecutan las acciones de control? -Auditoría -Operativos -Inspección

-Plan de control de gestión de acciones de prevención del contrabando y fiscalización aduanera *Las acciones de control aduanero son registrados principalmente en los módulos de información correspondientes a fin de contar con un sistema que permita monitorear las acciones y evaluar los resultados.

Existen empresas y sistemas que ayudan a facilitar el control interno del comercio exterior y aduanas como Baker Tilly México que ofrece servicios de auditorías • Auditoría de cumplimiento fiscal aduanero y de comercio exterior. • Auditoría de procesos operativos (administrativos, logísticos, IMMEX, etc.) En comercio exterior. • Auditoría de la cadena exportadora e importadora incluyendo agentes aduanales. • Revisiones de compra.

Auditoría Aduanera • Evaluación diagnostica de comercio exterior • Auditoria a Temas específicos en pedimentos • Auditoria Preliminar para Dictamen Fiscal • Revisión Anual para Reportes Fiscales y de Comercio Exterior • Auditoria de Certificación de origen • Detección y corrección de riesgos • Revisión de Anexo 24

Planeación y Procedimientos Internos • Manual de Procedimientos Aduaneros • Planeación de operaciones por Revisión en Origen • Planeación con uso de Depósito Fiscal y/o RFE

• Efectos impositivos en materia Aduanera • Reducción de aranceles

SOX Es un sistema de implementación de control interno en materia de comercio exterior para la certificación de las empresas mediante la verificación y análisis del correcto funcionamiento de sus procedimientos, información confiable y gestiones oportunas.

Objetivos. Seguridad legal de las operaciones Transparencia de la operación Veracidad de la información presentada Calidad de los procesos de emisión de información y los controles internos. Resultados. Procesos confiables Información confiable Gestiones oportunas Riesgos bajo control No multas, recargos y litigios