• Author / Uploaded
• Kelly Fiorella

Citation preview

PARQUE DE DIVERSIONES (Expresado en US$) DATOS PRODUCCION 1° SEMESTRE PRODUCCION 2° SEMESTRE Total Producción Anual

2,800 3,200 6,000

Público objetivo (Adultos) Público objetivo (Niños) Total Producción Anual

2,100 35% 3,900 65% 6,000

INCREMENTO REAL (A partir del 3er. Año)

25%

COSTOS ENERGIA MANTENIMIENTO MANO DE OBRA Total Costo Variable Operativo TERRENO JUEGOS Vida útil de los Juegos COMPUTACIÓN Vida útil de Computación OBRAS FÍSICAS Vida útil de Computación GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS TASA IMPUESTO CPPC ANUAL CPPC MENSUAL

0.25 2.35 6.4 9 60,000.00 350,000.00 10.00 21,000.00 3.00 240,000.00 20.00

US$/persona US$/persona US$/persona US$/persona US$ US$ Años US$ Años US$ Años

38,400.00 Anual 15% 13% 1.0237%

CÁLCULOS GENERALES

Valor Inversión Puesta en Marcha Inversiones Terrenos Juegos Conputación Obras físicas Valor total puesta en marcha

Valor de Adquisición 60,000.00 350,000.00 21,000.00 240,000.00

Períodos a capitalizar 2 años 8 meses 5 meses 24 cuota de 10

0

1

CPPC 13% 1.0237% 1.0237% 1.0237%

Valor Puesta en Marcha $76,614.00 $379,711.43 $22,097.10 $270,493.51 ###

Flujos INGRESOS PRODUCCION TOTAL PRODUCCION ADULTOS PRODUCCION NIÑOS

2 6,000 2,100 3,900

PRECIO ADULTO PRECIO NIÑO

6,100 2,135 3,965

35 25

VENTAS ADULTO VENTAS NIÑOS VENTA TOTAL COSTOS COSTOS UNITARIO COSTO TOTALES

0

3

74,725.00 99,125.00 173,850.00

1

2 9.00

54,000.00

6,300 2,205 4,095

6,400 2,240 4,160

44 31

44 31

44 31

94,937.50 125,937.50 ###

96,468.75 127,968.75 224,437.50

98,000.00 130,000.00 228,000.00

4

5

3 9.00

54,900.00

5

6,200 2,170 4,030

35 25

73,500.00 97,500.00 171,000.00

4

9.00 55,800.00

9.00 56,700.00

9.00 57,600.00

PARQUE DE DIVERSIONES (Expresado en US$) DEPRECIACIÓN

0

1

Depreciación Juegos Depreciación Computación Depreciación Obras Físicas Depreciaciones Totales

CAPITAL DE TRABAJO

0

CAPITAL TRABAJO Inversion Adicional

FLUJOS DE CAJA

9,000.00

0

2

3

4

5

35,000.00 7,000.00 12,000.00

35,000.00 7,000.00 12,000.00

35,000.00 7,000.00 12,000.00

35,000.00

35,000.00

12,000.00

12,000.00

54,000

54,000

54,000

47,000

47,000

1

2

4

5

3

9,000.00

9,150.00

9,300.00

9,450.00

150.00

150.00

150.00

150.00

1

2

3

4

9,600.00 -

5

FLUJO DE OPERACIONES INGRESOS COSTOS DEPRECIACION GASTOS ADMINISTRATIVOS Utilidad operativa AI IMPUESTOS

15%

171,000.00

173,850.00

220,875.00

224,437.50

228,000.00

54,000.00 54,000.00 38,400.00

54,900.00 54,000.00 38,400.00

55,800.00 54,000.00 38,400.00

56,700.00 47,000.00 38,400.00

57,600.00 47,000.00 38,400.00

24,600 (3,690.00)

26,550 (3,982.50)

72,675 (10,901.25)

82,338 (12,350.63)

85,000 (12,750.00)

Utilidad operativa DI

20,910

22,568

61,774

69,987

72,250

(+) Depreciación

54,000

54,000

54,000

47,000

47,000

74,910

76,568

115,774

116,987

119,250

(150.00)

(150.00)

Flujo de Caja de operación FLUJO DE INVERSIONES Flujo de Inversión (9,000.00) Inversion en KT Recuperacion KT (76,614.00) Inversión en Terrenos (22,097.10) Inversión en Computación (379,711.43) Inversión en Juegos Inversión en obras físicas (270,493.51) Valor de Salvamento de Terreno (Anexo 1) Valor de Salvamento de Computación (Anexo 1) Valor de Salvamento de Juegos (Anexo 1) Valor de Salvamento de obras físicas (Anexo 1) Flujo de Caja de Inversion

(757,916)

Flujo de Caja Economico

(757,916)

CPPC VAN TIR

13.00% (171,906) 5.81%

(150.00)

(150.00)

9,600.00

60,000.00 4,462.50 204,750.00 169,800.00 (150)

74,760

(150)

76,418

(150)

115,624

(150)

116,837

448,613

567,863

COMENTARIO Después de descontar los flujos económicos del proyeto, Se rechaza el proyecto porque el VAN es negativo por US$ (171,906), asimismo la tasa de retorno es menor al exigido.

Anexo 1 Valor de Recupero Terreno

(171,906),

Valor de Recupero Juegos

Costos Adq. Dep. Acumula Valor Libros

60,000 60,000

Costos Adq. Dep. Acumula Valor Libros

350,000 (175,000) 175,000

V. Salvamento Valor Libros Util. AI IR Util. Neta (+) V. libros V.Residual

60,000 (60,000) 60,000 60,000

V. Salvamento Valor Libros Util. AI IR Util. Neta (+) V. libros V.Residual

210,000 (175,000) 35,000 (5,250) 29,750 175,000 204,750

Valor de Recupero Computación

Valor de Recupero Obras físicas

Costos Adq. Dep. Acumula Valor Libros

21,000 (21,000) -

Costos Adq. Dep. Acumula Valor Libros

240,000 (60,000) 180,000

V. Salvamento Valor Libros Util. AI IR Util. Neta (+) V. libros V.Residual

5,250 5,250 (788) 4,463 4,463

V. Salvamento Valor Libros Util. AI IR Util. Neta (+) V. libros V.Residual

168,000 (180,000) (12,000) 1,800 (10,200) 180,000 169,800