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• Oscar Santana Gonzalez

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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SANTO DOMINGO-UASD SEDE CONTABILIDAD GENERAL II Profesor: Ernesto Aguilera M. SECCIÓN 40 CONTROL DE LECTURA UNIDAD III. Tema: Control interno y Efectivo. Nota: Por favor, contestar estas preguntas, considerando que debe estar bien presentado y ordenado. Deben responderlo en de manera individual en Word y subirlo a la plataforma a más tardar el sábado 14 de noviembre 2020. Actividad individual.

CUESTIONARIO 1. ¿Cuál es la diferencia entre los términos efectivo y caja chica, de acuerdo con el empleo que se les da en los negocios? 2. Cómo define el efectivo según el párrafo 6 y 7 la NIC 7 ¿Qué son línea de crédito? 3. Definición de control interno, Control interno Administrativo y Control internos Contable. 4. Defina riesgo, riesgo administrativo y riesgo estratégico y de negocio. 5. Principales riesgo en entidades financieras 6. Mencione y explique dos objetivos del control de efectivo. 7. ¿Qué son equivalente a efectivo? Ver el párrafo 7 NIC 7 8. Describa la naturaleza y utilidad de un presupuesto de efectivo. 9. ¿por qué las empresas deben establecer un fondo de caja chica? 10. Explique por qué no es conveniente efectuar todos los pagos de efectivo mediante cheques y por qué los pagos menores se realizan con dinero del fondo de caja chica. 11. Menciones las medidas de control para el manejo de caja chica. 12. Explique en qué momento debe elaborarse un recibo de caja chica o recibo provisional de caja chica 13. ¿Qué cuenta debe acreditarse cuando se efectúa el reembolso del fondo de caja chica? 14. ¿por qué causas pueden presentarse sobrantes en caja o faltantes de caja chica? 15. Cuando se produce un faltante de efectivo en el fondo de caja chica, ¿a qué cuenta debe hacerse el cargo? 16. ¿Qué es un estado de cuenta bancarios? 17. Enumere dos causas por las que el saldo de efectivo del estado bancario puede ser distinto al saldo en libro de la Cía.? 18. Por qué motivo incluye el banco una nota de cargo junto con el estado de cuenta? 19. Elabore un modelo de conciliación bancaria. 20. ¿Qué son los depósitos en tránsito, en qué parte de la conciliación deben mostrarse, y en su caso, que ajuste debe correrse con ellos? 21. ¿Qué son los cheques en tránsito, en qué parte de la conciliación deben mostrarse y, en su caso, qué ajuste debe correrse con ellos? 22. ¿Qué se entiende por cargos por servicios bancarios, en qué parte de la conciliación deben mostrarse y, en su caso, qué ajustes debe correrse con ellos? 23. ¿Qué se entiende por cheques sin fondos, en qué parte de la conciliación deben mostrarse? RELACIONA

1. Depósitos que fueron realizados demasiado tarde por la empresa para incluirlos en el estado del banco. 2. Cargar o abonar una cuenta con un cheque de otra compañía 3. Cargos no conocidos la compañía hasta que se recibe el estado de cuenta. 4. Cheques que se cargan a la cuenta propia por comprobación de su incobrabilidad. Preparado por: Ernesto Aguilera

5. Sociedades de inversión también conocidas como sociedades de inversión común. 6. La obtención del pago de un documento por parte del banco al actuar como cobrador por parte de su cliente. 7. Autorización de la compañía al banco para que un documento pendiente de pago lo pague a su vencimiento junto con los intereses que pudieran existir. 8. Error por parte de la empresa al registrar un pago o una recepción de efectivo. 9. Sociedades de inversión también conocidas como sociedades de inversión en instrumento de deuda. 10. Cheques extendidos que no son presentados al banco durante el periodo que cubre el estado. Pago de documentos Cheques pendientes Errores del banco Inversiones en renta fija Depósitos en tránsito Cargos por servicios bancarios Cheques sin fondos Inversiones en renta variable Cobros de documentos Errores en libros

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OPCIÓN MÚLTIPLE 1. ¿Cuál de los siguientes conceptos no forma parte de la definición del control interno? a) Promover la eficiencia en operación. b) Salvaguardar los activos. c) Motivar a los empleados para que sigan las políticas de la Cía. d) Separación de responsabilidades. 2. El documento que explica todas las diferencia entre los registros de efectivo de una Cía y las cifras del banco se denomina: a) Conciliación bancaria. b) Transferencia electrónica de fondos. c) Estado bancario. d) Cobros efectuados por el banco. 3. ¿Qué partidas aparecen en el lado de Libros de una conciliación bancaria? a) Cheques en circulación. b) Depósitos en tránsito c) Tanto a como b. d) Ninguno de los anteriores. 4. ¿Qué partida aparece en el lado de Banco de una conciliación bancaria? a ) Cheques en circulación. b) Depósitos en tránsito c) Tanto a como b. d) Ninguno de los anteriores.

5. La cuenta efectivo de Navarro SRL, muestra saldo final de $850. El estado de cuenta bancario indica un cargo por servicio de $26 y un cheque con fondos insuficientes por $190. Hay un depósito Preparado por: Ernesto Aguilera

en tránsito de $300. Y los cheques en circulación hacen un total de $470. ¿Cuál es el saldo de efectivo ajustado de Navarro? a) $686. b) $634. c) $680. d) $464

6. Después de realizar una conciliación bancaria, necesitamos registrar en el diario a) Todas las partidas en el lado de Banco de la Conciliación. b) Todas las partidas en el lado del libro de la Conciliación. c) Todas las partidas de la Conciliación d) Ninguno partida de la conciliación, porque las transacciones en efectivo no necesitan ajustes. 7. La separación de responsabilidades es importante para el control de a) Los pagos en efectivo. b) Las entradas de efectivo. c) Ninguno de los anteriores. d) Tanto a como b.

Preparado por: Ernesto Aguilera