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PLANTA PLANTA PROCESADORA PROCESADORA DE CACAO PARA DELA CACAO PARA OBTENCIÓN LA DEOBTENCIÓN CHOCOLATE DE CHOCOLATE NATURAL NATURAL

En los En l persona pers ellos su ellos produc prod peligro pelig consum quecons sea que tiempo tiem produc prod cacao,q caca mismo mism conside cons y prove y pro produc prod lo cual lo la cu para para

En los últimos años el estilo que llevan las En los ha últimos años el estilo que llevan personas sufrido muchos cambios, uno las de personas ha sufrido ymuchos ellos su alimentación, es que cambios, muchos deuno losde ellos su que alimentación, y es que muchos productos se consume a diario son un de los productos que se consume diariolosson un peligro para nuestra salud. Pora ello, peligro parabuscamos nuestra salud. Por ello, los consumidores alimentos orgánicos buscamos alimentos orgánicos queconsumidores sean buenos para nuestra salud y al mismo que sean buenos nuestraUno salud al mismo tiempo con el mediopara ambiente. deyestos tiempo es con medio ambiente. Uno70% de estos producos el el chocolate con más del de producosnos es el chocolate más del 70% cacao,que trae múltiplescon beneficios. Así de cacao,que trae múltiples beneficios. Así mismo , cabe nos destacar que el Perú es mismo , cabe destacar que el Perú es considerado uno de los principales productores consideradode uno de los principales productores y proveedores cacao fino y el segundo y proveedores deorgánico cacao fino y el segundo productor de cacao a nivel mundial, productor de cacao orgánico a nivel mundial, lo cual nos abre las puertas al mercado laboral lo la cual nos abre las puertas al mercado laboral para producción de chocolates naturales. para la producción de chocolates naturales.

INTEGRANTES: * Cueva Flores, Brenda * Heredia Chura, Marco * Rivera Muñoz, Renzo *Serrano Carrasco,Yeraldin * Yantas Espiritu , Sheyla

ANÁLISIS DEL SECTOR PRODUCTIVO La elaboración de chocolates orgánicos a partir del cacao, nos convierte en una empresa ubicada en sector transformativo. En el Perú, el consumo de chocolate no excede los 500g por persona al año, lo cual es un valor muy bajo comparado con otros países como Suiza, Alemania, Irlanda, Estados Unidos, etc. Por ello, nuestro proyecto busca en su mayoría, un mercado internacional que es donde más demanda tiene nuestro producto. Sin embargo, el Perú exporta más del 70% de chocolate a Estados Unidos, por ende nuestro mercado es dicho país.

En el 2016, el portal de estadísticas online muestra el consumo anual de chocolate por habitante en los siguientes países:

AMENAZAS DE NUEVAS EMPRESAS La industria chocolatera estadounidense espera crecer de manera continuada hasta alcanzar 19.300 millones de dólares en 2018. Además , según Research and Markets la innovación de productos con leche y nuevos sabores incrementarán el tamaño en el sector . Y el principal desafío que enfrentarán los proveedores es el incremento de precio de la materia prima, especialmente los granos de cacao. Tambien , una de las empresas que esta destacando actualmente como productor de chocolate es Delicious gifts for everyone.

PROVEEDORES En el Perú existe más de diez provincias exportadoras de cacao entre ellas destacan : Puno , San Martín , Ayacucho,Cuzco,Ucayali , Tumbes , entre otras. Es por ello que nosotros como empresa tenemos el control de negociación sobre ellas.Ademas, nuestra compañia realizará un convenio con la empresa AMT AGROINDUSTRIA SAC quien es la primera planta de cosecha en recibir la certificación BMP (Buenas practicas de manufactura) que se encuentra en la provincia de UCAYALI.

Porter´s five forces

RIVALIDAD ENTRE LAS EMPRESAS Esta fuerza la consideramos como baja , porque la empresa recién se va iniciar y aun no cuenta con aceptación en el mercado.Además, tiene que competir con grandes empresas que ofrecen productos de alta calidad , tales como M Y M'S ,HERSHEY'S,REESE'S, All Mars Products, etc.

Clientes Productos sustitutos Rivalidad entre las empresas Proveedores Amenaza de nuevas empresas

Fu https://revistaganamas.com.pe/distribuidores-de-chocolates-finos-de https://es.statista.com/estadisticas/599016/mercado-de-galletas-princ https://www.informabtl.com/las-10-marcas-de-chocolate-mas-valios https://appcacao.org/ https://www.brigittine.org/gourmet-truffles?category=Truffles

CLIENTES En estados unidos existen dos grandes distribuidores de chocolates Kehe Distributors LLC , con ventas por US$ 2.000 millones y World Wide Gourmet con ventas por US$ 10 millones. Además, la primera empresa mencionada tiene el mercado de EE.UU. en un 40% , mientras que la otra en 30 % . Por lo que , nuestra empresa posee un poder bajo de control .

PRODUCTOS SUSTITUTOS Existe gran variedad de productos sustitutos como : galletas, pasteles,caramelos,postres que ya tienen un mercado posicionado a nivel nacional e internacional. Y las empresas lideres en el mercado de snaks que se encuentran en el TOP 5 son : Mondelez International Inc ,Private label , Kellog Company y McKee Foods Corp,Pepperidge Farm Inc. Por lo que , esta fuerza la calificamos como baja. Ya que , el consumidor tiene muchas opciones al alcance.

PRESAS

rque la empresa recién en el randes empresas que mo M Y M'S , etc.

Fuente: s-de-chocolates-finos-de-ee-uu-buscan-proveedores-peruanos/ ercado-de-galletas-principales-empresas-en-estados-unidos/ de-chocolate-mas-valiosas-en-estados-unidos/

https://www.kehe.com/distribution/ https://actitudsaludable.net/5-sustitutos-del-chocolate/

category=Truffles

file:///C:/Users/USER/Downloads/DOC2018780548.pdf

stribution/ et/5-sustitutos-del-chocolate/

wnloads/DOC2018780548.pdf

P

E

El Perú actualmente pasa por una La gerencia de agroexportaciones crisis política en el congreso por el de Adex precisó que chocolates con proyecto de "Adelanto de porcentajes de cacao mayor al 36% elecciones" , y esto genera cierta representan más del 90% de desconfianza en la inversión . Ya despachos. Además, más del 70% que , un nuevo presidente podría de exportaciones se dirigen a modificar la constitucion y generar Estados Unidos, lo cual tuvo un limitaciones o beneficios a la crecimiento de 18% sumando US$ empresa. 5,92 millones

Fuente

https://gestion.pe/economia/mercad os/peru-aumenta-exportacioneshttps://elcomercio.pe/politica/comision-constitucion-cita-salvador-solar-miercoles-4-setiembr chocolate-20-debido-premiosinternacionales-225963-noticia/

S

T

E

Durante los últimos 20 años, los consumidores estaunidenses muestran mayor interes por alimentos y bebidas que les beneficien a su salud y sea naturales, así lo indicó la Oficina Comercial (Ocex) de Perú en Miami. Por lo tanto, representa una oportunidad para nuestro producto que es un chocolate orgánico.

La tecnología favorece en el la publicidad y marketing de la empresa. Ya que , el 82 % de los peruanos usan internet a traves del celular y se puede hacer llegar al producto mediante de la publicación en redes sociales como Facebook,Instagram, entre otras

El cambio climático afecta enormemente la producción de cacao. Esto se debe a ls temperaturas excesivas, escasez hídrica y una tierra cada vez más pobre.

https://procomer.com/es/alertascomerciales/tendencias-en-alimentosfuncionales-en-estados-unidos

https://andina.pe/agencia/noticia-inei-82-peruanos-usa-internet-a-traves-un https://ecodeli.com.pe/2019/02/15/caf

E

io climático afecta nte la producción de Esto se debe a ls as excesivas, escasez a tierra cada vez más pobre.

L Estados Unidos ha aplicado contingentes arancelarios a 200 líneas arancelarias, lo cual corresponde a productos agropecuarios, entre ellos el chocolate. Esto permite el ingreso de una determinada cantidad de mercancías con beneficios arancelarios durante un periodo definido lo que significa una cierta restricción al momento que exportemos a Estados Unidos.

https://www.mincetur.gob.pe/wpcontent/uploads/documentos/comercio_exterior/ i.com.pe/2019/02/15/cafe-y-chocolate-en-riesgo-por-el-cambio-climatico/ plan_exportador/Penx_2025/PDM/EstadosUnid os/PDM_EEUU.pdf

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

El régimen al que pertenecerá la empresa es el Regimen general, ya queNo existe ningún tope de ingresos ni límites en compras. Además, se pueden emit todo tipo de comprobantes y también es obligatorio llevar libros y/o registros contables. TIPO DE REGI MEN

Asimismo, se pagan dos impuestos de manera mensual: el IR y el IGV; y se realiza una declaración anual.

El pago a cuenta mensual se realiza al que resulta mayor de los ingresos netos del mes o el 1,5 %. En tanto, el pago anual es la tasa de 29,5 % sobre la renta anual.

TIPO DE EMPR ESA

Sociedad Anónima Cerrada, al ser un grupo de 4 personas es conveniente form parte de una S.A.C. Esta se constituye en un solo acto, en el cual se inscribe el porcentaje de acciones de cada socio. El capital de la sociedad está representad en acciones nominativas que pueden ser bienes o en efectivo. Así como la S.A.A. la responsabilidad de los socios es limitada. En este caso, las acciones n se inscriben en Registros Públicos. Una S.A.C. es más dinámica porque la conformación de Directorio no es obligatoria y las Juntas Generales de Accionistas se pueden convocadas a través de correo electrónico. Además, si queremos que más personas inviertan en nuestra empresa podemos pasar a S.A.A. y de esta manera ser más accionistas.

men general, ya queNo s. Además, se pueden emitir llevar libros y/o registros

ual: el IR y el IGV; y se

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ESTIMACIÓ Filtro 1

60% Filtro 2

Año

Año

Inversión en equipamiento

Minerías subterráneas en el Perú

1 2 3 4 5

2014 2015 2016 2017 2018

386,908,382 480,654,785 557,607,616 654,233,735 730,235,836

232,145,029 288,392,871 334,564,570 392,540,241 438,141,502

250000000 f(x) = - 343135.87392856x^2 + 28874690.4281785x + 61363335.5235002 R² = 0.9988441989

200000000 150000000 100000000 50000000 0

0

1

2

3

4

5

Año Demanda en uni dades Li near (Dema nda en uni dades ) Li near (Dema nda en uni dades ) Pol ynomi a l (Demanda en uni dades )

6

7

ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA 30% Filtro 3

45% Filtro 4

25% Filtro 5

Accidentes en Minerías subterráneas

Minerías subterráneas con avances tecnológicos

Nuevos proyectos mineros en los próximos años

69,643,509 86,517,861 100,369,371 117,762,072 131,442,450

31,339,579 38,933,038 45,166,217 52,992,933 59,149,103

7,834,895 9,733,259 11,291,554 13,248,233 14,787,276

Estimación de la Demanda

61363335.5235002 500000000 450000000

f(x) = - 343136.000000003x^2 + 30000000.0000001x + 59999999.9999994 R² = 1

400000000 350000000 300000000 6

7

250000000 200000000 150000000 100000000 50000000 0

6

8

10

12

14

16

18

15.00

1.00

Demanda en unidades

Demanda en doláres

117,523,421 145,998,891 169,373,313 198,723,497 221,809,135

117,523,421 145,998,891 169,373,313 198,723,497 221,809,135

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

La ecuación que mejor se ajusta a los datos históricos es la lineal con un R cuadrado igu

59999999.9999994

16

18

Año

Año

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

Demanda Demanda proyectada en proyectada en unidades doláres 253186336 278039296 302205984 325686400 348480544 370588416 392010016 412745344 432794400 452157184

253186336 278039296 302205984 325686400 348480544 370588416 392010016 412745344 432794400 452157184

s la lineal con un R cuadrado igual a 0.99

E

Fuente

Año

https://www.census.gov/glossary/#term_Populationestimates https://www.paho.org/salud-en-las-americas-2017/?post_t_es=estado

Filtro 1

77% Filtro 2

Población de EE.UU

Personas 18 a más

2014 2015 2016 2017 2018

244,429,920 246,271,200 248,112,480 249,877,040 251,027,840

318,600,000 321,000,000 323,400,000 325,700,000 327,200,000

Demanda en unidades Demanda en unidades

18,400,000 18,200,000

f(x) = 121842.22678038x + 17614825.3063632 R² = 0.9932281312

18,000,000 17,800,000 17,600,000 17,400,000

1

2

3

Año

4

5

ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA

https://kaikusinlactosa.com/blog/la-intolerancia-a-la-lactosa-en-el-mundo/ file:///C:/Users/USER/Downloads/national-diabetes-st

https://www.mincetur.gob.pe/wp-content/uploads/documentos/comercio_exterior/plan_exportador/Penx_2025/PDM/E 20% 70% 88% Filtro 3 Filtro 4 Filtro 4 Nivel socioeconomico A-B Personas tolerantes a la lactosa 47,908,264 48,269,155 48,630,046 48,975,900 49,201,457

Personas con nivel de glucosa normal

33,535,785 33,788,409 34,041,032 34,283,130 34,441,020

29,444,419 29,666,223 29,888,026 30,100,588 30,239,215

idades Estimación de demanda en unidades

825.3063632 19660000

f(x) = 121842x + 17614825.31 R² = 1

19460000 19260000 19060000 3

4

5 18860000 18660000 18460000

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Personas que tienen Demanda de Valor de venta de la necesidad y el https://www.mincetur.gob.pe/wp-content/uploads/documentos/comercio_exterior/plan_exportador/Penx_2025/PDM/E chocolates nuestro producto SIN dinero para comprar barras/ año IGV nuestro producto 70% Filtro 5 Consumido en casa mientras se realizan actividades

2% Filtro 6 Share

20,611,093 20,766,356 20,921,618 21,070,412 21,167,451

412,222 415,327 418,432 421,408 423,349

43

1.00

Demanda en unidades

Demanda en doláres

17,725,540 17,859,066 17,992,592 18,120,554 18,204,008

17,725,540 17,859,066 17,992,592 18,120,554 18,204,008

Año 1 2 3 4 5

La ecuación que mejor se ajusta a los datos históricos es la lineal con un R cuadrado igu

n unidades

13

14

15

16

Año

Año

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

Demanda Demanda proyectada proyectada en unidades en doláres 18467719 18589561 18711403 18833245 18955087 19076929 19198771 19320613 19442455 19564297

18467719 18589561 18711403 18833245 18955087 19076929 19198771 19320613 19442455 19564297

1barra=100g chocolate

eal con un R cuadrado igual a 0.99

ATRIBUTOS

NECESIDADES Mayor preferencia al sabor de cacao Chocolate dulce Precio alto del chocolate Cajas de chocolate

70% de cacao 24% azúcar Calidad de chocolate Buena presentación Leche

Proteinas y ca PRECIO

PROMOCIÓN

Precios 1) Enviar correos y muestras de nuestro ($) nuestros fúturos clientes . Baratti & Milano 9.5 Kehe Distributors LLC Mandala 14.9 Linkeldin keHe Distribu Premium 8 Número 630.343.0000 / 800. 1245 E. Diehl Rd. S Amano 7.95 Dirección Naperville, IL 6 World Wide Gourmet El precio del chocolate será $1 sin IGV porque la venta será a mercados mayoristas. Los datos anteriormente mostrados Correo service@wwgourm son lo que el cliente final paga.

Marca de chocolate

Porcentaje de Peso (g) cacao (%) 70 75 70 62.4 70 100 70 85

Número 1-800-422-08 2) Presentar nuestro producto en concur relacionadas al chocolate

Precio

https://www.amazon.Fuente: com/MandalaCONVENIENCE DISTRIBUTION MAR Superfood-Chocolate2020 frijol-az %C3%BAcar/dp/B07P Desde : 24 de febrero 2 1MWJ27/ref=sr_1_15 https://theculturetrip.com/north-america/usa/articles/the-usa-s-12-best-chocolatiers-cho Hasta : 26 de febrero 2 ? keywords=chocolate+ Predio : Hilton Orlan bar&pd_rd_r=b636a3 Tipo de evento : Feria internacional y c 79-34ea-4f9e-9556https://www.amazon.com/bares-Premium-Original-Swedish 554fbf5eeb31&pd_rd Frecuencia : Anual _w=vuw8K&pd_rd_wg =AlWFE&pf_rd_p=67c 9d84c-d98a-4415- https://www.barattiandmilano.com/collections/chocolate-bars/products/dark-chocolate-b CHOCOLATE LOVERS FESTIV a549dd3360e9d207&pf_rd _r=4C3P80S7ZRHWB1 Desde : 31 de Enero X96XHZ&qid=1568763 177&sr=8-15

Hasta :

https://pe.linkedin.com/company/kehe-distributors-inc

P R O M O C I

Predio :

http://www.feriasalimentarias.com/main/oblea.asp?id_feria=303

3 de febrero

Fair fax Virgi

P R O M O C I Ó N

Tipo de evento :

Festival del choc

https://www.fairfaxva.gov/government/parks-recreation/special-events/chocolate-lovers-f Frecuencia : Anual http://www.feriasalimentarias.com/main/oblea.asp?id_feria=303

https://wwgourmet.com/ https://www.kehe.com/

NECESIDADES

DISTRIBUCIÓN

al sabor de cacao

olate PRODUCTORES

Proteinas y calcio PROMOCIÓN

os y muestras de nuestro producto a stros fúturos clientes . ehe Distributors LLC keHe Distributors 630.343.0000 / 800.995.5343 1245 E. Diehl Rd. Suite 200, Naperville, IL 60563 World Wide Gourmet [email protected]

1-800-422-0852 stro producto en concursos y ferias acionadas al chocolate DISTRIBUTION MARKETPLACE 2020 24 de febrero 2020 26 de febrero 2020 Hilton Orlando Feria internacional y conferencias Anual

LATE LOVERS FESTIVAL 31 de Enero 3 de febrero Fair fax Virginia

MAYORISTAS

MINORISTAS

Festival del chocolate Anual

DIAGRAMA DE PROCESOS

Fuente

https://www.chocolatesnestle.es/fabricacion-curiosidades/fabricacio

AÑO 1 Demanda unidades de 100 g Demanda (Kg) Trituradora

AÑO 2

AÑO 3

18467719.31

18589561.31

18711403.31

1846771.931 2

1858956.131 2

1871140.331 2

Torrefactora Molino Mezcladora Máquina refinadora Conchado Templadora Mezcladora Moldeadora

1 1 2 1 1 2 2 2

Máquinas

Capacidad kg/h

Trituradora Torrefactora Molino Mezcladora Máquina refinadora Conchado Templadora Mezcladora Moldeadora

400 1000 700 500 1000 1000 500 500 500

1 1 2 1 1 2 2 2

1 1 2 1 1 2 2 2

25% Paradas programadas 100 250 175 125 250 250 125 125 125

Capacidad efectiva 300 750 525 375 750 750 375 375 375

Fuentes Trituradora https://www.delanitrading.com/producto/trituradora-de-torta-de-cacao-c Torrefacto https://www.directindustry.es/prod/tecno-3-srl/product-97633-1781349. Molino http://repositorio.ucsg.edu.ec/bitstream/3317/6171/1/T-UCSG-PRE-EC Mezcladora https://es.maquinaindustrial.com.br/maquinaria-usada/?e=Mezcladora+ Maquina refinadora https://www.soltecal.com/chocolate-semi/ Conchado http://www.ideotecnica.com/upload/1716_3/conca_CR1000_light.pdf Templadora https://es.maquinaindustrial.com.br/maquinaria-usada/?e=Templadora+ Mezcladora http://spanish.plasticmixermachine.com/sale-9381999-500-kg-large-capacity Moldeadora https://gringenieria.cl/nuestras-soluciones-2/para-moldeado/moldeadora-un

OS

Indicadores de proceso

Formula

Concentración de cacao

Se medirá en porcentaje, (g cacao/g chocolate)

Concentración de azúcar

Se medirá en porcentaje, (g azucar/g chocolate)

Concentración de manteca de cacao

Se medirá en porcentaje, (g manteca/g chocolate)

Eficacia del sistema de gestión

Se medirá en porcentaje

Producción por máquina

Se medirá en kg/h, (producto (kg)/tiempo (h))

on-curiosidades/fabricacion-chocolate

AÑO4 18833245.31 1883324.531 2

AÑO5 18955087

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

19076929

19198771

19198771

1895508.731 1907692.931 1919877.131 2 2 2

1919877.13 2

AÑO 9

AÑO 10

19320613 19442455 1932061 2

1944245.5 2

1 1 2 1 1 2 2 2

15% Paradas no programadas 60 150 105 75 150 150 75 75 75

1 1 2 1 1 2 2 2

1 1 2 1 1 2 2 2

1 1 2 1 1 2 2 2

Capacidad real kg/ h 240 600 420 300 600 600 300 300 300

16 Turno 16 horas 3840 9600 6720 4800 9600 9600 4800 4800 4800

300 300 dias laborales 1152000 2880000 2016000 1440000 2880000 2880000 1440000 1440000 1440000

adora-de-torta-de-cacao-chococrush/ product-97633-1781349.html 171/1/T-UCSG-PRE-ECO-CECO-114.pdf a-usada/?e=Mezcladora+industrial+con+capacidad+de+500+kg_088-106

ca_CR1000_light.pdf

a-usada/?e=Templadora+de+chocolate+para+500+kg+h+Mallosa_558-560

1999-500-kg-large-capacity-horizontal-ribbon-mixer-machine-for-cacao-powder.html moldeado/moldeadora-universal/

1 1 2 1 1 2 2 2

1 1 2 1 1 2 2 2

1 1 2 1 1 2 2 2

Formula

Responsables de recogida

Periodos de recogida

Responsabes Valor de actuación objetivo

e medirá en porcentaje, (g cacao/g chocolate)

Produccion

Controles a diario

Operadores del proceso

70%

e medirá en porcentaje, (g azucar/g chocolate)

Produccion

Controles a diario

Operadores del proceso

20%

e medirá en porcentaje, g manteca/g chocolate)

Produccion

Controles a diario

Operadores el proceso

5%

e medirá en porcentaje

á en kg/h, roducto (kg)/tiempo (h))

Sistema de gestión Controles mensuales Produccion

Controles mensuales

Encargados del sistema de gestión

100%

Operadores del proceso

1871140.3

Año

2020

2021

2022

Demanda proyectada en unidades

18467719.31

18589561

18711403.31

Precio

$

1.00 S/

Valor de venta

S/ 62,420,891.27

3.38

2023

2024

2025

18833245.31

18955087.31

19076929

Tipo de cambio

S/

3.38

2026

2027

2028

19198771 19320613 19442455

2029 19564297

INGRESOS Y GASTOS DE LA EMPRESA DE CHOCOLATES COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

Concepto

Unidades

Granos de cacao Azúcar Leche Envoltura de chocolate Caja de chocolate

kg kg kg Unidades Unidades

Costo unitario de materia prima directa

1.28

Cantidad por barra de chocolates

Costo (soles) 5.19 1.60 1.30 0.20 0.68

0.07000 0.02000 0.00500 1.00000 1.00000

Maquinista de trituradora Maquinista de torrefactora Maquinista de molino Maquinista mezcladora Maquinista de chancado Maquinista de templadora Maquinista molderadora Maquinista de acabados Ayudante de produccion Personal de recepcion del materia Personal de empaquetamiento Personal de empaquetamiento del producto

Costo de mano de obra directa anual

soles/mes 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,003 1,113 930 930

Cantidad 6 2 2 4 2 4 4 2 6 2 2 12

1,157,069 soles/año 578534.4

COSTO PRIMO Costo de materia prima anual Costo de mano de obra directa anual Costo Primo anual

0.3633 0.0320 0.0065 0.2000 0.6800

12 160%

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA Concepto

Soles por barra

23,671,923 soles/año 1,157,069 soles/año 24,828,991 soles/año

Total/mes 9000 3000 3000 6000 3000 6000 6000 3000 6018 2226 1860 11160

Total/año 172,800 57,600 57,600 115,200 57,600 115,200 115,200 57,600 115,546 42,739 35,712 214,272

Meses por año Gran empresa

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN CIF Concepto Inspectores de calidad del producto final Inspector de calidad de granos de cacao Alquiler de local Energía eléctrica(tarifa plana) Servicio de agua en planta de producción (m3) Sueldo bruto del viligante Sueldo bruto del supervisor de producción Repuestos y material de mantenimiento Materiales para el control de calidad Sueldo bruto del supervisor de calidad Sueldo bruto del personal de limpieza Total de costos indirectos de fabricación

soles

Cantidad

1,255 1,255 50,000 6,000 7 1,500 3,500 1,000 1,200 3,000 1,000

2 2 1 1 200 3 2 1 1 2 6

soles/año 30,120 30,120 600,000 72,000 17,160 86,400 134,400 12,000 14,400 115,200 115,200

1,227,000 soles/año

Meses por año Gran empresa

GASTOS Concepto

12 160% Fijo o Variable Fijo Fijo Fijo Fijo Variable Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo

12 160%

soles/mes

Cantidad

Servicio legal Servicio contable Pago de teléfonos e internet de oficinas Pago de Agua en oficinas administrativas Sueldo bruto del gerente general Sueldo bruto del gerente de mercado Sueldo bruto del gerente de operaciones

500 700 1,500 350 15,000 13,300 10,000

1 1 1 1 1 1 1

Administrativo 6,000 Administrativo 8,400 Administrativo 18,000 Administrativo 4,200 Administrativo 288,000 Administrativo 255,360 Administrativo 192,000

Sueldo bruto del gerente de administracion y financiamiento Sueldo bruto del director de apoyo general

10,000 10,000

1 1

Administrativo 192,000 Administrativo 192,000

Sueldo bruto del supervisor de distribución

2,500

1

Administrativo

Sueldo bruto del director de ventas

10,000

1

Administrativo 192,000

Sueldo bruto del director de mercado

10,000

1

Administrativo 192,000

Sueldo bruto del director de negocios internacionales

10,000

1

Administrativo 192,000

2,251

1

Administrativo

12,000

1

Administrativo 230,400

Sueldo bruto del jefe de produccion Sueldo bruto del direcor de aseguramiento y calidad ortografía

Tipo de gasto Soles anual

48,000

43,219

Director de procesos

10,000

1

Administrativo 192,000

Sueldo bruto del jefe de almacenamiento

1,493

1

Administrativo

Sueldo bruto del director de empaquetamiento

10,000

1

Administrativo 192,000

Sueldo bruto del jefe de distribución

3,119

2

Administrativo 119,770

Sueldo bruto del director de recursos corporativos Sueldo bruto del director de recursos humanos

10,000

1

Administrativo 192,000

10,000

1

Administrativo 192,000

10,000 1,000 200 5,190

1 2 1 1

1,342

2

Administrativo 192,000 Venta 38,400 Administrativo 2,400 Administrativo 62,280 Financiero 0 Administrativo 51,533 Financiero

Sueldo bruto del director de finaciamiento y planeación Sueldo bruto de los ayudantes de distribución Materiales de escritorio Renovación de licencias municipales Tarjetas de credito Seguridad Transferencias bancarias

Total del gasto de venta Total del gasto administrativo Total del gasto financiero

38,400 3,278,227 0

28,666

HOCOLATES

Fijo o Variable Variable Variable Variable Variable Variable

Fijo o Variable Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo

Directo o Indirecto Directo Directo Directo Directo Indirecto

Directo o Indirecto Directo Directo Directo Directo Directo Directo Directo Directo Directo Directo Directo Directo

Fuente:

https://www.google.com/search?q=precio+de+azucar+por+tonelada+2019+peru& http://repositorio.lamolina.edu.pe/bitstream/handle/UNALM/2031/E20-A49-T.pd https://spanish.alibaba.com/g/aluminium-foil-for-chocolate-wrapping.html https://spanish.alibaba.com/g/chocolate-boxes-wholesale.html

Fuente https://www.indeed.com.pe/salaries/T%C3%A9cnico/a-en-m%C3%A1quinas-yhttps://www.indeed.com.pe/salaries/T%C3%A9cnico/a-en-m%C3%A1quinas-yhttps://www.indeed.com.pe/salaries/T%C3%A9cnico/a-en-m%C3%A1quinas-yhttps://www.indeed.com.pe/salaries/T%C3%A9cnico/a-en-m%C3%A1quinas-yhttps://www.indeed.com.pe/salaries/T%C3%A9cnico/a-en-m%C3%A1quinas-yhttps://www.indeed.com.pe/salaries/T%C3%A9cnico/a-en-m%C3%A1quinas-yhttps://www.indeed.com.pe/salaries/T%C3%A9cnico/a-en-m%C3%A1quinas-yhttps://www.indeed.com.pe/salaries/T%C3%A9cnico/a-en-m%C3%A1quinas-yhttps://www.indeed.com.pe/salaries/Ayudante-de-producci%C3%B3n-Salaries https://www.indeed.com.pe/salaries/Recepcionista-Salaries

Directo o Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto

Fijo o Variable

Fuente:

https://www.indeed.com.pe/salaries/Inspector/a-de-calidad-Salaries https://www.indeed.com.pe/salaries/Inspector/a-de-calidad-Salaries https://www.adondevivir.com/propiedades/alquilo-planta-industrial-56565470.html?utm_source=Tr

http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=3a74b266-8a51-43f2-a19b-29

Directo o Indirecto

Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo

Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto https://gestion.pe/economia/management-empleo/ingresos-ganan-gerentes-peru-249769-noticia/

Fijo Fijo

Indirecto https://gestion.pe/economia/management-empleo/ingresos-ganan-gerentes-peru-249769-noticia/ Indirecto https://gestion.pe/economia/management-empleo/ingresos-ganan-gerentes-peru-249769-noticia/

Fijo

Indirecto https://gestion.pe/economia/management-empleo/ingresos-ganan-gerentes-peru-249769-noticia/

Fijo

Indirecto https://destinonegocio.com/pe/gestion-pe/el-sueldo-promedio-de-ejecutivos-peruanos-aumento-4

Fijo

Indirecto https://semanaeconomica.com/article/management/recursos-humanos/215063-un-ceo-peruano-ga

Fijo

Indirecto https://semanaeconomica.com/article/management/recursos-humanos/215063-un-ceo-peruano-ga

Fijo

Indirecto https://www.indeed.com.pe/salaries/Jefe-de-producci%C3%B3n-Salaries

Fijo

Indirecto https://www.indeed.com.pe/salaries/Jefe-de-producci%C3%B3n-Salaries

Fijo

Indirecto https://www.indeed.com.pe/salaries/Jefe-de-producci%C3%B3n-Salaries

Fijo

Indirecto https://www.indeed.com.pe/salaries/Jefe-de-almac%C3%A9n-Salaries

Fijo

Indirecto https://semanaeconomica.com/article/management/recursos-humanos/215063-un-ceo-peruano-ga

Fijo

Indirecto https://www.computrabajo.com.pe/salarios/jefe-comercial

Fijo

Indirecto https://semanaeconomica.com/article/management/recursos-humanos/215063-un-ceo-peruano-ga

Fijo

Indirecto https://semanaeconomica.com/article/management/recursos-humanos/215063-un-ceo-peruano-ga

Fijo Fijo Fijo Fijo

Indirecto https://semanaeconomica.com/article/management/recursos-humanos/215063-un-ceo-peruano-ga Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto Indirecto

Fijo

ucar+por+tonelada+2019+peru&rlz=1C1PDZP_esPE812PE812&source=lnms&sa=X&ved=0ahUKEwjN8tD7p4vlAhWeIbkGH e/UNALM/2031/E20-A49-T.pdf?sequence=1&isAllowed=yhttps://diariocorreo.pe/edicion/arequipa/ganaderos-preocupados-por-elchocolate-wrapping.html olesale.html

nico/a-en-m%C3%A1quinas-y-herramientas-Salaries nico/a-en-m%C3%A1quinas-y-herramientas-Salaries nico/a-en-m%C3%A1quinas-y-herramientas-Salaries nico/a-en-m%C3%A1quinas-y-herramientas-Salaries nico/a-en-m%C3%A1quinas-y-herramientas-Salaries nico/a-en-m%C3%A1quinas-y-herramientas-Salaries nico/a-en-m%C3%A1quinas-y-herramientas-Salaries nico/a-en-m%C3%A1quinas-y-herramientas-Salaries producci%C3%B3n-Salaries

al-56565470.html?utm_source=Trovit&utm_medium=CPC&utm_campaign=g_premiumpremium&ocultarDatos=true

=3a74b266-8a51-43f2-a19b-297b64f27aea&groupId=29544

n-gerentes-peru-249769-noticia/

n-gerentes-peru-249769-noticia/ n-gerentes-peru-249769-noticia/

n-gerentes-peru-249769-noticia/

-ejecutivos-peruanos-aumento-42/

manos/215063-un-ceo-peruano-gana-en-promedio-s-52600-al-mes/

manos/215063-un-ceo-peruano-gana-en-promedio-s-52600-al-mes/

manos/215063-un-ceo-peruano-gana-en-promedio-s-52600-al-mes/

manos/215063-un-ceo-peruano-gana-en-promedio-s-52600-al-mes/

manos/215063-un-ceo-peruano-gana-en-promedio-s-52600-al-mes/

manos/215063-un-ceo-peruano-gana-en-promedio-s-52600-al-mes/

KEwjN8tD7p4vlAhWeIbkGHdQSDwoQ_AUICSgA&biw=1360&bih=657&dpr=1#

a/ganaderos-preocupados-por-el-bajo-precio-de-la-leche-857212/

Datos=true

EPG del año 2020 Estado de pérdidas y ganancias 1 Ingresos 62,420,891 2 Costo primo 1,157,070 3 CIF 1,227,000 4 Amortización de intangibles Depreciación de intangibles 5 Costo de producción 2,384,070 6 Utilidad bruta 61,193,891 7 Gastos de ventas 8 Gastos en administración 9 Gastos financieros 10 Total de gastos 11 Utilidad operativa

38,400 3,278,227 0 3,316,627 57,877,264

12 Impuesto general a la renta 13 Utilidad neta

17,073,793 40,803,471

INVERSIÓN INVERSIÓN TANGIBLE

Los números deberían estar alineados a la izquierda Precio de % Concepto Cantidad Total Compra Recupero Máquina trituradora 4980 2 9,960 15% Máquina de torrefactora 11288 1 11,288 15% Máquina de molino 6690 1 6,690 15% Máquina de mezcladora 10035 4 40,140 15% Máquina refinadora 19932 1 19,932 15% Máquina de conchado 33200 1 33,200 15% Máquina templadora 7000 2 14,000 15% Máquina molderadora 1450 2 2,900 15% Equipamiento de seguridad 450 1 450 15% Automoviles, camiones de carga ortografía 32000 1 32,000 15% Muebles de planta 120 1 120 15% Muebles de oficina 5310 1 5,310 15% Equipos de computo electronico y impresora ortografía 9000 10 90,000 15% Total de inversión tangible Más el 10% de seguridad INVERSIÓN INTANGIBLE Concepto Constitución de la empresa Software de diseño Gastos de capacitación Gastos de puesta en marcha y pruebas Permisos municipales Gestión de la implementación Adecuacion de la empresa Registro Sanitario Total de inversión intangible Más el 10% de seguridad

265,990 292,589

Valor en soles 600.00 6000.00 100.00 1000.00 1132.60 10000.00 4500.00 1500.00

Cantidad 1 1 9 5 1 1 1 1

Total 600 6,000 900 5,000 1,133 10,000 4,500 1,500 29,633 32,596

CAPITAL DE TRABAJO Consideramos que en seis meses vamos a llegar a nuestro "punto de equilibrio" Concepto Valores en soles Costo primo 578,535 CIF (Costo Indirecto de Fabricación) 613,500 Gastos de ventas 19,200 Gastos de administración 1,639,114

Revisar si está en los co

Qué significa este item?

Total de Capital de Trabajo Más el 10% de seguridad

2,850,349 3,135,384

TOTAL DE INVERSIÓN FIJA

325,185

TOTAL DE INVERSIÓN

3,460,568

DEPRECIACIÓN Tiempo a depreciar

10 años 2020 29,259

2021

29,259

2022 29,259

2023 29,259

Máquina trituradora 100 100 100 100 Máquina de torrefactora 226 226 226 226 Máquina de molino 134 134 134 134 Máquina de mezcladora 201 201 201 201 Máquina refinadora 399 399 399 399 Máquina de conchado 664 664 664 664 Máquina templadora 140 140 140 140 Máquina molderadora 29 29 29 29 Equipamiento de serguridad 4.5 4.5 4.5 4.5 Automoviles, camiones de carga 640 640 640 640 Muebles de planta 1 1 1 1 Muebles de oficina 53 53 53 53 Equipos de computo electronico y impresora 225 225 225 225 Les solicité que deprecien de acuerdo a las tablas de la SUNAT AMORTIZACIÓN Tiempo a amortizar

10 años 2020 2021 2022 3,260 3,260 3,260 La amortización se hace a tres años

ESTRUCTURA DE CAPITAL Capital propio Financiamiento

95% 5%

PRESUPUESTO FINANCIERO Tasa de interés Tiempo del préstamo Tipo de Financiamiento

3,287,540 173,028

2023 3,260

0.13 6%

Qué institución financiera les está prestando con ese interés? 5.83% http://www.sbs.gob.pe/app/pp/Estadist 5 años Cuota constante Año

Cuota

Interés Amortización

Saldo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

40,887 40,887 40,887 40,887 40,887

10,088 8,292 6,392 4,381 2,252

30,799 32,595 34,495 36,506 38,634

173,028 142,229 109,635 75,140 38,634 0

Valor de recupero 1,494 1,693 1,004 6,021 2,990 4,980 2,100 435 68 4,800 18 797 13,500

Fuente

https://spanish.alibaba.com/trade/search?SearchText=Trituradora+trituradora&selectedTab=p https://spanish.alibaba.com/trade/search?SearchText=m%C3%A1quinas+industriales&select https://spanish.alibaba.com/product-detail/Belt-grinders-grinder-cocoa-paint-three-62284205 https://spanish.alibaba.com/product-detail/machine-price-316jml-cocoa-bean-oil-6218082066 https://es.made-in-china.com/tag_search_product/chocolate-refiner-machine_ieehgyun_1.htm https://listado.mercadolibre.com.pe/industrias/maquinaria/otras-maquinas-en-lima/chancador https://spanish.alibaba.com/trade/search?SearchText=maquinaria+de+fabricaci%C3%B3n&s https://listado.mercadolibre.com.pe/industrias/maquina-moldeadora-de-chocolate https://listado.mercadolibre.com.pe/equipo-para-seguridad-privada https://www.olx.com.pe/nf/search/camiones%20de%20carga https://listado.mercadolibre.com.pe/estantes-para-plantas-industriales#D[A:estantes%20para% https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/7700/1/UPS-CT004567.pdf https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/7700/1/UPS-CT004567.pdf

39,899

https://www.asesoresycontadores.com/?gclid=EAIaIQobChMI2eu-x-zE5QIVygaRCh0VoQT evisar si está en los costos y en el https://rimatcom.com-software-de-gestion-para-mi-empresa/ https://rimatcom.com-software-de-gestion-para-mi-empresa/ https://rimatcom.com-software-de-gestion-para-mi-empresa/ http://www.munipuentepiedra.gob.pe/index.php/licencia-de-funcionamiento http://www.munipuentepiedra.gob.pe/index.php/licencia-de-funcionamiento ué significa este item? https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/7700/1/UPS-CT004567.pdf https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/7700/1/UPS-CT004567.pdf

2024 29,259

2025

2026

2027

2028

2029

29,259

29,259

29,259

29,259

29,259

100 226 134 201 399 664 140 29 4.5 640 1 53 225

100 226 134 201 399 664 140 29 4.5 640 1 53 225

100 226 134 201 399 664 140 29 4.5 640 1 53 225

100 226 134 201 399 664 140 29 4.5 640 1 53 225

100 226 134 201 399 664 140 29 4.5 640 1 53 225

2024 3,260

2025 3,260

2026 3,260

2027 3,260

2028 3,260

2029 3,260

0.1235 0.292%

0.126415

100 226 134 201 399 664 140 29 4.5 640 1 53 225 las de la SUNAT

on ese interés? gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoCreditoEmpresa.aspx?tip=B

http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl http://www.sunat.gob.pe/legisl

a+trituradora&selectedTab=products&src=sem_ggl&mark=shopping&cmpgn=1684419997&adgrp=72 A1quinas+industriales&selectedTab=products&src=sem_ggl&mark=shopping&cmpgn=1518359753&adgrp=58579812219&fdit -cocoa-paint-three-62284205560.html?spm=a2700.galleryofferlist.0.0.655c4ebcPSRDDt&s=p ml-cocoa-bean-oil-62180820663.html?spm=a2700.7724838.2017115.11.60183d2a363Fou&s=p ner-machine_ieehgyun_1.html?gclid=EAIaIQobChMI7fmc1rXF5QIVkYSRCh0DgAPsEAAYASAAEgJ2RPD_BwE -maquinas-en-lima/chancadoras-plantas-de-chancado_ITEM*CONDITION_2230284 a+de+fabricaci%C3%B3n&selectedTab=products&src=sem_ggl&mark=shopping&cmpgn=1518359753&adgrp=58579828019 dora-de-chocolate

riales#D[A:estantes%20para%20plantas%20industriales] 004567.pdf 004567.pdf

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