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• HOSPITAL MATERNO INFANTIL

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Alumno Elvis Manuel Flores Becerra

Matricula 114520

Grupo SA88

MAESTRÍA: MC (03) PROCESOS CONTABLES EN INSTITUCIONES DE SALUD

Asesor Mtra. Bertha Alicia Barragán

Número y tema de la actividad Actividad de Aprendizaje 4. Registro de ciclo contable de las operaciones contables llevadas a cabo en una institución de salud.

Ciudad y fecha Colima, Col. A 25 de mayo de 2019 1

El Hospital al que seleccione es el Materno Infantil de Villa de Álvarez, en el cual en esta actividad logre obtener los siguientes registros, para ello los explico a continuación: 1.- El hospital solicito un préstamo a largo plazo de $750,000.00 pesos, de los cuales, $20,000.00 se dejaron en caja, y el resto en la cuenta de banco. 5.- Se brindó servicio médico a una empresa privada, en la cual el hospital recibió la cantidad de $84,814.00 pesos. 6.- Se pagó $3301.00 por concepto de modificación de pared divisoria en el laboratorio clínico. 7.- Se pagó $2000.00 pesos por concepto de publicidad y propaganda para el curso de reanimación neonatal. 8.- Se impermeabilizo todo el techo del hospital, el cual tuvo un precio de $45,000.00 pesos del cual fue pagado. 10.- Se construyó un nuevo cuarto para el resguardo del RPBI con un valor de $43,000.00. 11.- Se compró nuevo mobiliario para el nuevo departamento del seguro popular con un valor de $16,082.56 pesos, el cual se pagó de contado. 15.- Se pagó $2,115.00 por concepto de papelería, el cual se pagó de contado.

Caja 1

$ 20,000.00

        SALDO NORMAL DEUDOR  

 

$ 2,154.62 $   3,301.00 $ $ 4 449,494.74 2,000.00 $   45,000.00 $   43,000.00 $   16,082.56 SALDO NORMAL DEUDOR $   2,115.05 1

 

$ 20,000.00

Bancos

$ $ 20,000.00

$ 730,000.00

$ 1,179,494.74

$ 193,653.23

 

$ 985,841.51

Edificios 2

7

5

8

$ 5,000.00

 

43000

6

 

7

 

8

 

1 0

$ 88,000.00

1 5

 

$ $ 88,000.00

SALDO NORMAL DEUDOR

2

Gtos. De instal.   $ 5 3,301.00         $ 3,301.00  

 

$ $ 3,301.00

Mobiliario 1 0

$ 16,082.59         $ 16,082.59  

SALDO NORMAL DEUDOR

1 $ 5 2,115.05         $ 2,115.05

 

$ $ 16,082.59

 

         

Cuentas x pagar L.P. $ 750,000.00

$ $ 750,000.00

$ 750,000.00

SALDO NORMAL ACREEDOR

 

$ $ 2,115.05

SALDO NORMAL DEUDOR

SALDO NORMAL DEUDOR

SALDO NORMAL DEUDOR Publicidad y Propag. $ 6 2,000.00           $ 2,000.00 $ $   2,000.00

Papelería y Utiles

1

Capital contable $ $ 449,494.74         $ $ 449,494.74 $ 449,494.74 SALDO NORMAL ACREEDOR

Compras $ $ 2 82,154.62           $ $ 82,154.62 $ 82,154.62 SALDO NORMAL DEUDOR

3

4

Nota: los números en rojo son los registros de la segunda parte de esta actividad 4, en el cual consiste modificar dos registros, en este caso agregue dos registros mas ya que estos valores no se encontraban en el libro mayor de este hospital. 2.- Se compró tanques de oxígeno para los traslados internos como externos que se realizan en el hospital con un precio total de $82,154.62, de los cuales se pagaron de contado. 4.- Se recibió la cantidad de $449,494.74 por del comité del patronato del hospital.

A continuación podemos apreciar el balance de comprobación para verificar que los datos se hayan ingresado correctamente en las cuentas T.   ACTIVO CAJA BANCOS EDIFICIOS GAST. DE INSTALACIÓN MOBILIARIO PAPELERIA Y UTILIES PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

MOVIMIENTOS DEBE $ 20,000.00

HABER

$1,179,494.7 1 $ 88,000.00 $ 3,301.00 $ 16,082.59 $ 2,115.05

$ 193,653.23

$

2,000.00

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

CUENTAS X PAGAR L.P.

$

-

$ 750,000.00

CAPITAL CONTABLE

$

-

$ 449,494.74

COMPRAS

$ 82,154.62

$

TOTAL

$1,393,147.9 7

$1,393,147.9 7

-

Para poder hacer las cuentas T, utilice las reglas que se utilizan para su llenado, los cuales son:

4

Las cuentas de activo inician con un cargo, aumentan con un cargo y disminuyen con un abono, las cuentas de pasivo inician con un abono, aumentan con un abono y disminuyen con un cargo.

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BIBLIOGRAFÍA Roscoe Davis/ Contabilidad Financiera ,1998 Mc Graw – Hill Internacional Editores, S. A. de C.V. Homgren. Ellioth, Estados Financieros Básicos, 1999 Mc Graw – Hill Interamericana Editores, S. A. de C.V. NIC No. 1 Presentación de los Estados Financieros Gerardo Guajardo, Principios de Contabilidad, 1998 Edición ECASA Jonh A. Tracy, Fundamentos de Contabilidad Financiera 1999 Mc Graw – Hill Internacional Editores, S. A. de C.V.

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