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CONTABILIDAD FINANCIERA COMPUTARIZADA II

Incluye Licencia de uso de Software Contable

Juan Enrique Flores Juárez



Este trabajo lo dedico a: Dios, por haberme iluminado, por la paciencia, la salud y la capacidad intelectual.

A mi madre: Maria Ines, por darme la vida y el ejemplo de trabajo y perseverancia.

A mi esposa:

Rosa Elvira Velasquez De Flores

A mis hijos: Diana Marcela Jose Enrique Ignacio Enrique

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Juan Enrique Flores Juárez

PRÁCTICA DE CONTABILIDAD FINANCIERA II COMPUTARIZADA WWW.CONTAFINANCIERA.COM

Prohibida la reproducción total o parcial de este libro, ni sus programas de contabilidad e IVA, ni la transmisión de ninguna forma o por cualquier medio, ya sea electrónico, mecánico, por fotocopia, por registro u otros métodos, sin el permiso previo y escrito por el autor. Esta obra esta protegida por las Leyes de Propiedad Intelectual nacionales e Internacionales. TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS© 2015 HECHO EL DEPÓSITO QUE MANDA LA LEY

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Juan Enrique Flores Juárez

Introducción El presente trabajo pretende enseñar a los estudiantes de todo lo relacionado con la gestión administrativa de inventarios, así como la valuacion de los inventarios por el método de costo promedio como uno de los métodos mas utilizados en nuestro medio y permitido en el Código Tributario, Asimismo incluye el manejo de las compras, las cuentas por pagar, la facturación y las cuentas por cobrar, así también se incluye el tema del control del efectivo y su importancia dentro de la empresa. Para la práctica se incluye el software de manejo de inventarios, compras, cuentas por pagar, facturación, cuentas por cobrar e IVA, para que el alumno se familiarice con este tipo de paquetes que son muy utilizados por las empresas, principalmente las que se dedican a la compra y venta de mercaderías. Se incluye un ejercicio con información tomada de una empresa real, para la parte de impuestos principalmente el IVA, que es el que tiene que ver con la transferencia de bienes muebles y prestación de servicios se incluye el SISTEMA DE DECLARACIONES ELECTRÓNICAS DE TRIBUTOS (DET), para la elaboración de las declaraciones mensuales del impuesto del IVA y PAGO A CUENTA, que son los impuestos que se liquidan mensualmente de acuerdo al calendario tributario que presenta el ministerio de hacienda. Es importante resaltar que el énfasis del aprendizaje no es sólo en la parte operativa, o sea el registro de la operaciones de compra y facturación en el sistema para controlar el movimiento de entradas y salidas de mercadería, si no el énfasis en el análisis de información que el sistema presenta en forma de reportes para la toma de decisiones, tales como ¿Qué cantidad de existencia mínima o máxima necesito tener de x producto?, ¿A qué proveedor me conviene comprar, tomando en cuenta precio, servicio y calidad?. ¿Qué productos tienen alta rotación y cuáles no?,¿Cuál es mi cartera en mora, y qué decisión tomar para la recuperación?. Todas las decisiones que se tomen tiene que ser respaldadas por datos reales obtenidos de las operaciones diarias registradas en el sistema. EL AUTOR

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Índice Capitulo 1

CONTENIDO

1. Sistema Integrado de Información Contable Administrativa 1.1 MÓDULO DE INVENTARIOS Menú de módulo de Inventarios Bodegas y Tiendas Lineas de Productos Catalogo de Productos Inventario Inicial Reportes Movimiento de Kardexs Paises 1.2 MÓDULO DE COMPRAS Menú de módulo de compras Proveedores Compras Locales Notas de Crédito por Compras 1.3 MÓDULO DE FACTURACIÓN Menú de Facturación Clientes Vendedores Créditos Fiscales Facturas de Consumidor Final Facturas de Exportación Notas de Debito Notas de Remisión Reportes 1.4 MÓDULO DE CUENTAS POR COBRAR Menú de cuentas por cobrar Saldos de Apertuda Abono de Clientes Generar partida de ventas Generar partida de costo de ventas Generar partida de costo por devolución Reporte de cuentas por cobrar Libros de IVA 1.5 MODULO DE CUENTAS POR PAGAR Menu de Cuentas por Pagar Proveedores Saldos de Iniciales de Cuentas por Pagar Otras Compras Generar Partida de Compras a Proveedores Reportes de Cuentas por Pagar 1.6 MODULO CONTROL DE EFECTIVO Menu de Control de Efectivo Mantenimiento de Bancos Mantenimiento de Tipos de Cuentas Mantenimiento de Tipos de Transacciones Apertura de Cuentas Mantenimiento de Chequeras Emisión de Cheques Remesas Notas de Cargo Notas de Abono Conciliación Bancaria Reportes

PÁGINA 1 2 2 2 3 4 4 5 5 6 7 7 8 8 9 10 10 11 11 12 13 14 14 15 16 17 17 17 18 19 19 19 20 21 22 22 23 23 24 25 26 27 27 28 28 28 29 29 30 31 31 32 33

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Índice Capitulo 1

CONTENIDO

1.7 MODULO DE CONTABILIDAD Menú de Contabilidad Menu de Mantenimientos Mantenimiento de Catalogo de Cuentas Libro Diario MENU DE PROCESOS Mayorización Cierre Mensual Construir Indices Copia/Recuperación de Datos Elimina Mayorización Mensual Recuperación de Mes Generar Partida Liquidadora de Cuentas de Resultado MENU DE VARIOS Consulta Libro Diario Consulta de Catalogo de Cuentas Eliminacion de Partidas MENU DE REPORTES Catalogo de Cuentas Estado de Cuenta por Cuenta Balanza de Comprobación de Saldos Hoja de Trabajo Flujo de Efectivo Anexo Estados financieros Libro mayor Libro auxiliar Libros Legales (Folios) Estado de resultados Balance General (Forma de Cuenta) Balance Comparativo Mensual Balance Comparativo Anual SALIR

Capitulo 2

PÁGINA 34 35 35 36 37 38 38 38 39 39 39 40 40 40 41 41 41 42 42 42 43 43 43 44 44 45 45 46 46 46 46

2. PRACTICA CONTABILIDAD FINANCIERA II

OBJETIVOS INFORMACION PARA BASE DE DATOS DEL SISTEMA Lineas de Productos Catalogo de Productos Inventario Inicial de Productos Listado de Proveedores Listado de Clientes Listado de Vendedores Saldos Iniciales Cuentas por Cobrar Saldos Iniciales Cuentas por Pagar Mantenimiento de Chequeras Datos de Bancos Datos de Apertura de Cuentas Datos de Chequeras Movimiento de Transacciones Mes de Octubre de 201X Movimientos de Transacciones Provisiones y Ajustes de Fin de Mes (Para Contabilizar) Movimiento de Transacciones Mes de noviembre de 201X Movimientos de Transacciones Provisiones y Ajustes de Fin de Mes (Para Contabilizar) Movimiento Transacciones Mes de diciembre de 201X Movimientos de Transacciones Provisiones y Ajustes de Fin de Mes (Para Contabilizar) EJERCICIOS ADICIONALES

48 49 49 49 50 52 52 52 53 53 54 54 54 54 54 55 71 74 74 88 91 91 108 111

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Capítulo 1

MÓDULO DE INVENTARIOS MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA

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1

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Este modulo a traves de sus diferentes opciones nos manejara el inventario de productos, mostrando el movimiento de cada uno de ello a traves del kardexs, asi como valuando el costo de cada producto por el metodo de costo promedio. NOTAS:

BODEGAS Y TIENDAS

Este formulario nos sirve para adicionar una bodega o tienda a nuestro sistema de inventarios, muchas empresas manejan diferentes bodegas o tiendas, para agregar un registro damos click en el botón de registro nuevo y nos habilita el formulario para ingresar la información a la tabla de datos, luego de completada damos click en el botón guardar registro para almacenar.También podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando click en el botón correspondiente en el formulario.

LINEAS DE PRODUCTOS

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Este formulario nos ayudara a crear la tabla de líneas de productos e integrarla con la contabilidad. Las empresas que manejan productos para la venta o para su producción agrupan sus productos en líneas para su clasificación (grupos de productos), para agregar un registro damos click en el boton de registro nuevo y nos habilita el formulario para ingresar la información a la tabla de datos, luego de completada damos click en el botón guardar registro para almacenar. Tambien podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando click en el botón correspondiente en el formulario. NOTAS:

CATÁLOGO DE PRODUCTOS

Formulario para la creación del catálogo productos y clasificación por líneas de productos, esta tabla de datos almacenará los diferentes productos que la empresa maneja en forma de inventario ya sean estos para la venta o para producir, para agregar un registro damos click en el botón de registro nuevo y nos habilita el formulario para ingresar la información a la tabla de datos, luego de completada damos click en el botón guardar registro para almacenar. También podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando click en el botón correspondiente en el formulario. En la parte superior derecha encontramos un botón LIST, al dar click nos muestra un formulario con los datos de cada producto, podemos hacer una busqueda por código o nombre y luego seleccionar el registro dando doble click en el nombre del producto para que lo muestre en el formulario. NOTAS:

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

INVENTARIO INICIAL

Formulario para introducir datos del inventario inicial, para agregar un registro damos click en el botón de registro nuevo, automaticamente nos coloca el número correlativo de inventario, luego colocamos la fecha de ingreso del inventario y seleccionamos la bodega donde daremos ingreso al inventario dando click en el botón list, luego de seleccionada la bodega empezamos a ingresar los productos, la cantidad y el precio de costo, damos click en el botón ADD, ingresamos el producto a la cuadricula y nos devuelve el cursor al codigo de item, por si queremos seguir agregando productos. Luego de completado damos click en el botón guardar registro para almacenar. También podemos modificar, eliminar un registro seleccionando el registro y dando click en el botón correspondiente en el formulario. NOTAS:

REPORTES DE INVENTARIO

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Este formulario nos muestra los diferentes reportes que podemos generar, seleccionamos el reporte dando clic sobre el nombre y luego clic en vista previa, en algunos reportes hay que completar información que nos pide al activarse un formulario cuando damos clic en vista previa.

MOVIMIENTO DE KARDEXS

Este formulario solamente es de consulta, nos muestra los movimientos de entradas, salidas, costo, existencias, etc. Asociados a un producto en una bodega específica y un periodo determinado; así como nos permite imprimir un reporte de las existencias de todos los productos existentes en una bodega al final del periodo. NOTAS:

MANTENIMIENTO DE PAISES

En este formulario adicionamos países, que nos servirán para asociar el origen de compras (importaciones) que hacemos a nuestros proveedores en el exterior, esta tabla de datos ya viene creada, no es necesario adicionar.

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Capítulo 1

MÓDULO DE COMPRAS MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

MENU DE COMPRAS

Este modulo manejara el ingreso de mercadería a través de las compras a proveedores relacionadas con la actividad principal, así como el control de requisiciones por consumo de mercadería.

PROVEEDORES

Formulario donde ingresamos información de nuestros proveedores, para agregar un nuevo proveedor a la tabla de datos, damos click en el boton de registro nuevo, automaticamente nos coloca el numero correlativo de proveedor, completamos la informacion que nos pide el formulario y luego damos click en el boton de guardar registro y confirmamos que queremos guardarlo. Podemos modificar los datos un proveedor; asi como eliminar un proveedor de la tabla datos seleccionando el proveedor y dando click en el boton eliminar registro, siempre y cuando este proveedor no tenga movimientos asociados a compras. NOTAS:

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

INGRESO DE MERCADERIA-COMPRAS LOCALES

Formulario para el ingreso de mercadería por compras locales, con crédito fiscales por compras a proveedores ya sea de contado o crédito, para ingresar un nuevo comprobante damos clic en el botón nuevo registro y nos envía el cursor al número del comprobante de crédito fiscal, la fecha de emisión. Seleccionamos el código de proveedor dando clic en el botón list, inmediatamente nos complementa en el formulario la información asociada al proveedor que hemos seleccionado.

NOTAS DE CREDITO

Formulario para devolucion de mercaderia hecha a un proveedor, damos clic en nuevo e ingresamos el numero del comprobante, la fecha, el codigo del proveedor y seleccionamos el credito fiscal al cual le vamos aplicar la nota de credito, luego detallamos los productos que estamos devolviendo al proveedor para darle salida y registre en kardexs ese movimiento.

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Capítulo 1

MÓDULO DE FACTURACION MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

MENÚ DE FACTURACIÓN

En este módulo se emiten los diferentes comprobantes por venta de productos que a la vez , nos descarga del inventario en forma de salida cada producto que se factura, mostrandonos en el kardexs los moviemientos por facturacion. Tambien nos actualiza en forma automática los registros del libro de ventas a consumidor final y libro de ventas a contribuyentes, si vendemos al credito nos lleva el control de cuentas por cobrar y de vencimientos de facturas por cliente.

CLIENTES

Formulario donde ingresamos información de nuestros clientes, para agregar un nuevo cliente a la tabla de datos, damos click en el boton de registro nuevo, automaticamente nos coloca el número correlativo del cliente, completamos la informacion que nos pide el formulario y luego damos click en el botón de guardar registro y confirmamos que queremos guardarlo. Podemos modificar los datos de un cliente; asi como eliminar un cliente de la tabla datos seleccionando el cliente y dando click en el botón eliminar registro, siempre y cuando este cliente no tenga movimientos asociados a facturación. NOTAS:

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Capítulo 1

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VENDEDORES

Formulario para adicionar vendedores a la tabla, para agregar un vendedor damos clic en el botón nuevo registro y el cursor se posiciona el código, damos un código y completamos la información relacionada con el vendedor que estamos agregando, al terminar damos clic en el botón guardar registro y confirmamos que queremos guardarlo, también podemos modificar un registro existente o eliminar uno, solamente seleccionamos el registro y damos clic en el botón correspondiente. NOTAS:

CREDITOS FISCALES

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Formulario para emisión de créditos fiscales por ventas a contribuyentes ya sea de contado crédito, para emitir un nuevo comprobante damos clic en el botón nuevo registro y nos envía el cursor al código del vendedor, seleccionamos en el botón LIST al vendedor, luego colocamos el numero del comprobante de crédito fiscal, la fecha de emisión, seleccionamos el código de cliente dando clic en el botón LIST, inmediatamente nos complementa en el formulario la información asociada al cliente que hemos seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que vamos a facturar, colocamos la cantidad, el precio, la bodega de donde sale el producto y damos clic en el botón ADD ingresándolo a la cuadricula, devolviéndonos el cursor nuevamente al código de producto para seguir adicionando. Al terminar de agregar productos damos clic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante damos clic en el botón de la impresora. NOTAS:

FACTURAS DE CONSUMIDOR FINAL

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

FACTURA DE EXPORTACIÓN

Formulario para emisión de notas de crédito, se emiten por devolución de mercadería de un cliente o por descuentos por pronto pago otorgado a un cliente, para emitir un nuevo comprobante damos clic en el botón nuevo registro y nos envía el cursor al código del vendedor, seleccionamos en el botón LIST al vendedor, luego colocamos el numero del comprobante de nota de crédito , la fecha de emisión, seleccionamos el código de cliente dando clic en el botón LIST, inmediatamente nos complementa en el formulario la información asociada al cliente que hemos seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que vamos a facturar, colocamos la cantidad, el precio, la bodega de donde sale el producto y damos clic en el botón ADD ingresándolo a la cuadricula, devolviéndonos el cursor nuevamente al código de producto para seguir adicionando. Al terminar de agregar productos damos clic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante damos clic en el botón de la impresora. NOTAS:

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

NOTA DE DÉBITO

Formulario para emisión notas de debito, se emiten por ajustes a comprobantes de crédito fiscal, o facturas de exportación, para emitir un nuevo comprobante damos clic en el botón nuevo registro y nos envía el cursor al número de la factura, colocamos el numero del comprobante del debito fiscal, la fecha de emisión, seleccionamos el código de cliente dando clic en el botón LIST, inmediatamente nos complementa en el formulario la información asociada al cliente que hemos seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que vamos a facturar, colocamos la cantidad, el precio, la bodega de donde sale el producto y damos clic en el botón ADD ingresándolo a la cuadricula, devolviéndonos el cursor nuevamente al código de producto para seguir adicionando. Al terminar de agregar productos damos clic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante damos clic en el botón de la impresora.

NOTA DE REMISIÓN

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Formulario para emisión de notas de remisión que se emiten por el envío de mercadería, que luego deberá facturarse, para emitir un nuevo comprobante damos clic en el botón nuevo registro y nos envía el cursor al número de nota de remisión , luego colocamos el numero del comprobante, la fecha de emisión, seleccionamos el código de cliente dando clic en el botón LIST, inmediatamente nos complementa en el formulario la información asociada al cliente que hemos seleccionado, digitamos o seleccionamos los productos que vamos a facturar, colocamos la cantidad, el precio, la bodega de donde sale el producto y damos clic en el botón ADD ingresándolo a la cuadricula, devolviéndonos el cursor nuevamente al código de producto para seguir adicionando. Al terminar de agregar productos damos clic en guardar el comprobante, para imprimir el comprobante damos clic en el botón de la impresora.

REPORTES

Formularios que nos muestra las opciones de impresión de reportes, para imprimir un reporte seleccionamos la opción que queremos dando clic, dependiendo del tipo de reporte nos pedirá que complementemos alguna información como fechas, mes y año, etc.

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Capítulo 1

MÓDULO DE CUENTAS POR COBRAR MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

MÓDULO DE CUENTAS POR COBRAR

Este modulo contralara las cuentas por cobrar, producto de ventas al crédito a nuestros clientes, proporcionándonos información relacionada con vencimiento de facturas, antigüedad de saldos, estado de cuentas de clientes; así como el control de sus abonos o cancelaciones.

SALDOS DE APERTURA DE CUENTAS POR COBRAR

Formulario para ingresar los saldos de las cuentas por cobrar que la empresa tiene conciliados a una fecha determinada por cada cliente, para ingresar una factura damos clic en el botón de registro nuevo y nos coloca el cursor en tipo de documento para seleccionar que tipo de documento vamos a ingresar, luego de seleccionamos el proveedor dando clic en el botón LIST y nos complementa la información de ese proveedor, digitamos el numero de factura, la fecha de emisión y el total de la factura, la fecha de vencimiento la coloca automáticamente, dependiendo de los días crédito que tiene el cliente. Damos clic en guardar registro para almacenarlo en la tabla de datos.

ABONO DE CLIENTES

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Formulario para aplicar los pagos realizados por nuestros clientes, para aplicar un pago damos clic en el botón de registro nuevo, y nos envía el cursor a número de cobro generándolo automáticamente, digitamos la fecha del cobro, digitamos el nombre del banco y el numero de cheque que nos entrego el cliente; asi como el monto del pago, seleccionamos el código del cliente para que el sistema nos filtre solamente las facturas pendientes de pago de ese cliente, buscamos las facturas que se van cancelar o abonar con ese pago una a una y aplicamos el pago, damos clic en el botón ADD para ingresarla a la cuadricula y nos devuelve el cursor para seguir agregando facturas asociadas al pago, hasta completar el monto del pago, para guardar el registro damos clic en el botón guardar registro. Para generar la partida damos clic en transferir a contabilidad y generara el comprobante contable por el pago de cliente.

Ese formulario solamente nos sirve para generar la partida por ventas ya sea de contado o crédito,que correspondan al mes contable que estamos procesando, nos muestra las ventas realizadas durante el mes y en cada día del mes para poder verificar antes de trasladar al libro diario, una vez revisadas las ventas y si están correctas procedemos a generar la partida, dando clic en el botón Transferir a Contabilidad, generar el numero de partida automáticamente y lo mostrara en recuadro de numero de partida. Para verificar que la partida se genero correctamente, la podemos visualizar en el modulo de contabilidad, seleccionando el libro diario y buscando la partida generada.

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Este formulario solamente nos sirve para generar la partida del costo de ventas , que correspondan al mes contable que estamos procesando, nos muestra los productos vendidos y su respectivo costo al momento de ser facturados, vendidos durante el mes y en cada día del mes para poder verificar antes de trasladar al libro diario, una vez revisada la información y si están correctas procedemos a generar la partida, dando clic en el botón Transferir a Contabilidad, generar el numero de partida automáticamente y lo mostrara en recuadro de numero de partida. Para verificar que la partida se genero correctamente, la podemos visualizar en el modulo de contabilidad, seleccionando el libro diario y buscando la partida generada.

PARTIDA DEL COSTO DE VENTAS POR DEVOLUCIÓN

Este formulario solamente nos sirve para generar la partida del costo de ventas por devolución de mercaderia que nos hacen los clientes, que correspondan al mes contable que estamos procesando, nos muestra los productos vendidos y su respectivo costo al momento de ser facturados, vendidos durante el mes y en cada día del mes para poder verificar antes de trasladar al libro diario, una vez revisada la información y si están correctas procedemos a generar la partida, dando clic en el botón Transferir a Contabilidad, generar el numero de partida automáticamente y lo mostrara en recuadro de numero de partida. Para verificar que la partida se genero correctamente, la podemos visualizar en el modulo de contabilidad, seleccionando el libro diario y buscando la partida generada.

REPORTES DE CUENTAS POR COBRAR

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Formulario que nos muestra los diferentes reportes de cuentas por cobrar, para generar uno solamente seleccionamos dando un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, año si se requiere. NOTAS:

Formulario que nos muestra los reportes relacionados con el IVA, para generar uno solamente seleccionamos dando un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, año si se requiere. NOTAS:

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Capítulo 1

MÓDULO DE CUENTAS POR PAGAR MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

MENU DE CUENTAS POR PAGAR

Este modulo contralara las cuentas por pagar , producto de compras al crédito a nuestros proveedores, proporcionándonos información relacionada con vencimiento de facturas, antigüedad de saldos, estado de cuentas de los proveedores; así como el control de los pagos o cancelaciones.

Formulario donde ingresamos información de nuestros proveedores, para agregar un nuevo proveedor a la tabla de datos, damos click en el boton de registro nuevo, automaticamente nos coloca el numero correlativo de proveedor, completamos la informacion que nos pide el formulario y luego damos click en el boton de guardar registro y confirmamos que queremos guardarlo. Podemos modificar los datos un proveedor; asi como eliminar un proveedor de la tabla datos seleccionando el proveedor y dando click en el boton eliminar registro, siempre y cuando este proveedor no tenga movimientos asociados a compras. NOTAS:

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

SALDOS INICIALES DE CUENTAS POR PAGAR

Formulario para ingresar los saldos de las cuentas por pagar que la empresa tiene conciliados a una fecha determinada por cada proveedor, para ingresar una factura damos clic en el botón de registro nuevo y nos coloca el cursor en tipo de documento para seleccionar que tipo de documento vamos a ingresar, luego de seleccionamos el proveedor dando clic en el botón LIST y nos complementa la información de ese proveedor, digitamos el numero de factura, la fecha de emisión y el total de la factura, la fecha de vencimiento la coloca automáticamente, dependiendo de los días crédito que tiene el proveedor. Damos clic en guardar registro para almacenarlo en la tabla de datos. NOTAS:

OTRAS COMPRAS

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Formulario para el ingreso de otras compras no relacionadas con proveedores o mercadería para la venta, para adicionar una compra damos clic en el botón nuevo registro y nos envía el cursor al tipo de documento para que seleccionemos, luego buscamos el código del proveedor de esa compra, colocamos el numero del comprobante, la fecha de emisión, y los datos del monto de la compra, para guardar el registro damos clic en el botón guardar registro. También podemos hacer una búsqueda de una compra dando clic en el botón Buscar Factura, nos mostrara las facturas del periodo, podemos buscarla por el nombre del proveedor o por tipo de documento y numero de documento. NOTAS:

GENERAR PARTIDA DE COMPRAS

Ese formulario solamente nos sirve para generar la partida por compras a proveedores, que correspondan al mes contable que estamos procesando, nos muestra las compras realizadas durante el mes y en cada día del mes para poder verificar antes de trasladar al libro diario, una vez revisadas las compras y si están correctas procedemos a generar la partida, dando clic en el botón Transferir a Contabilidad, generar el numero de partida automáticamente y lo mostrara en recuadro de numero de partida. Para verificar que la partida se genero correctamente, la podemos visualizar en el modulo de contabilidad, seleccionando el libro diario y buscando la partida generada. NOTAS:

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

REPORTES DE CUENTAS POR PAGAR

Formulario que nos muestra los diferentes reportes de cuentas por pagar, para generar uno solamente seleccionamos dando un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, año si se requiere. NOTAS:

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Capítulo 1

MÓDULO DE CONTROL DE EFECTIVO MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

MODULO CONTROL DE EFECTIVO

Este modulo contralara el efectivo en bancos, mediante el manejo de las diferentes cuentas, la emisión de cheques por pagos, proporcionándonos información relacionada con el efectivo en bancos para poder conciliar contra los estados de cuentas enviados por los bancos.

MENÚ DE CONTROL DE EFECTIVO

MANTENIMIENTO DE BANCOS

Formulario para adicionar los diferentes bancos donde la empresa posee cuentas, para agregar un banco, damos clic en el botón nuevo y nos envía el cursor al código, digitamos el código que identificara al banco, completamos los datos y luego damos guardar registro con clic en el botón guardar. NOTAS:

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CUENTAS

Formulario que nos muestra los diferentes tipos de cuentas que puede llegar a manejar la empresa, en este formulario únicamente podemos visualizar los tipos de cuenta, estos están predeterminados.

MANTENIMIENTO TIPOS DE TRANSACCIONES

Formulario que nos muestra los diferentes tipos de transacciones que puede darse en el manejo de una cuenta, en este formulario únicamente podemos visualizar los tipos de transacciones, estos están predeterminados.

APERTURA DE CUENTAS

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Formulario para adicionar los diferentes tipos de cuenta que va a manejar la empresa, para adicionar damos clic en el botón registro nuevo y nos envía el cursor al código, digitamos el código, luego seleccionamos el nombre del banco donde aperturamos la cuenta, seleccionamos el tipo de cuenta, colocamos el numero, la fecha de apertura, su saldo inicial si es una cuenta que ya esta activa, luego seleccionamos la cuenta contable que tiene en el catalogo de cuentas. Para guardar el registro damos clic en el botón guardar.

MANTENIMIENTO DE CHEQUERAS

Formulario para adicionar las chequeras que están en uso de las cuentas corrientes que maneja la empresa, para adicionar una chequera damos clic en el botón nuevo y nos envía el cursor al código, digitamos el código, luego seleccionamos el nombre del banco, colocamos el número de cuenta de la chequera, si esta activa o va estar inactiva, la serie y la fecha de compra, además la numeración correlativa de los cheques, y con qué numero de cheque se van a empezar a emitir, completada la información damos clic en el botón guardar registro.

EMISION DE CHEQUES

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Formulario para la emisión de cheques y la impresión del vaucher, para emitir un cheque damos clic en nuevo y nos coloca el cursor en el numero de la cuenta para seleccionar la cuenta de don- de se va a emitir, inmediatamente nos da el numero de cheque que corresponde, colocamos la fecha de emisión del cheque, a nombre de quien lo vamos a emitir y el monto, si el cheque es para pagar un proveedor y lo tenemos registrado, seleccionamos su número de registro de IVA y nos complementara los datos del proveedor incluyendo su cuenta contable, además de las facturas que tenemos pendientes de cancelar a ese proveedor, para que podamos seleccionar la factura o facturas que vamos a cancelar o abonar, luego damos clic en el botón OK para ingresar el dato a la cuadricula, para guardar el registro los totales de cargos y abonos tienen que ser iguales y la diferencia 0.00, sino no permitirá guardar, para guardar el registro del cheque damos clic en guar- dar. Para imprimir el vaucher damos clic en el botón de la impresora y se imprimirá el vaucher y la partida de diario. NOTAS:

REMESAS

Formulario para adicionar las remesas enviadas al banco, para adicionar una remesa damos clic en el botón registro nuevo, y nos envía el cursor a número de cuenta para que seleccionemos la cuenta donde aplicaremos la remesa, digitamos la fecha de emisión, el nombre del depositante, el numero de comprobante, el monto de la remesa,. Si fue por pago de cliente seleccionar el registro de IVA, seleccionar el código de la cuenta contable del abono, si es por pago de factura digitamos el numero, el concepto detalle, seleccionamos C, si es cargo, A, si es abono, digitamos el monto, luego clic en OK, para ingresar la información a la cuadricula, para seguir digitando si hay mas información que agregar, si no damos clic el botón guardar registro

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

NOTAS DE CARGO

Formulario para adicionar las notas de cargo aplicadas por el banco, para adicionar una nota de cargo damos clic en el botón registro nuevo, y nos envía el cursor a número de cuenta para que seleccionemos la cuenta donde nos aplicaron la nota de cargo, digitamos la fecha de emisión, el concepto o motivo del cargo, el numero de comprobante, el monto, si fue por pago de proveedor seleccionar, seleccionar el código de la cuenta contable del cargo, si es por pago de factura digitamos el numero , el concepto detalle, seleccionamos C, si es cargo, A, si es abono, digitamos el monto, luego clic en OK, para ingresar la información a la cuadricula, para seguir digitando si hay mas información que agregar, si no damos clic el botón guardar registro.

NOTAS DE ABONO

Formulario para adicionar las notas de abono aplicadas por el banco, para adicionar una nota de abono damos clic en el botón registro nuevo, y nos envía el cursor a número de cuenta para que seleccionemos la cuenta donde nos aplicaron la nota de abono, digitamos la fecha de emisión, el nombre del depositante, el numero de comprobante, el monto, si fue por pago de cliente seleccionar, seleccionar el código de la cuenta contable del abono, si es por pago de factura digitamos el numero , el concepto detalle, seleccionamos C, si es cargo, A, si es abono, digitamos el monto, luego clic en OK, para ingresar la información a la cuadricula, para seguir digitando si hay mas información que agregar, si no damos clic el botón guardar registro. NOTAS:

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

CONCILIACION BANCARIA

Formulario que nos proporcionara información de los movimientos de una cuenta para poder conciliar contra el estado de cuenta que nos envía el banco, el procedimiento para hacer una conciliación es dar clic en el botón nuevo registro, seleccionar el numero de la cuenta que queremos conciliar, digitamos la fecha de la conciliación, el saldo según el banco, el mes que estamos conciliando, el año, damos clic en el botón generar y nos mostrara el movimiento de la cuenta de ese periodo, comenzamos a marcar los movimientos que coincidan con el estado de cuenta de banco, al terminar guardamos la conciliación y generamos el reporte dando clic en el botón del impresor. NOTAS:

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

REPORTES DE BANCOS

Formulario que nos muestra los diferentes reportes que genera el modulo de bancos, para generar uno solamente seleccionamos dando un clic en el nombre del reporte y completamos algunos datos tales como fecha, mes, año si se requiere. NOTAS:

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Capítulo 1

MÓDULO DE CONTABILIDAD MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA

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Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

REPORTES DE CONTABILIDAD

Modulo para el manejo de la información contable de la empresa, se integra con los demás módulos a efecto de recibir información contable producto de las transacciones en los otros módulos del sistema, genera información contable en forma de reportes.

MENU DE MANTENIMIENTOS

CATALOGO DE CUENTAS

Para comenzar a capturar el catálogo de cuentas damos un clic en el icono de acceso directo del catálogo que representa un libro abierto (se recomienda ingresar a la pantalla de captura de esta forma), damos un clic en la página en blanco, inmediatamente nos habilita la pantalla para poder digitar el código de la cuenta, luego escribimos el nombre de la cuenta, indicamos el nivel de la cuenta, el tipo de cuenta, la clase de cuenta y su cuenta mayor. Luego damos un clic en el icono del disquete para grabar, siempre que queramos adicionar una nueva cuenta debemos dar un clic en el icono de página en blanco (registro nuevo).

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35

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Código de Cuenta =Código (numérico o alfanumérico) que identifica a la cuenta, según se haya definido en el sistema contable de la empresa. Nivel de Cuenta =El nivel de la cuenta está determinado por el número de dígitos que posea el código, por ejemplo si el código tiene 1 digito será de nivel 1, si posee 2 será de nivel 2, si posee 4. Será de nivel 4, etc., este es colocado automáticamente por el sistema. Tipo de Cuenta = El tipo de cuenta define si la cuenta es General (acumulativa) o detalle (movimiento), por ejemplo una cuenta de mayor va ser de tipo General, pero una cuenta de auxiliar como Banco Cuscatlán va a ser de detalle (movimiento). Clase de Cuenta = Define si la cuenta es de naturaleza deudora (Activo, Costos y Gastos) o acreedora (Pasivo, Patrimonio o Ingresos) o si es de resultados (Solamente la cuenta de Pérdidas y Ganancias). Cuenta Mayor = El sistema coloca en forma automática la cuenta mayor donde se acumulara el saldo de la cuenta que estamos creando. Modificación de Cuentas = Para modificar una cuenta, primeramente la seleccionamos y luego damos un clic en el icono de modificación de registros, efectuamos la modificación y luego grabamos dando un clic en el icono (diskette) para guardar. Eliminación de Cuentas = Para eliminar una cuenta, primeramente la seleccionamos y luego damos clic en el icono de eliminación, confirmamos que queremos eliminarla y esta es borrada de la base de datos del catálogo de cuentas.

BOTÓN LISTAR

En la parte superior izquierda del formulario localizamos el botón listar, al dar un clic sobre él, nos muestra el catálogo de cuentas, para que podamos buscar una cuenta específica para luego editarla. Para poder buscar una cuenta por el nombre colocamos la letra con la que empieza el nombre y empezara a filtrar las cuentas que comienzan con esa letra, si la encontramos nos posicionamos sobre el nombre y damos doble clic.

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36

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

LIBRO DIARIO

Para comenzar a capturar movimientos contables debamos haber digitado todo el catálogo de cuentas de la empresa, luego en el menú de archivos seleccionamos la opción de mantenimiento de partidas damos un clic y nos aparece la pantalla de captura de movimientos contables.

INGRESO DE PARTIDAS Para adicionar una partida damos clic en el icono de página en blanco ubicado en la parte inferior de la pantalla, e inmediatamente asigna el número de la partida que vamos a ingresar, luego nos pide que ingresemos la fecha, esta fecha tiene que ser de acuerdo al mes que estamos procesando, de lo contrario nos enviara un mensaje de error. El concepto de la partida(General) y posteriormente que clasifiquemos el tipo de partida(Ingresos, Egresos, Diario), terminado de digitar esta información procedemos a incorporar las cuentas que vamos afectar con esa operación, si conocemos la cuenta que vamos a cargar o abonar la digitamos e inmediatamente colocara el nombre de la cuenta, si la cuenta que digitamos está clasificada como tipo GENERAL nos enviara un mensaje pidiendo que seleccionemos una cuenta de DETALLE ,luego seleccionamos si es CARGO o ABONO lo que le vamos aplicar a la cuenta, colocamos el monto del cargo o abono y damos enter, luego podemos adicionar un concepto de auxiliar si es necesario de lo contrario si no colocamos este concepto, el que aparecerá será el concepto general de la partida y damos enter , y se nos agregara a la cuadricula el cargo o abono de la cuenta. En la parte inferior de la pantalla aparece de total de cargos y total de abonos, para que en forma visual verifiquemos si la partida esta cuadrada antes de grabarla, adicionalmente también nos mostrara la diferencia entre los cargos y los abonos para poder verificar o completar. Si la partida no está cuadrada y la queremos grabar aparecerá un mensaje diciendo que no está cuadrada, por tanto el sistema no permite grabarla. Modificación de Partidas = Para modificar seleccionamos la partida y luego damos clic en el icono de modificar registro que está en la parte inferior de la pantalla de captura, hacemos la corrección y luego volvemos a grabar para que la modificación quede guardada. Si la modificación que vamos a realizar es en una cuenta, damos clic en el código de la cuenta y nos la editara en la parte superior de la cuadricula hacemos la modificación y la adicionara como una línea adicional luego seleccionamos nuevamente la cuenta que modificamos y damos clic en el botón Borrar Línea y la eliminara de la partida, damos clic en guardar y el cambio quedara guardado. Eliminación de Partidas = Para eliminar seleccionamos la partida y luego damos un clic en el icono de eliminación de registros que está en la parte inferior de la pantalla de captura, confirmamos que deseamos eliminar el registro, y este se borra de la base de datos de partidas.

INGRESO DE PARTIDAS

El menú de procesos nos presenta las opciones o submenús detallados en la pantalla del menú principal del sistema.

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37

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Esta opción genera el proceso de pasar los datos del libro diario al libro mayor para actualizar la información. Para correr este proceso tenemos que dar un clic en aceptar. En la pantalla nos aparece el mes que vamos a procesar.

CIERRE MENSUAL

Después de haber terminado un mes y haber generado los reportes y la copia de respaldo necesaria, para pasar a procesar el siguiente mes, tenemos que cerrar el mes en proceso utilizando esta opción del menú de procesos, solamente tenemos que ingresar la fecha de cierre que tiene que ser igual al último día del mes que estamos cerrando, damos un clic en el botón procesar e inicia el proceso, al finalizar nos habrá habilitado el siguiente mes, poniendo a cero los cargos y abonos del mes en el catálogo de cuentas.

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38

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

CONSTRUIR INDICES

Esta opción del menú de procesos nos permite ordenar la información, cuando por alguna razón se hayan roto las cadenas de las bases de datos, esta opción las reconstruye con solo darle un clic en el botón de procesar.

COPIA RECUPERACION DE DATOS

Esta opción del menú de procesos nos permite hacer copias de respaldo seleccionando la opción copia de archivos e indicando la fecha inicial (principio de mes) y la fecha final(fin de mes), los respaldos de información el sistema lo hace por mes comprimiendo la información y etiquetándola con el mes y año que se ha respaldado(CG102000.ZIP). Si queremos recuperar información específica de un mes seleccionamos la opción recuperación de archivos indicando la fecha inicial(principio de mes) y la fecha final(fin de mes), damos clic en el botón procesar y la información respaldada en el diskette es recuperada y copiada en el subdirectorio(DBFS) del directorio raíz del sistema en el disco duro, después que esta ha finalizado es necesario correr la opción de reconstruir índices para que ordene la información recuperada.

ELIMINAR MAYORIZACION

Esta opción lo que hace es revertir la mayorización, permitiéndonos hacer alguna corrección en las partidas para luego volver a correr la actualización.

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39

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

RECUPERACIÓN DEL MES

Esta opción nos permite recuperar un mes cerrado y lo habilita para poder hacer alguna corrección sin tener que recuperar la información de la copia de respaldo, indicamos la fecha inicial y final del mes que queremos recuperar y damos clic en procesar. Después de haber hecho correcciones es necesario actualizar la copia de respaldo.

GENERAR PARTIDA DE LIQUIDACION DE CUENTAS DE RESULTADO

Al finalizar cada año fiscal se deben de liquidar las cuentas de costos y gastos e ingresos contra la cuenta de pérdidas y ganancias a fin de dejar a cero los saldos de estas cuentas, esta opción del menú de procesos liquida en forma automática los saldos de estas cuentas generando la partida contable, tenemos que indicar el número de partida, la fecha de la partida, el código de la cuenta principal de costos y gastos, así como el de la cuenta de ingresos, la cuenta de pérdidas y ganancias se define en los parámetros, damos clic en el botón procesar y se genera la partida de liquidación de los saldos de estas cuentas.

MENU DE VARIOS

El menú de varios presenta las opciones o submenús detallados en la pantalla del menú principal del sistema.

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40

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

CONSULTA LIBRO DIARIO

En la consulta de partidas definimos el rango de fecha de las partidas que queremos visualizar, indicando la fecha inicial y luego la fecha final, damos un clic en procesar y nos aparecerán las partidas comprendidas en esas fechas. En la pantalla superior nos aparece el No. De partida, seguido aparece la fecha y por último el concepto general, en la pantalla inferior nos el detalle de la partida

CONSULTA DE CATÁLOGO DE CUENTAS Para visualizar el catálogo de cuentas en el menú de varios, seleccionamos la opción de catálogo de cuentas, damos un clic y nos aparece en pantalla el catalogo, donde podemos maximizar su pantalla.

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41

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

Esta opción nos elimina movimiento de partidas, solamente definimos la fecha inicial y fecha final de las operaciones contables y damos clic en procesar, esta opción no es recomendada para un usuario del sistema, el supervisor deberá restringir su acceso.

MENU DE REPORTES

El menú de reportes nos muestra los distintos informes que se pueden imprimir como resultado del ingreso del ingreso y procesamiento de la información por parte del sistema.

CATALOGO DE CUENTAS

Para imprimir el catálogo de cuentas (Total o Parcial), definimos la cuenta inicial y final que deseamos imprimir, y luego damos clic en la opción de vista previa o de una sola vez en imprimir.

ESTADO DE CUENTA POR CUENTA

Este reporte nos muestra el histórico de una cuenta, ingresamos la fecha inicial y fecha final, luego definimos la cuenta contable y damos clic en vista previa o en imprimir.

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42

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

BALANZA DE COMPROBACIÓN DE SALDOS (FORMA DE REPORTE)

El reporte de la balanza de comprobación de saldos nos muestra el movimiento de los cargos y abonos de mes de una cuenta así como también el saldo al final del mes, para generarlo definimos el nivel del reporte (máximo nivel de acuerdo a nuestro catálogo de cuentas), luego digitamos el código de la cuenta de costos y gastos y de la cuenta de ingresos, damos la fecha de emisión y luego un clic en el botón de vista previa o imprimir.

ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Este reporte se genera definiendo el nivel de la cuenta a que se quiere imprimir, la fecha de emisión, la cuenta inicial y final que se quiere en el reporte, y el concepto del reporte (por ejemplo anexo al estado de resultados), definimos también si queremos imprimir los códigos de las cuentas, luego damos clic en el botón de vista previa o imprimir.

HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Este reporte nos genera información para la elaboración del estado de flujo de efectivo, ingresamos el nivel de la cuenta, la fecha de emisión del reporte y luego vista previa.

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43

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

LIBRO DIARIO

El reporte de partidas de diario se genera determinando la fecha inicial y final de la partida(s), hay que definir el número de la partida inicial y final, colocar el título del reporte, así como determinar si queremos que las páginas del reporte se numeren y si queremos que se impriman las firmas por partida, damos clic en el botón vista previa o imprimir

LIBRO DIARIO MAYOR

Este reporte nos genera el Libro Mayor (Legal), para la generación correcta debamos haber definido en los parámetros contables el nivel de las cuentas de mayor, en esta pantalla colocamos la fecha inicial y final (generalmente corresponde al mes que estamos procesando), colocamos el título del reporte, no debemos indicar el numeración de páginas porque las hojas legales ya están numeradas, damos clic en el botón de vista previa o imprimir.

El libro auxiliar muestra el movimiento contable de cada una de las cuentas clasificadas como de detalle (cuentas de transacción), para generarlo damos la fecha inicial y final del reporte (generalmente comprende al mes que estamos procesando) y luego damos clic en el botón de vista previa o imprimir.

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44

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

LEGALIZACION DE LIBROS (MENUS)

LIBRO MAYOR

Para imprimir los folios para autorizacion, seleccionamos el libro que queremos foliar y luego determinamos si queremos que aparezca en cada folio el nombre de la empresa marcamos con un clic en imprimir encabezado, luego determinamos la cantidad de folios a imprimir y colocamos el rango colocando Del 1 al 50 por ejemplo si queremos imprimir 50 folios y damos vista previa para ver si esta todo correcto y luego damos imprimir.

ESTADO DE RESULTADOS

Imprime el estado de resultados de mes o meses que ya fueron cerrados,ingresamos la fecha de emisión, código de ingresos (digito 4 ó 5), el código de costos /gastos (dígito 4 ó 5), el nivel de reporte, tiene que ser a nivel de cuentas de mayor.

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45

Capítulo 1

Manual de usuario del sistema

BALANCE GENERAL (FORMA DE CUENTA)

El reporte de balance general tiene la opción de emitir un balance de comprobación mensual de saldos en forma de cuenta, así como un balance general de fin de ejercicio, para que este reporte se genere ingresamos el de la cuenta de activo y pasivo, indicamos el nivel de las cuentas de mayor y la fecha de emisión, luego damos clic en vista previa o imprimir.

BALANCES COMPARATIVOS MENSUALES

Este reporte genera una comparación entre dos meses de información procesada para poder realizar un análisis del comportamiento financiero de la empresa en esos periodos, indicamos el nivel de las cuentas a imprimir en el reporte, el mes inicial y final que queremos comparar y el año que estamos procesando, luego damos clic en vista previa o imprimir.

BALANCES COMPARATIVOS ANUALES

Este reporte genera una comparación entre dos años de información procesada para poder realizar un análisis del comportamiento financiero de la empresa en esos periodos, indicamos el nivel de las cuentas a imprimir en el reporte, el año inicial y final que queremos comparar , luego damos clic en vista previa o imprimir.

SALIR

Al dar un clic en SALIR, abandonamos el sistema.

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46

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Capítulo 2 PRÁCTICA CONTABILIDAD FINANCIERA II

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47

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Objetivos Con el desarrollo de la siguiente práctica contable, se pretende conjuntamente con el estudiante alcanzar los siguientes objetivos:

1.

Cargar la base de datos del sistema con la información de tiendas o bodegas, líneas de productos, ubicaciones, información de productos, clientes y proveedores.

2.

Cargar al inventario inicial de productos en existencia.

3.

procesar órdenes de compra a proveedores de los productos agotados o nuevos productos.

4.

ingresar productos a bodegas o tiendas.

5.

Facturar las ventas de contado o crédito, emitiendo créditos fiscales o facturas de consumidor final.

6.

procesar los abonos de clientes y administrar las cuentas por cobrar.

7.

procesar los pagos a los proveedores por las compras de mercaderías al crédito.

8.

Imprimir reportes de morosidad de clientes.

9.

Imprimir reportes de existencias.

10. Valuar el inventario al final del ejercicio. 11. Hacer las copias de respaldo de la información en las bases de datos. 12. Imprimir reportes de saldos de clientes. 13. Imprimir reportes de saldos de proveedores. 14. Imprimir reportes de facturación. 15. Contabilizar las operaciones en el libro diario relacionadas con ventas de contado y crédito, abonos de clientes, pagos a proveedores, compras al crédito.

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48

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

CONTABILIDAD FINANCIERA II

INFORMACION PARA BASES DE DATOS DEL SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD.

PRACTICA INVENTARIO

Modulo de inventarios LINEAS DE PRODUCTOS

CÓDIGO

NOMBRE DE LA LINEA

L001

Computadoras

L002

Memorias Internas y Externas(USB)

L003

Discos Duros

L004

Microprocesadores

L005

Motherboard (Tarjetas Madres)

L006

Monitores

L007

Impresores

L008

Ups y Reguladores

L009

Accesorios y Partes

CATALOGO DE PRODUCTOS Codigo

Descripcion

Marca

Linea

EXISTENCIAS MAXIMA

MINIMA

01

Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ

GENERICA

L002

25

5

02

Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ

GENERICA

L002

70

14

03

Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ

KINSTONG

L002

50

10

04

Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ

KINSTONG

L002

10

2

05

Memoria 1 GB DDR 400 MHZ

GENERICA

L002

25

5

06

DISCO DURO 160 GB IDE PC

SEAGATE

L003

15

5

07

DISCO DURO 320 GB SATA PC

SEAGATE

L003

20

7

08

DISCO DURO 500 GB SATA PC

SEAGATE

L003

15

5

09

DISCO DURO 1000 GB SATA PC

SEAGATE

L003

10

3

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 Mhz

INTEL

L004

25

10

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 Mhz

INTEL

L004

30

15

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

INTEL

L004

35

15

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

INTEL

L004

25

10

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

BIOSTAR

L005

20

5

15

Motherboard INTEL DG41RQ

INTEL

L005

20

5

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

BIOSTAR

L005

30

10

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CORI 5

INTEL

L005

35

15

18

CASE MINI STARVIEW

STARVIEW

L009

15

5

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

STARVIEW

L009

10

3

20

CASE OMEGA C222/2228-19

OMEGA

L009

10

3

21

CASE NEGRO MANZANA

OMEGA

L009

10

3

22

USB 2GB KINGSTON/HP

KINSTONG

L002

50

20

23

USB 16GB KINGSTON

KINSTONG

L002

25

10

24

USB Micro SD 2GB

MICRO

L002

50

20

25

USB Micro SD 4GB

MICRO

L002

35

15

26

Quemador de DVD externo

LG

L009

10

3

27

Disco duro 320GB externo

SAMSUNG

L003

10

3

28

Disco duro 500GB externo

SAMSUNG

L003

10

3

29

PCI Capturadora de TV

GENERICA

L009

25

5

30

PCI sonido GENIUS 5.1

GENIUS

L009

25

5

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49

Capítulo 2 Código

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico Descripcion

Marca

Linea

EXISTENCIAS MAXIMA

MINIMA

31

PCI puerto paralelo

GENERICA

L009

15

8

32

Cable USB/Paralelo

GENERICA

L009

15

5

33

Webcam GENIUS 300X

GENIUS

L009

25

10

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

FORZA

L008

15

5

35

UPS 500 VA FORZA

FORZA

L008

25

10

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

CENTRA

L008

25

10

37

UPS ORBITEC 750 VA

ORBITEC

L008

20

5

38

UPS DE 700 CDP

CDP

L008

20

5

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

GENIUS

L009

50

20

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

GENIUS

L009

50

20

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

D-LINK

L009

60

25

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

D-LINK

L009

65

30

43

Tenaza RJ-45

GENERICA

L009

25

5

44

Torre de 50 DVD en blanco

BENQ

L009

100

25

45

Torre de 50 CD en blanco

BENQ

L009

100

25

46

ESPUMA LIMPIADORA

3M

L009

200

50

47

ROUTE INALAMBRICO D-LINK

D-LINK

L009

30

5

48

SWITCH 8 puertos D-LINK

D-LINK

L009

45

20

49

SWITCH 16 puertos D-LINK

D-LINK

L009

35

15

50

SWITCH 24 puertos D-LINK

D-LINK

L009

30

10

51

MOUSE GENIUS PS/2

GENIUS

L009

75

25

52

MOUSE GENIUS USB

GENIUS

L009

75

25

53

Monitor 18.5 LCD LG

LG

L006

20

5

54

Monitor 19” LCD HANNS

HANNS

L006

15

5

55

Monitor 20” LCD COMPAQ

COMPAQ

L006

10

3

56

Monitor 21.5 LCD LG

LG

L006

10

3

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS Codigo

Descripción

Existencia

Costo

Precio vta

Precio vta

Unitario

sin IVA

con IVA

01

Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ

25

11.50

23.01

26.00

02

Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ

70

22.57

45.13

51.00

03

Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ

50

12.39

24.78

28.00

04

Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ

10

23.45

46.90

53.00

05

Memoria 1 GB DDR 400 MHZ

25

22.12

44.25

50.00

06

DISCO DURO 160 GB IDE PC

15

24.34

48.67

55.00

07

DISCO DURO 320 GB SATA PC

20

19.91

39.82

45.00

08

DISCO DURO 500 GB SATA PC

15

28.76

57.52

65.00

09

DISCO DURO 1000 GB SATA PC

10

32.74

65.49

74.00

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066

25

91.15

182.30

206.00

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333

30

101.77

203.54

230.00

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

35

118.58

237.17

268.00

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

25

110.62

221.24

250.00

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

20

22.12

44.25

50.00

15

Motherboard INTEL DG41RQ

20

33.63

67.26

76.00

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50

Capítulo 2 Código

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico Descripción

Existencia

Costo

Precio vta

Precio vta

Unitario

Sin IVA

con IVA

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

30

46.90

93.81

106.00

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5

35

59.73

119.47

135.00

18

CASE MINI STARVIEW

15

13.27

26.55

30.00

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

10

24.34

48.67

55.00

20

CASE OMEGA C222/2228-19

10

28.76

57.52

65.00

21

CASE NEGRO MANZANA

10

17.70

35.40

40.00

22

USB 2GB KINGSTON/HP

50

3.54

7.08

8.00

23

USB 16GB KINGSTON

25

19.91

39.82

45.00

24

USB Micro SD 2GB

50

3.54

7.08

8.00

25

USB Micro SD 4GB

35

6.19

12.39

14.00

26

Quemador de DVD externo

10

23.89

47.79

54.00

27

Disco duro 320GB externo

10

30.97

61.95

70.00

28

Disco duro 500GB externo

10

35.40

70.80

80.00

29

PCI Capturadora de TV

25

11.06

22.12

25.00

30

PCI sonido GENIUS 5.1

25

6.64

13.27

15.00

31

PCI puerto paralelo

15

6.19

12.39

14.00

32

Cable USB/Paralelo

15

7.96

15.93

18.00

33

Webcam GENIUS 300X

25

7.96

15.93

18.00

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

15

6.64

13.27

15.00

35

UPS 500 VA FORZA

25

15.93

31.86

36.00

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

25

14.60

29.20

33.00

37

UPS ORBITEC 750 VA

20

15.49

30.97

35.00

38

UPS DE 700 CDP

20

19.91

39.82

45.00

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

50

4.42

8.85

10.00

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

50

11.06

22.12

25.00

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

60

1.99

3.98

4.50

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

65

10.18

20.35

23.00

43

Tenaza RJ-45

25

5.31

10.62

12.00

44

Torre de 50 DVD en blanco

100

7.96

15.93

18.00

45

Torre de 50 CD en blanco

100

6.19

12.39

14.00

46

ESPUMA LIMPIADORA

200

2.65

5.31

6.00

47

ROUTE INALAMBRICO D-LINK

30

14.16

28.32

32.00

48

SWITCH 8 puertos D-LINK

45

7.08

14.16

16.00

49

SWITCH 16 puertos D-LINK

35

23.01

46.02

52.00

50

SWITCH 24 puertos D-LINK

30

34.07

68.14

77.00

51

MOUSE GENIUS PS/2

75

11.06

22.12

25.00

52

MOUSE GENIUS USB

75

6.64

13.27

15.00

53

Monitor 18.5 LCD LG

20

61.06

122.12

138.00

54

Monitor 19” LCD HANNS

15

59.29

118.58

134.00

55

Monitor 20” LCD COMPAQ

10

70.80

141.59

160.00

56

Monitor 21.5 LCD LG

10

77.88

155.75

176.00

Ir a contenido

51

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

LISTADO DE PROVEEDORES

Modulo de compras

Codigo

Nombre

NIT

NRC

Giro

Plazo

P001

Ovami de El Salvador

0210-310348-001-9

87309-8

Vta. Computadoras

45

P002

K & V, S.A. DE C.V.

0614-221293-101-6

86048-4

Vta. Computadoras

30

P003

PS 2000, S.A. DE C.V.

0614-100117-102-5

83848-9

Vta. Computadoras

30

P004

TECNI-COVER

0614-270188-101-7

48896-8

Vta. Computadoras

60

P005

Equipos Electronicos Valdes

0614-089476-103-2

91728-1

Vta. Computadoras

45

P006

TECNO AVANCE, S.A. DE C.V.

0614-260290-101-7

76412-4

Vta. Computadoras

30

P007

SERVICINTAS, S.A. DE C.V.

0614-081158-001-9

8116-7

Vta. Computadoras

30

P008

PAPELERA SALVADOREÑA,S.A.

0614-100571-002-6

74541-3

Vta. Papel Comput.

45

LISTADO DE CLIENTES

Modulo de facturación

Codigo

Nombre

NIT

NRC

Giro

Plazo

C001

SERVI VIAJES, S. A.. DE C.V.

0310-310348-002-0

873091-8

Agencia de viajes

45

C002

TECNOVIDRI, S.A. DE C.V.

0914-221293-106-4

860482-4

Vta Equipos Eléctricos

30

C003

TECNILLANTAS

0914-100117-109-6

838483-9

Vta. de llantas y Acces.

60

C004

LEMUS ASOCIADOS

0914-270188-101-0

488964-8

Equipos Médicos

30

C005

SUPER ACEROS, S.A. DE C.V.

0914-080476-112-6

917285-1

Fabrica de antenas

30

C006

FREUND, S.A. DE C.V.

0914-260290-103-4

764126-4

Ferreteria

30

C007

PINTURERIAS COMEX

0914-081155-007-1

81167-7

Venta de pinturas

45

C008

PROOFFICE

0914-211097-104-5

102058-5

Vta. Papel Comput.

45

C009

RACING, S.A. DE C.V.

0908-070653-004-5

330659-5

Vta repuestos Autom.

30

C010

MAYA COUNTRY CLUB

0914-220693-103-6

770628-0

Club deportivo

45

C011

Cartotecnica CA,S.A.

0914-280199-108-5

112377-3

Fabrica de Cajas

45

C012

PUBLICAR, S.A. DE C.V.

0914-110265-001-0

639096-5

Publicidad

60

C013

Xerox de El Salvador, S.A.

0914-070137-001-0

225115-8

Venta Fotocopiadoras

30

C014

A&A COMERCIAL, S.A.

0914-040180-001-7

353684-7

Venta Repuestos

30

C015

FLORISTERIA POM POM

0914-280199-108-5

255683-9

Floristeria

30

C016

FUSADES

0942-130183-001-9

336872-4

Asesoria Técnica

30

C017

PANADES, S.A. DE C.V.

0914-310387-006-3

362110-6

Ferreteria

30

C018

EL PROGRESO, S.A. DE C.V.

0914-040143-002-9

55611-2

Fabrica de cintas

30

C019

Mecanica Industrial Cerritos

0914-040155-002-9

44256-8

Mecanica Industrial

30

C020

SERVIHERRAMIENTAS, S.A.

0914-040161-002-9

552356-7

Vta. Equipos y Herram.

30

C021

TORNICENTRO, S.A. DE C.V.

0914-040165-002-9

32129-6

Venta de Tornillos

30

C022

SALVAPARTS, S.A. DE C.V.

0914-040164-002-9

22519-9

Venta de Repuestos

30

C023

INVERSIONES VIDA, S.A.

0914-150678-002-9

25583-3

Servicios de Salud

30

C024

VENTAS DE CONTADO

LISTADO DE VENDEDORES 01

MARIA LUISA LANDAVERDE PEÑATE

02

JUAN CARLOS MOLINA PEREZ

Ir a contenido

52

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico Modulo de cuentas por cobrar

SALDOS INICIALES DE CUENTAS POR COBRAR Cliente

Fecha

CF No.

MONTO

FREUND, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

0001

4,185.60

30/09/20XX

0029

4,185.60

8,371.20

PINTURERIAS COMEX

30/09/20XX

0028

2,559.99

2,559.99

A&A COMERCIAL, S.A.DE C.V.

30/09/20XX

0042

8,115.19

8,115.19

PANADES, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

0024

4,492.81

30/09/20XX

0035

4,492.81

30/09/20XX

0040

4,492.81

30/09/20XX

0032

4,222.97

30/09/20XX

0037

4,222.97

30/09/20XX

0022

645.82

30/09/20XX

0033

645.82

30/09/20XX

0038

645.82

1,937.46

SALVAPARTS, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

0030

1,280.00

1,280.00

TECNOVIDRI, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

0034

3,724.39

30/09/20XX

0039

3,724.79

7,449.18

TECNILLANTAS, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

0043

3,874.28

3,874.28

PROOFFICE, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

0041

4,185.60

4,185.60

RACING, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

0005

1,365.83

1,365.83

INVERSIONES VIDA, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

0020

3,870.79

30/09/20XX

0036

3,874.28

7,745.07

TOTAL

EL PROGRESO, S.A. DE C.V. TORNICENTRO, S.A. DE C.V.

TOTAL

13,478.43 8,445.94

Modulo de cuentas por pagar SALDOS INICIALES DE CUENTAS POR PAGAR Preveedor

Fecha

CF No.

MONTO

OVAMI DE EL SALVADOR

30/09/20XX

665400

8,394.28

30/09/20XX

390628

7,748.57

30/09/20XX

350629

9,685.72

30/09/20XX

100850

2,970.29

30/09/20XX

897300

2,324.57

5,294.86

PS 2000, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

118150

4,520.00

4,520.00

TECNICOVER, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

410333

1,937.15

1,937.15

PAPELERA SALVADOREÑA, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

800150

3,848.45

3,848.45

EQUIPOS ELECTRONICOS VALDES, S.A.

30/09/20XX

229785

10,331.43

30/09/20XX

777665

7,102.85

17,434.28

TECNOAVANCE, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

400110

10,073.15

10,073.15

SERVICINTAS, S.A. DE C.V.

30/09/20XX

391450

4,520.00

30/09/20XX

975165

1,162.28

30/09/20XX

328367

2,324.57

K&V, S.A. DE C.V.

25,828.57

8,006.85

Ir a contenido

53

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico Modulo de control de efectivo

DATOS DE BANCOS CÓDIGO

NOMBRE

01

BANCO CITI

02

BANCO SCOTIABANK

03

CAJA (EFECTIVO)

DATOS DE APERTURA DE CUENTAS CÓDIGO

NOMBRE

CTA No.

SALDO

CTA CONTABLE

01

Banco CITI

13-144590-007

87,265.35

1101030103

02

Banco scotiabank

17-12-128590-0

29376.56

1101030102

03

Caja(efectivo)

110101

0.00

110101

DATOS DE CHEQUERAS CÓDIGO

NOMBRE

SERIE

FECHA

NUMERACION CH.

01

Banco CITI

A

01/10/20XX

Del 2051301 al 2051400

02

Banco scotiabank

A

01/10/20XX

Del 9270201 al 9270300

Contabilidad financiera ii Desarrollo el ejercicio practico

DIA/MES 01/10

01/10

Movimiento de transacciones correspondientes Al mes de octubre de 201x.

DETALLE DE LA TRANSACCIÓN Vendemos mercaderia al crédito con CF 253050 a SERVI VIAJES, S.A. DE C.V., según detalle: (FACTURAR) CÓDIGO

DESCRIPCION DEL PRODUCTO

CANTIDAD

01

Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ

5

02

Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ

10

03

Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ

7

04

Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ

3

05

Memoria 1 GB DDR 400 MHZ

4

06

DISCO DURO 160 GB IDE PC

2

Vendemos mercaderia al contado con factura 234050, según detalle: (FACTURAR) CÓDIGO

DESCRIPCION DEL PRODUCTO

CANTIDAD

07

DISCO DURO 320 GB SATA PC

3

08

DISCO DURO 500 GB SATA PC

4

09

DISCO DURO 1000 GB SATA PC

1

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 Mhz

4

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 Mhz

5

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

3

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

2

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

2

Ir a contenido

54

Capítulo 2 DIA/MES 02/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico DETALLE DE LA TRANSACCIÓN

Se emite cheque No. 2051301 a nombre de OVAMI DE EL SALVADOR $8,394.28, para Pago de CF 665400 por compra mercadería al crédito. Cta. Bco. CITI.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

02/10

Se emite cheque No. 2051302 a nombre de K&V, S.A. DE C.V. por $2,970.29, para Pago de CF 100850 por compra mercadería al crédito. Cta. Bco. CITI.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

03/10

Se emite cheque No. 2051303 a nombre de Delmy Salas Montes, por $400.00, para incrementar el fondo de caja chica a $1,000.00 para cubrir pagos menores de $60.00. Cta. Banco CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

55

Capítulo 2 05/10

05/10

08/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Vendemos mercadería al crédito con CF 253051 a PROOFFICE, S.A. DE C.V., según detalle: (FACTURAR) CÓDIGO

DESCRIPCION DEL PRODUCTO

CANTIDAD

15

Motherboard INTEL DG41RQ

15

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

20

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CORI 5

25

18

CASE MINI STARVIEW

12

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

10

20

CASE OMEGA C222/2228-19

10

21

CASE NEGRO MANZANA

10

22

USB 2GB KINGSTON/HP

35

23

USB 16GB KINGSTON

18

24

USB Micro SD 2GB

35

25

USB Micro SD 4GB

20

Vendemos mercadería al contado con factura 234051, según detalle: (FACTURAR) CÓDIGO

DESCRIPCION DEL PRODUCTO

CANTIDAD

26

Quemador de DVD externo

5

27

Disco duro 320GB externo

6

28

Disco duro 500GB externo

7

29

PCI Capturadora de TV

15

30

PCI sonido GENIUS 5.1

15

31

PCI puerto paralelo

12

32

Cable USB/Paralelo

10

33

Webcam GENIUS 300X

15

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

10

35

UPS 500 VA FORZA

16

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

17

Compramos mercadería al crédito a TECNOAVANCE, S.A. DE C.V., CF 38405530, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCION DEL PRODUCTO

CANTIDAD

15

Motherboard INTEL DG41RQ

20

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

30

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5

35

18

CASE MINI STARVIEW

15

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

10

20

CASE OMEGA C222/2228-19

`0

21

CASE NEGRO MANZANA

10

22

USB 2GB KINGSTON/HP

50

23

USB 16GB KINGSTON

25

24

USB Micro SD 2GB

50

25

USB Micro SD 4GB

35

26

Quemador de DVD externo

10

27

Disco duro 320GB externo

10

Ir a contenido

56

Capítulo 2 08/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Recibimos abono de clientes por venta de mercaderia al credito; SEGÚN DETALLE: FECHA

CF

NOMBRE CLIENTE

CANC./ABONO

REMESADO A

08

0035

PANADES, S.A. DE C.V.

4,492.81

Bco. CITI

4,492.81

Bco. CITI

645.82

Bco. CITI

645.82

Bco. CITI

4185.60

Bco. CITI

0040 08

0022

TORNICENTRO, S.A. DE C.V.

0033 08

09/10

0001

FREUND, S.A. DE C.V.

Se emite cheque No. 2051304 a nombre de SEGURIDAD, S.A. DE C.V., Registro IVA 163489-3 para el pago de servicios de seguridad de 12 horas de lunes a sábado en la sala de ventas, correspondiente al mes de octubre. Según CF No. 002280; detalle del pago: MONTO GRAVADO $326.22 IVA $ 42.41 TOTAL $368.63

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

BANCO CITI

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

09/10

Se emite cheque No. 2051305 a nombre de COMPUSMART, Registro IVA 18183-3 para COMPRA DE PAPELERIA DE OFICINA para depto. Ventas. Según CF No. 002399; detalle del pago: MONTO GRAVADO $200.00 IVA $ 26.00 TOTAL $226.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

BANCO CITI

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

57

Capítulo 2 09/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051306 a nombre de CIA DEL SUR, S.A. DE C.V., Registro IVA 89895-3 , para el pago de servicios de energía eléctrica que habían sido provisionados anteriormente por $202.85. BANCO CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

11/10

Se emite cheque No. 2051307 a nombre de TELECOM, Registro IVA 115-2, para el pago de servicios de energía eléctrica que habían sido provisionados anteriormente por $672.84. BANCO CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

11/10

Se emite cheque No. 2051308 a nombre de ANDA, Registro IVA 32804-9, para el pago de servicios de energía eléctrica que habían sido provisionados anteriormente por $91.43. BANCO CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

58

Capítulo 2 11/10

11/10

12/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Vendemos mercadería al crédito con CF 253052 a TECNILLANTAS, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

37

UPS ORBITEC 750 VA

15

38

UPS DE 700 CDP

14

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

10

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

10

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

20

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

30

43

Tenaza RJ-45

12

44

Torre de 50 DVD en blanco

25

45

Torre de 50 CD en blanco

25

46

ESPUMA LIMPIADORA

30

47

ROUTE INALAMBRICO D-LINK

10

Vendemos mercadería al contado con factura 234052, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

48

SWITCH 8 puertos D-LINK

15

49

SWITCH 16 puertos D-LINK

20

50

SWITCH 24 puertos D-LINK

10

51

MOUSE GENIUS PS/2

15

52

MOUSE GENIUS USB

18

53

Monitor 18.5 LCD LG

10

54

Monitor 19” LCD HANNS

8

55

Monitor 20” LCD COMPAQ

6

56

Monitor 21.5 LCD LG

6

01

Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ

5

02

Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ

5

Se emite cheque No. 2051309 a nombre de LIC. SAMUEL PEREZ, Registro IVA 86506-0, para el pago de servicios de auditoría externa que habían sido provisionados anteriormente por $600.00. BANCO CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

59

Capítulo 2

12/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051310 a nombre de AFP CRECER, para el pago de cotizaciones laborales y patronales, que habían sido provisionados anteriormente por $607.28 BANCO CITI APORTE LABORAL APORTE PATRONAL TOTAL PLANILLA

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

$ 92.72 $514.56 $607.28

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

12/10

Compramos mercadería al crédito a OVAMI DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V., CF 441320, según detalle:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

27

Disco duro 320GB externo

10

28

Disco duro 500GB externo

10

29

PCI Capturadora de TV

25

30

PCI sonido GENIUS 5.1

25

31

PCI puerto paralelo

15

32

Cable USB/Paralelo

15

33

Webcam GENIUS 300X

25

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

15

35

UPS 500 VA FORZA

25

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

25

37

UPS ORBITEC 750 VA

20

38

UPS DE 700 CDP

20

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

50

Ir a contenido

60

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051311 a nombre de AFP CONFIA, para el pago de cotizaciones laborales y patronales, que habían sido provisionados anteriormente por $219.54. BANCO CITI

14/10

APORTE LABORAL APORTE PATRONAL TOTAL PLANILLA

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

$ 91.50 $128.04 $219.54

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

14/10

Se emite cheque No. 2051312 a nombre de ISSS, para el pago de cotizaciones laborales y patronales de salud, que habían sido provisionados anteriormente por $1.098.53. BANCO CITI APORTE LABORAL APORTE PATRONAL TOTAL PLANILLA

PARTIDA No. :

$ 655.96 $ 442.57 $1,098.53

FECHA :

CODIGO CTA.

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

14/10

RECIBIMOS ABONO DE CLIENTES POR VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO; SEGÚN DETALLE: FECHA

CF

NOMBRE CLIENTE

CANC./ABONO

REMESADO A

14

0020

INVERSIONES VIDA, S.A. DE C.V.

3870.79

Bco. CITI

3874.28

Bco. CITI

3724.39

Bco. CITI

3724.39

Bco. CITI

1365.83

Bco. CITI

0036 14

0034

TECNOVIDRI, S.A. DE C.V.

0039 14

0005

FREUND, S.A. DE C.V.

Ir a contenido

61

Capítulo 2 14/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 14102011 por pago de planilla correspondiente a la primera quincena del mes de octubre de 20XX, los datos consolidados de la planilla son los siguientes: Depto.

Salario

RETENCIONES LEGALES

Devengado

RENTA

CONFIA

Ventas

8500.00

475.00

501.56

Admón.

3,800.00

325.00

TOTAL

12,300.00

800.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

501.56

CRECER

Salario SALUD

Neto

180.00

7,343.14

217.19

118.00

3,139.81

217.19

298.00

10,482.95

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

16/10

Se emite cheque No. 2051313 a nombre de ISSS, para el pago de cotizaciones laborales y patronales de vejez (pensiones), que habían sido provisionados anteriormente por $150.45. BANCO CITI APORTE LABORAL APORTE PATRONAL TOTAL PLANILLA

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

$ 89.46 $ 60.49 $150.45

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

62

Capítulo 2 16/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051314 a nombre de CAMARA SALVADOREÑA DE COMERCIO, Registro IVA 13385-6 para el pago de cuota de socio correspondiente al mes de octubre. Según CF No. 005530; detalle del pago: MONTO GRAVADO $60.00 IVA $ 7.80 TOTAL $67.80

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

16/10

16/10

Vendemos mercadería al crédito con CF 253053 a TECNOVIDRI, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

03

Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ

10

04

Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ

5

05

Memoria 1 GB DDR 400 MHZ

12

06

DISCO DURO 160 GB IDE PC

15

07

DISCO DURO 320 GB SATA PC

5

08

DISCO DURO 500 GB SATA PC

6

09

DISCO DURO 1000 GB SATA PC

4

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066

3

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333

4

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

5

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

6

Vendemos mercadería al contado con factura 234053, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

4

15

Motherboard INTEL DG41RQ

3

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

6

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5

13

18

CASE MINI STARVIEW

5

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

3

20

CASE OMEGA C222/2228-19

4

21

CASE NEGRO MANZANA

4

22

USB 2GB KINGSTON/HP

15

23

USB 16GB KINGSTON

8

24

USB Micro SD 2GB

20

Ir a contenido

63

Capítulo 2

17/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051315 a nombre de CENTRO NACIONAL DE REGISTRO, para el pago de matriculas y derechos de registro por $765.68. BANCO CITI.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

17/10

Compramos mercadería al crédito a K&V, S.A. DE C.V., CF 6535210, según detalle:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

27

Disco duro 320GB externo

10

28

Disco duro 500GB externo

10

29

PCI Capturadora de TV

25

30

PCI sonido GENIUS 5.1

25

31

PCI puerto paralelo

15

32

Cable USB/Paralelo

15

33

Webcam GENIUS 300X

25

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

15

35

UPS 500 VA FORZA

25

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

25

37

UPS ORBITEC 750 VA

20

38

UPS DE 700 CDP

20

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

50

Ir a contenido

64

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051316 a nombre de FEPADE, Registro IVA 1833-5 para el pago de seminario de atención al cliente, para el personal de ventas, Según CF No. 002280; detalle del pago:

18/10

MONTO GRAVADO $800.00 IVA $104.00 TOTAL $904.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

18/10

Se emite cheque No. 2051317 a nombre de TRANSPORTES DEL SUR, S.A. DE C.V., Registro IVA 14850-5 para el pago de transporte de mercadería a sala de ventas. Según CF No. 6680 ; detalle del pago: MONTO GRAVADO $350.00 IVA $ 45.50 TOTAL $395.50

PARTIDA No. :

BANCO CITI

FECHA :

CODIGO CTA.

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

18/10

RECIBIMOS ABONO DE CLIENTES POR VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO; SEGÚN DETALLE: FECHA

CF

NOMBRE CLIENTE

CANC./ABONO

REMESADO A

18

0028

PINTURERIAS COMEX, S.A. DE C.V.

2559.99

Bco. CITI

18

0043

TECNILLANTAS, S.A. DE C.V.

3874.28

Bco. CITI

Ir a contenido

65

Capítulo 2 20/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051318 a nombre de DIDEA, S.A. DE C.V., Registro IVA 110-5 para el pago de mantenimiento de vehículo de transporte utilizado en ventas. Según CF No. 458565; detalle del pago: MONTO GRAVADO $375.00 IVA $ 48.75 TOTAL $423.75 BANCO CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

20/10

se emite cheque No. 2051319 a nombre de TECNOAVANCE, S.A. DE C.V. por $10,043.15 para Pago de CF 400110 por compra mercadería al crédito. Cta. Bco. CITI.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

21/10

Se emite cheque No.2051320 a nombre de SERVICINTAS, S.A. DE C.V. por $4,520.00 para Pago de CF 391450 por compra mercadería al crédito. Cta. Bco. CITI.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

66

Capítulo 2

24/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051321 a nombre de PS2000, S.A. DE C.V. por $4,520.00 para Pago de CF 118150 por compra mercadería al crédito. Cta. Bco. CITI.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

24/10

Compramos mercadería al crédito a PS2000, S.A. DE C.V., CF 7854880, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

53

Monitor 18.5 LCD LG

20

54

Monitor 19” LCD HANNS

15

55

Monitor 20” LCD COMPAQ

10

56

Monitor 21.5 LCD LG

10

01

Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ

25

02

Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ

70

03

Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ

50

04

Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ

10

05

Memoria 1 GB DDR 400 MHZ

25

06

DISCO DURO 160 GB IDE PC

15

07

DISCO DURO 320 GB SATA PC

20

08

DISCO DURO 500 GB SATA PC

15

09

DISCO DURO 1000 GB SATA PC

10

Ir a contenido

67

Capítulo 2 25/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051322 a nombre de TECNICOVER, S.A. DE C.V. por $1,937.15 para Pago de CF 410333 por compra mercadería al crédito. Cta. Bco. CITI.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

25/10

25/10

Vendemos mercadería al crédito con CF 253054 a SUPERACEROS, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

25

USB Micro SD 4GB

12

26

Quemador de DVD externo

3

27

Disco duro 320GB externo

3

28

Disco duro 500GB externo

3

29

PCI Capturadora de TV

8

30

PCI sonido GENIUS 5.1

8

31

PCI puerto paralelo

4

32

Cable USB/Paralelo

4

33

Webcam GENIUS 300X

8

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

3

35

UPS 500 VA FORZA

8

Vendemos mercadería al contado con factura 234054, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

8

37

UPS ORBITEC 750 VA

5

38

UPS DE 700 CDP

5

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

10

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

10

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

10

32

Cable USB/Paralelo

3

33

Webcam GENIUS 300X

4

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

3

35

UPS 500 VA FORZA

4

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

4

Ir a contenido

68

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051323 a nombre de DELMY SALAS MONTES., para reintegro de gastos efectuados por caja chica; según detalle:BANCO CITI--

28/10 No.

FECHA

COMPROB.

CONCEPTO

MONTO

IVA

FOVIAL

COTRANS

TOTAL

1

04/10

CF100250

Combustible (TEXACO-REG. 11025-7)

41.13

5.35

2.35

1.17

50.00

2

05/10

CF71900

Agua Cristal (WALLMART-REG-25530-2)

10.00

1.30

11.30

3

06/10

CF150225

Café, Azúcar, Vasos(WALLMARTREG-25530-2)

30.00

3.90

33.90

4

08/10

Rec. Caja

Compra de Periódico

5.00

------

5.00

5

08/10

Rec. Caja

Pago de Pasajes Ordenanza

12.00

------

12.00

6

12/10

Rec. Caja

Pago de Limpieza en Oficinas

50.00

------

50.00

7

15/10

CF12500

Envió de Documentos, DHL REG. IVA2330-3

30.00

3.90

33.90

8

15/10

CF100850

Combustible (TEXACO-REG. 11025-7)

41.13

5.35

9

18/10

CF175850

Tóner Fotocopiadora, XEROX REG. IVA2885-9

22.86

2.97

25.83

10

20/10

Rec. Caja

Pago Instalación de Ext. Teléfono.

25.00

------

25.00

11

24/10

Rec. Caja

Pago de Pasajes Ordenanza

12.00

------

12.00

12

28/10

Rec. Caja

Pago de Servicio de Limpieza Ofic.

50.00

------

50.00

13

31/10

CF250899

Combustible (TEXACO-REG. 11025-7)

41.13

5.35

31/10

CF719

Agua Cristal (WALLMART-REG-25530-2)

10.00

1.30

TOTALES

380.25

29.42

28/10

2.35

2.35

1.17

50.00

1.17

50.00 11.30

7.05

3.51

420.23

Se emite cheque No. 2051324 a nombre de COMPUSMART., Registro IVA 12510-3 para el pago recarga de tinta y compra de tóner para impresores del depto. de ventas. Según CF No. 980; detalle del pago: MONTO GRAVADO $175.00 IVA $22.75 TOTAL $197.75

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

28/10

RECIBIMOS ABONO DE CLIENTES POR VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO; SEGÚN DETALLE: FECHA

CF

NOMBRE CLIENTE

CANC./ABONO

REMESADO A

28

0041

PROOFFICE, S.A. DE C.V.

4185.60

Bco. CITI

Ir a contenido

69

Capítulo 2 30/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051325 a nombre de LICENCIADA ROSALBA DE LOS ANGELES HERNANDEZ, para el pago de honorarios por servicios de autentica de documentos de la empresa. Detalle del pago: HONORARIOS $150.00 RETENCION RENTA 10% $ 15.00 TOTAL $135.00

BANCO CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

30/10

30/10

Depto.

Compramos mercadería al crédito a TECNICOVER, S.A. DE C.V., CF 2354588, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066

25

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333

30

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

35

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

25

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

20

15

Motherboard INTEL DG41RQ

20

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

30

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5

35

18

CASE MINI STARVIEW

15

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

10

20

CASE OMEGA C222/2228-19

10

21

CASE NEGRO MANZANA

10

22

USB 2GB KINGSTON/HP

50

El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 30102011 por pago de planilla correspondiente a la primera quincena del mes de octubre de 20XX, los datos consolidados de la planilla son los siguientes:

Salario

RETENCIONES LEGALES

Devengado

RENTA

CONFIA

Ventas

8,500.00

475.00

501.56

Admón.

3,800.00

325.00

TOTAL

12,300.00

800.00

501.56

CRECER

Salario SALUD

Neto

180.00

7,343.14

217.19

118.00

3,139.81

217.19

298.00

10,482.95

Ir a contenido

70

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

30/10

Remesamos al Banco CITI, el saldo de la cuenta de caja a esta fecha por las ventas de contado durante el mes. Ver saldo de la cuenta de caja general..

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

31/10

Contabilizar el CF 5235858 pendiente de pago por el servicio de energía eléctrica de la CIA DEL SUR , S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración. Según detalle: MONTO GRAVADO $550.00 IVA $ 71.50 TOTAL $621.50

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

71

Capítulo 2 31/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Contabilizar el CF 2058335 pendiente de pago por el servicio de telefónico de la CIA TELECOM S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración. Según detalle: MONTO GRAVADO $650.00 IVA $ 84.50 TOTAL $734.50

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

31/10

Contabilizar el CF 1053545 pendiente de pago por el servicio de agua suministrado por ANDA, 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración. Según detalle: MONTO GRAVADO $65.00 IVA $ 8.45 TOTAL $73.45

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

31/10

Contabilizar honorarios de auditoría externa por $600.00 correspondientes al mes de octubre de 2011. Licenciado Samuel Antonio Pérez Navarro.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

72

Capítulo 2 31/10

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Amortización de seguro de vida empleados $38.08

FECHA :

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

PARCIAL

DEBE

HABER

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

31/10

Provisión del Pago de Cuota Patronal ISSS-Salud Administración $305.37 Ventas $153.48

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

31/10

Provisión del Pago de Cuota Patronal AFPs Administración $336.89 Ventas $129.59 AFPS CONFIA $129.59 AFPS CRECER $285.43 AFPS ISSS $ 51.46

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

73

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

GENERAR LIBROS DE IVA Y ELABORAR DECLARACIONES DE IVA Y PCIR IMPRIMIR REPORTE DE INVENTARIO A FIN DE MES IMPRIMIR REPORTE DE CARTERA DE CREDITOS IMPRIMIR REPORTE DE CUENTAS POR PAGAR IMPRIMIR REPORTE DE FACTURACION (VENTAS) IMPRIMIR REPORTE DE COBROS CONTABILIDAD FINANCIERA II DESARROLLO EL EJERCICIO PRÁCTICO

DIA/MES

01/11

MOVIMIENTO DE TRANSACCIONES CORRESPONDIENTES AL MES DE NOVIEMBRE DE 201X

DETALLE DE LA TRANSACCIÓN

Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270201 a nombre de Ovami de El Salvador por $7,748.57, para cancelar CF 390628 por compra de mercadería al crédito..

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

01/11

Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270202 a nombre de K&V, S.A. DE C.V., por $2324.57 para cancelar CF 897300 por compra de mercadería al crédito.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

74

Capítulo 2 01/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se recibe pago de cliente EL PROGRESO, S.A. DE C.V. Por $4,222.97 para cancelar CF 0032, el cual se remesa al Banco Scotiabank, en esta misma fecha.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

01/11

Se recibe pago de cliente SERVIVIAJES, S.A. DE C.V. para cancelar CF 253050, el cual le hacemos el 5% de descuento por pronto pago. se remesa al Banco Scotiabank, en esta misma fecha.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

03/11

Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270203 a nombre de EQUIPOS ELECTRONICOS VALDES, S.A. DE C.V., por $10,331.43 para cancelar CF 229785 por compra de mercadería al crédito.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

75

Capítulo 2 03/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque de cta. Cte. Banco Scotiabank No. 9270204 a nombre de TECNOAVANCE, S.A. DE C.V., CF 38405530 por compra de mercadería al crédito

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

03/11

Se recibe pago de cliente Tecnillantas, S.A. de C.V. para cancelar CF 253052, se le hace el 5% de descuento por pronto pago. Se hace la remesa al Banco Scotiabank.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

05/11

Vendemos mercadería al crédito con CF 253055 a PINTURERIAS COMEX, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

37

UPS ORBITEC 750 VA

5

38

UPS DE 700 CDP

10

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

7

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

3

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

4

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

5

43

Tenaza RJ-45

2

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066

3

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333

4

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

5

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

6

Ir a contenido

76

Capítulo 2 05/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Vendemos mercadería al contado con factura 234055, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

3

43

Tenaza RJ-45

4

44

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

1

45

Tenaza RJ-45

4

46

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

5

47

Tenaza RJ-45

3

48

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

2

49

Tenaza RJ-45

2

50

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

4

51

Tenaza RJ-45

5

52

MOUSE GENIUS USB

6

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS 06/11

Remesamos la venta de contado al Bco. Scotiabank en esta fecha.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

07/11

Se emite cheque No. 9270205 a nombre de Cia. DEL SUR, S.A. DE CV., registro No. 89895-3 para el pago de energía eléctrica que se habían provisionados anteriormente por $621.50. Banco Scotiabank.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

77

Capítulo 2 07/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 9270206 a nombre de TELECOM, S.A. DE C.V., registro No. 115-2 para el pago de servicio telefónico que se habían provisionados anteriormente por $734.50. Banco Scotiabank.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

07/11

Se emite cheque No. 9270207 a nombre de ANDA, registro No. 32804-9 para el pago de servicio de agua que se habían provisionados anteriormente por $73.45. Banco Scotiabank.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

07/11

Se emite cheque No. 9270208 a nombre de SAMUEL ANTONIO PEREZ NAVARRO, Reg. IVA 11585-8 pago de honorarios de auditoría externa, provisionados al 31 de octubre de 2011, CF 25856. DETALLE DEL PAGO: MONTO $600.00 IVA $ 78.00 TOTAL $678.00 MENOS : RETENCION RENTA 10% $ 60.00 A PAGAR $618.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

78

Capítulo 2 08/11

08/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Vendemos mercadería al crédito con CF 253056 a PROOFFICE, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

43

Tenaza RJ-45

5

44

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

10

45

Tenaza RJ-45

7

46

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

3

47

Tenaza RJ-45

4

48

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

2

49

Tenaza RJ-45

3

50

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

3

51

Tenaza RJ-45

4

52

MOUSE GENIUS USB

5

53

Monitor 18.5 LCD LG

2

Vendemos mercadería al contado con factura 234055, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

50

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

3

51

Tenaza RJ-45

4

52

MOUSE GENIUS USB

1

53

Monitor 18.5 LCD LG

4

54

Monitor 19” LCD HANNS

5

55

Monitor 20” LCD COMPAQ

3

56

Monitor 21.5 LCD LG

2

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

2

15

Motherboard INTEL DG41RQ

3

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

3

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5

2

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS 09/11

Remesamos al Banco Scotiabank la venta de contado

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

79

Capítulo 2 14/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 9270209 a nombre de INSTITUTO SALVADOREÑO DEL SEGURO SOCIAL, para el pago de las cotizaciones de salud por el mes de octubre ; así:

Aporte Laboral Salud............................................... $ 596.00 Aporte Patronal Salud………………......................... $1,200.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO: 14/11

Se emite cheque No. 9270210 a nombre de AFP CONFIA, para el pago de las cotizaciones de pensiones por el mes de octubre ; así: Aporte Laboral Pensiones.........................................$1,003.12 Aporte Patronal pensiones........................................$1,150.00 TOTAL PAGO $2,153.12

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO: 14/11

Se emite cheque No. 9270211 a nombre de AFP CRECER, para el pago de las cotizaciones de pensiones por el mes de octubre ; así: Aporte Laboral Pensiones..............................$434.38 Aporte Patronal pensiones........................... $460.00 TOTAL $894.38

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

80

Capítulo 2 14/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 9270215 a nombre de DIRECCION GENERAL DE TESORERIA, para el pago de IVA, PAGO A CUENTA Y RETENCIONES EMPLEADOS por el mes de octubre ; así: IVA A PAGAR ..............................................................$ PAGO A CUENTA ........................................................$ RETENCIONES RENTA EMPLEADOS..........................$1,600.00 TOTAL------------------------------------------------------------------------------------------$ Completar el monto del cheque con los datos de las declaraciones elaboradas de IVA y PAGO A CUENTA.

PARTIDA No. :

FECHA :

CODIGO CTA.

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

14/11

Depto.

El BANCO SCOTIABANK nos aplica nota de cargo No. 14112011 por pago de planilla correspondiente a la primera quincena del mes de noviembre de 20XX, los datos consolidados de la planilla son los siguientes: Salario

RETENCIONES LEGALES

Devengado

RENTA

CONFIA

Ventas

8,500.00

475.00

501.56

Admón.

3,800.00

325.00

TOTAL

12,300.00

800.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

CRECER

501.56

Salario SALUD

Neto

180.00

7,343.14

217.19

118.00

3,139.81

217.19

298.00

10,482.95

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

81

Capítulo 2 14/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se recibe pago de cliente Tecnovidri, s.a. de c.v.. para cancelar CF 253053, el cual se envía al banco scotiabank.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA NOMBRE DE LA CUENTA

:

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

16/11

16/11

Vendemos mercadería al crédito con CF 253060 a PUBLICAR, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 Mhz

5

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

10

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

7

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

3

15

Motherboard INTEL DG41RQ

4

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

2

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CORI 5

3

18

CASE MINI STARVIEW

3

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

4

20

CASE OMEGA C222/2228-19

5

21

CASE NEGRO MANZANA

2

Vendemos mercadería al contado con factura 234060, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

22

USB 2GB KINGSTON/HP

5

23

USB 16GB KINGSTON

10

24

USB Micro SD 2GB

7

25

USB Micro SD 4GB

3

26

Quemador de DVD externo

4

27

Disco duro 320GB externo

2

28

Disco duro 500GB externo

3

29

PCI Capturadora de TV

3

30

PCI sonido GENIUS 5.1

4

31

PCI puerto paralelo

5

32

Cable USB/Paralelo

2

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS

Ir a contenido

82

Capítulo 2 16/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Remesamos la venta de contado al Banco CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

20/11

Compramos mercadería al crédito a SERVICINTAS, S.A. DE C.V., CF 443254según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

35

UPS 500 VA FORZA

5

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

10

37

UPS ORBITEC 750 VA

7

38

UPS DE 700 CDP

3

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

4

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

2

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

3

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

3

43

Tenaza RJ-45

4

44

Torre de 50 DVD en blanco

5

45

Torre de 50 CD en blanco

2

46

ESPUMA LIMPIADORA

24

47

ROUTE INALAMBRICO D-LINK

12

GENERAR PARTIDA DE COMPRA A PROVEEDORES 20/11

Vendemos mercadería al crédito con CF 253061a A&A COMERCIAL, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

48

SWITCH 8 puertos D-LINK

5

49

SWITCH 16 puertos D-LINK

10

50

SWITCH 24 puertos D-LINK

7

51

MOUSE GENIUS PS/2

3

52

MOUSE GENIUS USB

4

53

Monitor 18.5 LCD LG

2

54

Monitor 19” LCD HANNS

3

55

Monitor 20” LCD COMPAQ

3

56

Monitor 21.5 LCD LG

4

01

Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ

5

02

Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ

2

Ir a contenido

83

Capítulo 2 20/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Vendemos mercadería al contado con factura 234061, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066

5

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333

10

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

7

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

3

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

4

15

Motherboard INTEL DG41RQ

2

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

3

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5

3

18

CASE MINI STARVIEW

4

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

5

20

CASE OMEGA C222/2228-19

2

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS 22/11 26/11

REMESAMOS AL BANCO CITI LA VENTA DE CONTADO Compramos mercadería al crédito a EQUIPOS ELECTRONICOS VALDES, S.A. DE C.V., CF 253150, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

21

CASE NEGRO MANZANA

5

22

USB 2GB KINGSTON/HP

10

23

USB 16GB KINGSTON

7

24

USB Micro SD 2GB

3

25

USB Micro SD 4GB

4

26

Quemador de DVD externo

2

27

Disco duro 320GB externo

3

28

Disco duro 500GB externo

3

29

PCI Capturadora de TV

4

30

PCI sonido GENIUS 5.1

5

31

PCI puerto paralelo

2

32

Cable USB/Paralelo

24

33

Webcam GENIUS 300X

12

GENERAR PARTIDA DE COMPRA A PROVEEDORES 26/11

Vendemos mercadería al crédito con CF 253062 a FLORISTERIA POM POM, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

33

Webcam GENIUS 300X

5

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

10

35

UPS 500 VA FORZA

7

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

3

37

UPS ORBITEC 750 VA

4

38

UPS DE 700 CDP

2

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

3

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

3

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

4

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

5

43

Tenaza RJ-45

2

Ir a contenido

84

Capítulo 2 26/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Vendemos mercadería al contado con factura 234062, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

44

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

5

45

Tenaza RJ-45

10

46

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

7

47

Tenaza RJ-45

3

48

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

4

49

Tenaza RJ-45

2

50

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

3

51

Tenaza RJ-45

3

52

MOUSE GENIUS USB

4

53

Monitor 18.5 LCD LG

5

54

Monitor 19” LCD HANNS

2

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS 26/11 Remesamos la venta de contado al banco scotiabank

PARTIDA No. :

FECHA :

CODIGO CTA.

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

30/11 Depto.

El BANCO SCOTIABANK nos aplica nota de cargo No. 30112011 por pago de planilla correspondi- ente a la segunda quincena del mes de noviembre de 20XX, los datos consolidados de la planilla son los siguientes: Salario

RETENCIONES LEGALES

Devengado

RENTA

CONFIA

Ventas

7,350.00

380.00

485.00

Admón.

2,775.00

295.00

TOTAL

10,125.00

675.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

CRECER

485.00

Salario SALUD

Neto

165.00

6,320.00

198.00

408.00

2,174.00

198.00

273.00

8,494.00

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

85

Capítulo 2 30/11

30/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Vendemos mercadería al crédito con CF 253063 a FUSADES, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

01

Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ

5

02

Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ

10

03

Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ

7

04

Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ

3

05

Memoria 1 GB DDR 400 MHZ

4

06

DISCO DURO 160 GB IDE PC

2

07

DISCO DURO 320 GB SATA PC

3

08

DISCO DURO 500 GB SATA PC

3

09

DISCO DURO 1000 GB SATA PC

4

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066

5

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333

2

Vendemos mercadería al contado con factura 234063, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

5

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

10

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

7

15

Motherboard INTEL DG41RQ

3

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

4

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5

2

18

CASE MINI STARVIEW

3

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

3

20

CASE OMEGA C222/2228-19

4

21

CASE NEGRO MANZANA

5

22

USB 2GB KINGSTON/HP

2

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS 30/11

Remesamos al Banco Scotiabank la venta de mercadería al contado.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

86

Capítulo 2 30/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque de la cta. Delmy Salas No. 9270216 por $473.73 para reintegro de caja chica, según detalle.

No.

FECHA

COMPROB.

CONCEPTO

MONTO

IVA

FOVIAL

CONTRANS TOTAL

1

04/11

CF100250

Combustible (TEXACO-REG. 11025-7)

41.13

5.35

2.35

1.17

2

05/11

CF1900

Agua Cristal (WALLMART-REG-25530-2)

20.00

2.60

22.60

3

06/11

CF150225

Café, Azúcar, Vasos(WALLMARTREG- 25530-2)

30.00

3.90

33.90

4

08/11

Rec. Caja

Compra de Periódico

10.00

---

10.00

5

08/11

Rec. Caja

Pago de Pasajes Ordenanza

30.00

---

30.00

6

12/11

Rec. Caja

Pago de Limpieza en Oficinas

50.00

---

50.00

7

15/11

CF12500

Envió de Documentos, DHL REG. IVA 2330-3

30.00

3.90

33.90

8

15/11

CF100850

Combustible (TEXACO-REG. 11025-7)

41.13

5.35

9

18/11

CF175850

Tóner Fotocopiadora, XEROX REG. IVA 2885-9

22.86

2.97

25.83

10

20/11

Rec. Caja

Pago Instalación de Ext. Teléfono.

25.00

---

25.00

11

24/11

Rec. Caja

Pago de Pasajes Ordenanza

20.00

---

20.00

12

28/11

Rec. Caja

Pago de Servicio de Limpieza Ofic.

50.00

---

50.00

13

29/10

CF250899

Combustible (TEXACO-REG. 11025-7)

41.13

5.35

29/10

CF719

Agua Cristal (WALLMART-REG-25530-2)

20.00

2.60

TOTALES

431.25

31.92

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

2.35

2.35

1.17

1.17

50.00

50.00

50.00 22.60

7.05

3.51

473.73

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

30/11 Compramos mercadería al crédito a PS 2000, S.A. DE C.V., CF 7878589, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

33

Webcam GENIUS 300X

5

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

10

35

UPS 500 VA FORZA

7

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

3

37

UPS ORBITEC 750 VA

4

38

UPS DE 700 CDP

2

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

3

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

3

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

4

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

5

43

Tenaza RJ-45

2

44

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

24

45

Tenaza RJ-45

12

Ir a contenido

87

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

GENERAR PARTIDA DE COMPRA A PROVEEDORES 30/11

Realizamos operación de Factoraje (Venta de cartera) con el Bco. CITI, según detalle: CLIENTE

CREDITO FISCAL

MONTO**

PINTURERIAS COMEX, S.A. DE CV.

253055

$

PROOFFICE, S.A. DE. C.V.

253056

$

RACING, S.A. DE C.V.

253057

$

MAYA COUNTRY CLUB

253058

$

**VER LOS MONTOS DE CADA CREDITO FISCAL EN EL ESTADO DE CUENTA DE LOS CLIENTES. El banco nos deposita en nuestra cuenta corriente el monto de los créditos fiscales, y nos hace un cargo por $55.00 más IVA en concepto de comisión, nos entrega la nota de cargo No. 35488 y el CF 86588 . Comisión $55.00 IVA $ 7.15 Total CF $62.15

CONDICIONES DEL FACTORAJE: PLAZO 30 DIAS CONTADOS A PARTIR DE ESTA FECHA. INTERES DEL 3% MENSUAL SOBRE EL MONTO

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

PARTIDAS DE PROVISIONES Y AJUSTES DE FIN DE MES 30/11

Contabilizar el CF 5235858 pendiente de pago por el servicio de energía eléctrica de la CIA DELSUR , S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración. Según detalle: MONTO GRAVADO $550.00 IVA $ 71.50 TOTAL $621.50

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

88

Capítulo 2 30/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Contabilizar el CF 2058335 pendiente de pago por el servicio de telefónico de la CIA TELECOM S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración. Según detalle: MONTO GRAVADO $650.00 IVA $ 84.50 TOTAL $734.50

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

30/11

Contabilizar el CF 1053545 pendiente de pago por el servicio de agua suministrado por ANDA, 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración. Según detalle: MONTO GRAVADO $65.00 IVA $ 8.45 TOTAL $73.45

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

30/11

Contabilizar honorarios de auditoría externa por $600.00 correspondientes al mes de noviembre de 2011. Licenciado Samuel Antonio Pérez Navarro.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

89

Capítulo 2 30/11

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Amortización de seguro de vida empleados $38.08

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

PARCIAL

DEBE

HABER

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

30/11

Provisión del Pago de Cuota Patronal ISSS-Salud Administración $780.00 Ventas $420.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

30/11

Provisión del Pago de Cuota Patronal AFPs Administración $1,150.00 Ventas $ 460.00 AFPS CONFIA $1,150.00 AFPS CRECER $ 460.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

90

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

CONTABILIDAD FINANCIERA II DESARROLLO EL EJERCICIO PRÁCTICO

MOVIMIENTO DE TRANSACCIONES CORRESPONDIENTES AL MES DE DICIEMBRE DE 201X

DÍA/MES DETALLE DE LA TRANSACCIÓN 01/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051326 a nombre de SERVICINTAS, S.A. DE C.V. por $1,162.28, para cancelar CF 975165 por compra de mercadería al crédito.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

03/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051327 a nombre de OVAMI DE EL SALVADOR S.A. DE C.V. para cancelar CF 441320 por compra de mercadería al crédito.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

03/12

Se recibe pago de cliente Pro office, s.a. de c.v.. Para cancelar 253051, el cual se envía al banco CITI.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

91

Capítulo 2 03/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se recibe pago de cliente Supe aceros, s.a. de c.v.. Para cancelar 253054, el cual se en vía al banco CITI.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

03/12

Se recibe pago de cliente Tornicentro, s.a. de c.v.. Para cancelar 0038 por $645.82, el cual se envía al banco CITI.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

05/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051328 a nombre de K$V, S.A. DE C.V. para cancelar CF 6535210 por compra de mercadería al Crédito.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

92

Capítulo 2 05/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Compramos mercadería al crédito a OVAMI DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V., CF 336688, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

35

UPS 500 VA FORZA

20

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

30

37

UPS ORBITEC 750 VA

35

38

UPS DE 700 CDP

15

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

10

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

10

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

10

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

50

43

Tenaza RJ-45

25

44

Torre de 50 DVD en blanco

50

45

Torre de 50 CD en blanco

35

46

ESPUMA LIMPIADORA

10

47

ROUTE INALAMBRICO D-LINK

10

GENERAR PARTIDA DE COMPRA A PROVEEDORES 05/12

05/12

Vendemos mercadería al crédito con CF 253064 a PANADES, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

5

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

10

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

7

15

Motherboard INTEL DG41RQ

3

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

4

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CORI 5

2

18

CASE MINI STARVIEW

3

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

3

20

CASE OMEGA C222/2228-19

4

21

CASE NEGRO MANZANA

5

22

USB 2GB KINGSTON/HP

2

23

USB 16GB KINGSTON

5

Vendemos mercadería al contado con factura 234064, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

24

USB Micro SD 2GB

3

25

USB Micro SD 4GB

4

26

Quemador de DVD externo

1

27

Disco duro 320GB externo

4

28

Disco duro 500GB externo

5

29

PCI Capturadora de TV

3

30

PCI sonido GENIUS 5.1

2

31

PCI puerto paralelo

2

32

Cable USB/Paralelo

5

33

Webcam GENIUS 300X

2

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

3

35

UPS 500 VA FORZA

5

Ir a contenido

93

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS 07/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051329 por $734.50 a nombre de CIA TELECOM,S.A. DE C.V. para cancelar CF 2058335 por servicio de comunicaciones mes de noviembre de 20XX.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

07/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051330 por $73.45 a nombre de ANDA para cancelar CF 1053545 por servicio de agua mes de noviembre de 20XX.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

07/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051331 por $621.50 a nombre de CIA DEL SUR, S.A. DE C.V. para cancelar CF 5235858 por servicio de energía eléctrica mes de noviembre de 20XX.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

94

Capítulo 2 07/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051332 por $618.00 a nombre de SAMUEL ANTONIO PEREZ NAVARRO, Reg. IVA 11585-8 pago de honorarios de auditoría externa, provisionados al 30 de noviembre de 2011, CF 25857. DETALLE DEL PAGO: MONTO $600.00 IVA $ 78.00 TOTAL $678.00 MENOS : RETENCION RENTA 10% $ 60.00 A PAGAR $618.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

07/12

Se recibe pago de cliente PANADES, s.a. de c.v.. Para cancelar 0024 por $4,492.81, el cual se envía al banco CITI.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

95

Capítulo 2 10/12

10/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Vendemos mercadería al crédito con CF 253065 a EL PROGRESO, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 Mhz

5

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 Mhz

6

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

7

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

3

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

4

15

Motherboard INTEL DG41RQ

2

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

3

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CORI 5

3

18

CASE MINI STARVIEW

4

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

5

20

CASE OMEGA C222/2228-19

2

21

CASE NEGRO MANZANA

7

22

USB 2GB KINGSTON/HP

5

23

USB 16GB KINGSTON

3

Vendemos mercadería al contado con factura 234065, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 Mhz

5

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 Mhz

6

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

7

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

3

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

4

15

Motherboard INTEL DG41RQ

2

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

3

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CORI 5

3

18

CASE MINI STARVIEW

4

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

5

20

CASE OMEGA C222/2228-19

2

21

CASE NEGRO MANZANA

7

22

USB 2GB KINGSTON/HP

5

23

USB 16GB KINGSTON

3

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS 12/12

Compramos mercadería al crédito a K&V, S.A. DE C.V., CF 185522, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

33

Webcam GENIUS 300X

5

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

10

35

UPS 500 VA FORZA

7

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

3

37

UPS ORBITEC 750 VA

4

38

UPS DE 700 CDP

2

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

3

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

3

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

4

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

5

Ir a contenido

96

Capítulo 2 14/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051333 a nombre de INSTITUTO SALVADOREÑO DEL SEGURO SOCIAL, para el pago de las cotizaciones de salud por el mes de octubre ; así: Aporte Laboral Salud................................................ $ 571.00 Aporte Patronal Salud……………….......................... $ 458.85

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

14/12

Se emite cheque No.2051334 a nombre de AFP CONFIA, para el pago de las cotizaciones de pensiones por el mes de octubre ; así: Aporte Laboral Pensiones.........................................$ 986.56 Aporte Patronal pensiones.......................................$1,150.00 TOTAL PAGO $2,136.56

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

14/12

Se emite cheque No. 2051335 a nombre de AFP CRECER, para el pago de las cotizaciones de pensiones por el mes de octubre ; así: Aporte Laboral Pensiones............................. $415.19 Aporte Patronal pensiones........................... $460.00 TOTAL $875.19

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

97

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

14/12 Se emite cheque No. 2051336 a nombre de DIRECCION GENERAL DE TESORERIA, para el pago de IVA, PAGO A CUENTA Y RETENCIONES EMPLEADOS por el mes de octubre ; así: IVA A PAGAR ..............................................$ PAGO A CUENTA ........................................$ RETENCIONES RENTA EMPLEADOS...........$1,475.00 TOTAL----------------------------------------------------------------------------$ Completar el monto del cheque con los datos de las declaraciones elaboradas de IVA y PAGO A CUENTA

PARTIDA No. :

FECHA :

CODIGO CTA.

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

14/12 Depto.

El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 14122011 por pago de planilla correspondiente a la prime- ra quincena del mes de diciembre de 20XX, los datos consolidados de la planilla son los siguientes: Salario

RETENCIONES LEGALES

Devengado

RENTA

CONFIA

Ventas

8,500.00

475.00

501.56

Admón.

3,800.00

325.00

TOTAL

12,300.00

800.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

CRECER

501.56

Salario SALUD

Neto

180.00

7,343.14

217.19

118.00

3,139.81

217.19

298.00

10,482.95

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

98

Capítulo 2 15/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 15122011 por pago de planilla de aguinaldos correspondi ente al año 200XX, los datos consolidados de la planilla son los siguientes: Personal de Administración.........…......................$2,500.00 Personal de Ventas................................................$3,500.00 TOTAL AGUINALDOS….........................................$6,000.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

15/12

Se recibe pago de cliente Salvapart, s.a. de c.v.. para cancelar CF 0030, el cual se envía al banco scotiabank.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

15/12

Se recibe pago de cliente Publicar, s.a. de c.v.. para cancelar CF 253060, el cual se envía al banco scotiabank.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

99

Capítulo 2 18/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051337 a nombre de SEGURIDAD, S.A. DE C.V., Registro IVA 163489-3 para el pago de servicios de seguridad de 12 horas de lunes a sábado en la sala de ventas, correspondiente al mes de diciembre. Según CF No. 002286; detalle del pago: MONTO GRAVADO $326.22 IVA $ 42.41 TOTAL $368.63 BANCO CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

18/12

Se emite cheque No. 2051338 a nombre de COMPUSMART, Registro IVA 18183-3 para COMPRA DE PAPELERIA DE OFICINA para depto. Ventas. Según CF No. 002422; detalle del pago: MONTO GRAVADO $250.00 IVA $ 32.50 TOTAL $282.50

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

BANCO CITI

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

18/12 Se emite cheque No. 2051339 a nombre de CAMARA SALVADOREÑA DE COMERCIO, Registro IVA 13385-6 para el pago de cuota de socio correspondiente al mes de noviembre. Según CF No. 005565; detalle del pago: MONTO GRAVADO $60.00 IVA $ 7.80 TOTAL $67.80 BANCO CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

100

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

18/12 Vendemos mercadería al crédito con CF 253067 a SERVIHERRAMIENTAS, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066

5

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333

10

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

7

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

3

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

4

15

Motherboard INTEL DG41RQ

2

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

3

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CORI 5

3

18

CASE MINI STARVIEW

4

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

5

20

CASE OMEGA C222/2228-19

2

21

CASE NEGRO MANZANA

2

22

USB 2GB KINGSTON/HP

3

23

USB 16GB KINGSTON

3

24

USB Micro SD 2GB

2

18/12 Vendemos mercadería al contado con factura 234067, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

25

USB Micro SD 4GB

5

26

Quemador de DVD externo

10

27

Disco duro 320GB externo

7

28

Disco duro 500GB externo

3

29

PCI Capturadora de TV

4

30

PCI sonido GENIUS 5.1

2

31

PCI puerto paralelo

3

32

Cable USB/Paralelo

3

33

Webcam GENIUS 300X

4

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

5

35

UPS 500 VA FORZA

2

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

3

37

UPS ORBITEC 750 VA

3

38

UPS DE 700 CDP

2

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS 18/12

Remesamos la venta de contado al banco scotiabank

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

101

Capítulo 2 23/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Compramos mercadería al crédito a EQUIPOS ELECTRONICOS VALDES, S.A. DE C.V., CF 985033 según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

5

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

10

15

Motherboard INTEL DG41RQ

7

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

3

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CORI 5

4

18

CASE MINI STARVIEW

2

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

3

20

CASE OMEGA C222/2228-19

3

21

CASE NEGRO MANZANA

4

22

USB 2GB KINGSTON/HP

5

23

USB 16GB KINGSTON

2

24

USB Micro SD 2GB

24

25

USB Micro SD 4GB

12

GENERAR PARTIDA DE COMPRA A PROVEEDORES 23/12

Se emite cheque No. 2051340 a nombre de TRANSPORTES DEL SUR, S.A. DE C.V., Registro IVA 14850-5 para el pago de transporte de mercadería a sala de ventas. Según CF No. 6695 ; detalle del pago:

MONTO GRAVADO $600.00 IVA $ 89.00 TOTAL $678.00 BANCO CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

23/12

Vendemos mercadería al contado con factura 234067, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

5

37

UPS ORBITEC 750 VA

4

38

UPS DE 700 CDP

4

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

3

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

4

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

2

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

3

43

Tenaza RJ-45

3

44

Torre de 50 DVD en blanco

4

45

Torre de 50 CD en blanco

5

46

ESPUMA LIMPIADORA

12

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS

Ir a contenido

102

Capítulo 2 25/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051341 a nombre de DIDEA, S.A. DE C.V., Registro IVA 110-5 para el pago de mantenimiento de vehículo de transporte utilizado en ventas según CF No. 354550, detalle del pago:

MONTO GRAVADO $700.00 IVA $ 91.00 TOTAL $791.00 BANCO CITI

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

28/12

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051342 a nombre de PS2000, S.A. DE C.V. para cancelar CF 7854880 por compra de mercadería al crédito.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

28/12 Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051343 a nombre de TECNICOVER, S.A. DE C.V. para cancelar CF 2354588 por compra de mercadería al crédito.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

103

Capítulo 2 29/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Vendemos mercadería al crédito con CF 253068 a TORNICENTRO, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

47

ROUTE INALAMBRICO D-LINK

5

48

SWITCH 8 puertos D-LINK

10

49

SWITCH 16 puertos D-LINK

7

50

SWITCH 24 puertos D-LINK

3

51

MOUSE GENIUS PS/2

4

52

MOUSE GENIUS USB

2

53

Monitor 18.5 LCD LG

3

54

Monitor 19” LCD HANNS

3

55

Monitor 20” LCD COMPAQ

4

56

Monitor 21.5 LCD LG

5

01

Memoria 1 GB DDR2 667 MHZ

2

02

Memoria 2 GB DDR2 667 MHZ

2

03

Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ

3

04

Memoria 2 GB DDR2 800 MHZ

3

05

Memoria 1 GB DDR 400 MHZ

2

29/12

Vendemos mercadería al crédito con CF 253069 a SALVAPARTS, S.A. DE C.V., según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066

5

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333

5

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

3

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

3

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

4

15

Motherboard INTEL DG41RQ

2

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

3

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5

3

18

CASE MINI STARVIEW

4

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

5

20

CASE OMEGA C222/2228-19

2

21

CASE NEGRO MANZANA

2

22

USB 2GB KINGSTON/HP

3

23

USB 16GB KINGSTON

3

24

USB Micro SD 2GB

2

29/12

Vendemos mercadería al crédito con CF 253070 a INVERSIONES VIDA, S.A. DE C.V., según detalle:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

25

USB Micro SD 4GB

5

26

Quemador de DVD externo

4

27

Disco duro 320GB externo

7

28

Disco duro 500GB externo

3

29

PCI Capturadora de TV

4

30

PCI sonido GENIUS 5.1

2

31

PCI puerto paralelo

3

32

Cable USB/Paralelo

3

33

Webcam GENIUS 300X

7

Ir a contenido

104

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS 30/12 Vendemos mercadería al contado con factura 234068, según detalle: CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

33

Webcam GENIUS 300X

5

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

6

35

UPS 500 VA FORZA

7

36

UPS 500 VA CENTRA/CDP

3

37

UPS ORBITEC 750 VA

4

38

UPS DE 700 CDP

2

39

Teclado GENIUS PS2 o USB

3

40

Teclado y Mouse Inalámbrico

3

41

Tarjeta de Red 10/100 Mbps D-LINK

4

42

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

5

43

Tenaza RJ-45

2

44

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

3

45

Tenaza RJ-45

3

46

Tarjeta de Red PCI Inalámbrico D-LINK

2

30/12

Vendemos mercadería al contado con factura 234069, según detalle:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

10

Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066

5

11

Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333

4

12

Microprocesador CORI I 3 2.93

7

13

Microprocesador CORI I 7 2.8

3

14

Motherboard BIOSTAR G31 M7

4

15

Motherboard INTEL DG41RQ

2

16

Motherboard BIOSTAR H55 CORI 3

3

17

Motherboard INTEL DP55WB PARA COI3 Y CO5

3

18

CASE MINI STARVIEW

4

19

CASE CON KIT PRESCOT / STARVIEW

5

20

CASE OMEGA C222/2228-19

2

21

CASE NEGRO MANZANA

3

22

USB 2GB KINGSTON/HP

3

23

USB 16GB KINGSTON

2

30/12

Vendemos mercadería al contado con factura 234070, según detalle:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD

24

USB Micro SD 2GB

5

25

USB Micro SD 4GB

10

26

Quemador de DVD externo

7

27

Disco duro 320GB externo

3

28

Disco duro 500GB externo

4

29

PCI Capturadora de TV

2

30

PCI sonido GENIUS 5.1

3

31

PCI puerto paralelo

3

32

Cable USB/Paralelo

4

33

Webcam GENIUS 300X

5

34

Regulador de Voltaje 1000W FORZA

2

35

UPS 500 VA FORZA

3

Ir a contenido

105

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

GENERAR PARTIDAD DE VENTA GENERAR PARTIDA COSTO DE VENTAS 30/12

Remesamos la venta de contado al banco CITI

PARTIDA No. :

FECHA :

CODIGO CTA.

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

30/12 Depto

El BANCO CITI nos aplica nota de cargo No. 15122011 por pago de planilla correspondiente a la segun- da quincena del mes de diciembre de 20XX, los datos consolidados de la planilla son los siguientes: Salario

RETENCIONES LEGALES

Devengado

RENTA

CONFIA

Ventas

8,500.00

475.00

501.56

Admón.

3,800.00

325.00

TOTAL

12,300.00

800.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

CRECER

501.56

Salario SALUD

Neto

180.00

7,343.14

217.19

118.00

3,139.81

217.19

298.00

10,482.95

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

106

Capítulo 2 30/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque No. 2051344 a nombre de DELMY SALAS MONTES., para reintegro de gastos efectuados por caja chica; según detalle:BANCO CITI-

No.

FECHA

COMPROB.

CONCEPTO

MONTO

IVA

FOVIAL

CONTRANS TOTAL

1

04/12

CF100250

Combustible (TEXACO-REG. 11025-7)

41.13

5.35

2.35

1.17

2

05/12

CF1900

Agua Cristal (WALLMART-REG-25530-2)

20.00

1.30

11.30

3

06/12

CF150225

Café, Azúcar, Vasos(WALLMARTREG- 25530-2)

30.00

3.90

33.90

4

08/12

Rec. Caja

Compra de Periódico

5.00

---

5.00

5

08/12

Rec. Caja

Pago de Pasajes Ordenanza

12.00

---

12.00

6

12/12

Rec. Caja

Pago de Limpieza en Oficinas

50.00

---

50.00

7

15/12

CF12500

Envió de Documentos, DHL REG. IVA 2330-3

30.00

3.90

33.90

8

15/12

CF100850

Combustible (TEXACO-REG. 11025-7)

41.13

5.35

9

18/12

CF175850

Tóner Fotocopiadora, XEROX REG. IVA 2885-9

22.86

2.97

25.83

10

20/12

Rec. Caja

Pago Instalación de Ext. Teléfono.

25.00

---

25.00

11

24/12

Rec. Caja

Pago de Pasajes Ordenanza

12.00

---

12.00

12

28/12

Rec. Caja

Pago de Servicio de Limpieza Ofic.

50.00

---

50.00

13

29/12

CF250899

Combustible (TEXACO-REG. 11025-7)

41.13

5.35

29/12

CF719

Agua Cristal (WALLMART-REG-25530-2)

10.00

1.30

TOTALES

380.25

29.42

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

2.35

2.35

1.17

1.17

50.00

50.00

50.00 11.30

7.05

3.51

420.23

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

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107

Capítulo 2 30/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Se emite cheque de cta. Cte. Banco CITI No. 2051345 a nombre de PEDRO ANTONIO LOPEZ HERANANDEZ para cancelar comisiones sobre ventas por $675.00.

PARTIDA No. :

FECHA :

CODIGO CTA.

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

PARTIDAS DE PROVISIONES Y AJUSTES DE FIN DE MES 31/12

Contabilizar el CF 4588855 pendiente de pago por el servicio de energía eléctrica de la CIA DEL SUR , S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración. Según detalle: MONTO GRAVADO $550.00 IVA $ 71.50 TOTAL $621.50

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

31/12 Contabilizar el CF 856525 pendiente de pago por el servicio de telefónico de la CIA TELECOM S.A. DE C.V., 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración. Según detalle: MONTO GRAVADO $650.00 IVA $ 84.50 TOTAL $734.50

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

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108

Capítulo 2 31/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Contabilizar honorarios de auditoría externa por $600.00 correspondientes al mes de diciembre de 2011. Licenciado Samuel Antonio Pérez Navarro.

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

PARCIAL

DEBE

HABER

PARCIAL

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

31/12

Amortización de seguro de vida empleados $38.08

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

31/12

Provisión del Pago de Cuota Patronal ISSS-Salud Administración $780.00 Ventas $420.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

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109

Capítulo 2 31/12

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

Contabilizar el CF 1053545 pendiente de pago por el servicio de agua suministrado por ANDA, 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración. Según detalle: MONTO GRAVADO $65.00 IVA $ 8.45 TOTAL $73.45

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

PARCIAL

DEBE

HABER

DEBE

HABER

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

31/12

Provisión del Pago de Cuota Patronal AFPs Administración $1,150.00 Ventas $ 460.00 AFPS CONFIA $1,150.00 AFPS CRECER $ 460.00

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

31/12

Contabilizar la depreciacion de los siguientes activos, oct. noviembre y diciembre: Edificios Mobiliario y Equipo Equipo de Transporte

PARTIDA No. : CODIGO CTA.

$1,428.57 $1,381.44 $1,023.21

FECHA : NOMBRE DE LA CUENTA

PARCIAL

TOTAL CARGOS Y ABONOS CONCEPTO:

Ir a contenido

110

Capítulo 2

Contabilidad financiera II - Desarrollo ejercicio práctico

GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES DE FIN DE EJERCICIO: MODULO DE INVENTARIOS 1. EXISTENCIA FINAL DE PRODUCTOS MODULO DE CUENTAS POR COBRAR 1. ESTADO DE ANTIGUEDAD DE SALDOS 2. LIBRO DE VENTAS A CONSUMIDOR FINAL 3. LIBRO DE VENTAS A CONTRIBUYENTES 4. LIBRO DE COMPRAS MODULO DE CUENTAS POR PAGAR 1. ESTADO DE ANTIGUDAD DE SALDOS CONTROL DE EFECTIVO 1. CONCILIACION BANCARIA MODILO DE CONTABILIDAD 1. BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS 2. ESTADO DE RESULTADOS 3. BALANCE GENERAL 4. HOJA DE TRABAJO FLUJO DE EFECTIVO

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111