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CASO PRACTICO MEDIOS DE PAGO INTERNACIONAL

JANNY ANDREA BELTRAN NAIZIR

MEDIOS DE PAGO

DANIEL CARMONA RODRIGUEZ

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA FINANZAS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES BOGOTÁ 2018

CASO PRACTICO MEDIOS DE PAGO INTERNACIONAL Los medios de pago son un factor de vital importancia en una transacción comercial, especialmente si hablamos de un ámbito internacional, en donde la distancia geográfica y la complejidad de las operaciones generan mayor riesgo. La “carta de crédito” es el documento bancario esencial por el cual un banco se obliga a pagar al exportador por cuenta del importador en un plazo y contra entrega de determinados documentos. Representa la forma de pago internacional más utilizada mundialmente (Filizzolla, 2013). Una de las ventajas de la Carta Crédito es el alto grado de seguridad que les confiere tanto al exportador como al importador, pues el primero asegura su pago y el segundo, las condiciones acordadas de la mercancía previamente. Aunque el Banco no se responsabiliza por la mercancía, actúa como un ente regulador, verificando el cumplimiento de los términos a través de los documentos y a la vez, brinda una asesoría especializada para todo este proceso comercial, mitigando los riesgos y desacuerdos entre las partes. Por lo anterior, es preciso profundizar sobre aspectos relevantes al momento de utilizar las Cartas de Crédito como forma de pago Internacional, las partes que la conforman, su clasificación, los documentos soporte de la transacción y el contexto alrededor de ésta, de acuerdo al organizador gráfico que se relaciona a continuación:

Al conocer toda esta información, es preciso llevar a la práctica los conocimientos adquiridos mediante el caso práctico y su respectiva solución, el cual se expone a continuación: 2. CASO PRÁCTICO La empresa HARMATH quien presta sus servicios como proveedor de maquinaria pesada, realizará una exportación a la empresa Colombiana GLOBALMAQ por un valor de 20.000USD, cantidad por CIF en el puerto Colombiano. La empresa importadora solicita obtener la mercancía antes del 15 de octubre de 2018. HARMATH no posee suficientes referencias de GLOBALMAQ, por lo cual plantea realizar la venta siempre que ésta se realice mediante un crédito irrevocable. Por lo anterior, se comunica las condiciones de la transacción, en donde la empresa importadora manifiesta estar de acuerdo. GLOBALMAQ inicia el proceso mediante BANCOLOMBIA con la apertura de una carta crédito el día 15 de septiembre de 2018, con una distribución de pago de 12 cuotas mensuales, con una tasa del 9.8% anual por mes vencido. La TRM para el 25 de septiembre es de $3026. Banco Intermediario: Bank of América. ETAPA DE NEGOCIACION: Términos negociados entre comprador y vendedor: En este punto HARMATH y GLOBALMAQ llegan a un acuerdo en cuanto a las condiciones de pago y entrega de la mercancía así: 

Crédito irrevocable



Valor del Importe: 20.000USD



Ubicación de Entrega: CIF puerto Colombiano



El pago se efectuará con la presentación de la Factura Comercial

con tres copias, Condiciones de embarque limpio y mercancía en buen estado, la orden del Banco Colombiano con el flete pago y su importe. 

Certificado de calidad expedido por Especialistas en análisis de

Mercancías EAM Enterprise. 

Embarques parciales prohibidos.

APERTURA DE LA CARTA DE CREDITO: el 15 de septiembre de 2018, GLOBALMAQ acude a BANCOLOMBIA solicitando la apertura de una Carta Crédito a favor de HARMATH. El banco emisor realiza la verificación de la credibilidad comercial de la empresa Colombiana y su capacidad de pago, aprobando su solicitud. BANCOLOMBIA emite un comunicado informando a BANK OF AMERICA, sobre un crédito a favor de HARMATH. El Banco Americano recibe el crédito documentario y realiza un aviso a HARMATH, verificando su autenticidad e informándole que realizará el pago siempre y cuando la documentación este acorde con lo dispuesto en los términos de negociación. EMBARQUE DE LA MERCANCIA: el 01 de octubre de 2018 HARMATH realiza la mercancía con condición CIF puerto Colombiano, presentando los documentos requeridos a BANK OF AMERICA, el cual se encarga de revisar cada soporte, encontrándolos acordes a lo negociado. PAGO: El Banco Americano procede a pagar el importe operacional al exportador, adeudándole las comisiones correspondientes según su tarifa y envía los documentos a BANCOLOMBIA, el los revisa, manifestando conformidad de acuerdo a lo pactado,

entregándolos a GLOBALMAQ. BANCOLOMBIA efectúa el pago previo a BANK OF AMERICA, generando al mismo tiempo la deuda a GLOBALMAQ.

CONCLUSIONES La Carta de Crédito proporciona un riesgo menor en cuanto a los intereses del Exportador e importador, amparados por las entidades bancarias que los respaldan y brindan asesoría en todo el proceso. La carta de Crédito no es un pago absoluto, por lo cual se recomienda que los términos de pago en los contratos estipulados en la compraventa sean lo más claro posible, con el fin de expresar cuidadosamente las intenciones exactas de las partes y protejan sus intereses, para evitar controversia con las interpretaciones. La carta de crédito se considera diferente al contrato inicial, por lo cual la falta de algún requisito en ésta no exonera de derechos y obligaciones a las partes, ni los términos generados por el contrato de compraventa. La carta de crédito notificada puede ocasionar desventajas, teniendo en cuenta que el banco emisor generalmente está localizado en el país del importador. Por lo anterior, aparte de la distancia geográfica, el exportador en caso de inconformidades en el proceso, se enfrentará a obstáculos como el idioma, normatividad y costumbres distintas. .

REFERENCIAS BILIOGRAFICAS TORO LONDOÑO (1987) Generalidades Sobre la Carta de Crédito. Revista Auditoria EEPP Medellín Paginas 35-38.

ICONTAINERS. (2017). ¿Qué es la carta de crédito?. Recuperado de https://www.icontainers.com/es/2017/09/04/que-es-carta-credito/

Red Cultural del Banco de la República de Colombia. (2017). Carta de Crédito. Recuperado de http://enciclopedia.banrepcultural.org/index.php/Carta_de_cr%C3% A9dito