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• Andrea Cristina Uchupe

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Para efectos de preparar el Flujo de Caja para los meses de Octubre – Enero, la empresa nos brinda la siguient

Ventas (S/.) BASES PRESUPUESTALES Ventas al contado Ventas a 30 días Ventas a 60 días Margen bruto No existe variación de stocks de mercadería Las compras se realizan con un mes de anticipación Compras al contado Compras al crédito a 30 días Remuneraciones 1 Remuneraciones 2 Otros gastos fijos desembolsables Depreciación mensual Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta Dividendos (Noviembre) Mejoras (se hicieron en setiembre) Se dio de adelanto (en setiembre) El saldo se pagará en Saldo de caja al 30.09.12 Saldo mínimo

20% 50% 30% 40%

55% 45% 5% 5,000 7,000 4,000 2% 25,000 20,000 10% 3

20% 50% 30%

Total entradas en efectivo ( A )

Ventas (S/.) Margen Bruto 40% Compras - Costo de Ventas Compras al Contado Compras al crédito a 30 días Remuneraciones 1 Remuneraciones 2

ventas mes anterior

cuotas mensuales desde N

3,000 3% ventas mes siguiente

Ventas (S/.) BASES PRESUPUESTALES Ventas al contado Ventas a 30 días Ventas a 60 días

de las ventas fijo

60% 55% 45% 5% 5,000

Otros gastos fijos desembolsables Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta Dividendos (Noviembre) Mejoras (se hicieron en setiembre) Total Salidas de Caja ( B )

Saldo Inicial en Caja ( C ) Entradas de Caja Cobros sobre la cuenta Ventas al contado Total entradas de Caja Total de Caja disponible ( D ) Salidas de Caja Compras Gastos de Venta Gastos Administrativos Impuesto a la Renta Dividendos Mejoras Total Salidas de Caja ( E ) Superavit o deficit (D - E) Financiamiento , préstamos Saldo final en Caja Ventas Saldo Mínimo en Caja

7,000 2% 25,000 20,000

CASO CANTARES

nos brinda la siguiente información:

Agosto 100,000.00

Setiembre 120,000.00

Octubre 90,000.00

20,000.00 50,000.00 30,000.00 20,000.00

24,000.00 60,000.00 36,000.00 48,000.00

18,000.00 45,000.00 27,000.00

Agosto 100,000.00

Setiembre 120,000.00

Octubre 90,000.00

20,000.00 50,000.00 30,000.00

24,000.00 60,000.00 36,000.00

18,000.00 45,000.00 27,000.00

20,000.00

74,000.00

108,000.00

Agosto 100,000.00

Setiembre 120,000.00

Octubre 90,000.00

60,000.00 33,000.00 27,000.00 5,000.00 5,000.00

72,000.00 39,600.00 32,400.00 6,000.00 5,000.00

54,000.00 29,700.00 24,300.00 4,500.00 5,000.00

as mes anterior

as mensuales desde Noviembre

as mes siguiente

7,000.00 2,000.00

7,000.00 2,400.00

7,000.00 1,800.00

2,000.00 50,000.00

Agosto

88,600.00

Setiembre

81,000.00

Octubre 3,000.00

90,000.00 18,000.00 108,000.00 111,000.00 7,000.00 62,100.00 9,500.00 7,000.00 2,400.00

81,000.00 30,000.00 0.00 30,000.00 125,000.00 3,750.00

Noviembre 125,000.00

Diciembre 110,000.00

25,000.00 62,500.00 37,500.00

22,000.00 55,000.00 33,000.00

Noviembre 125,000.00

Diciembre 110,000.00

25,000.00 62,500.00 37,500.00

Enero 80,000.00

Febrero 95,000.00

16,000.00 40,000.00 24,000.00

19,000.00 47,500.00 28,500.00

80,000.00

Febrero 95,000.00

22,000.00 55,000.00 33,000.00

16,000.00 40,000.00 24,000.00

19,000.00 47,500.00 28,500.00

106,000.00

111,500.00

108,500.00

92,000.00

Noviembre 125,000.00

Diciembre 110,000.00

80,000.00

Febrero 95,000.00

75,000.00 41,250.00 33,750.00 6,250.00 5,000.00

66,000.00 36,300.00 29,700.00 5,500.00 5,000.00

48,000.00 26,400.00 21,600.00 4,000.00 5,000.00

57,000.00 31,350.00 25,650.00 4,750.00 5,000.00

Enero

Enero

7,000.00 2,500.00 25,000.00 6,000.00

7,000.00 2,200.00

7,000.00 1,600.00

6,000.00

6,000.00

116,600.00

96,050.00

80,300.00

Noviembre 30,000.00

Diciembre 19,400.00

81,000.00 25,000.00 106,000.00 136,000.00

89,500.00 22,000.00 111,500.00 130,900.00

92,500.00 16,000.00 108,500.00 143,350.00

7,000.00 65,550.00 11,250.00 7,000.00 1,800.00 25,000.00 6,000.00 116,600.00

7,000.00 70,050.00 10,500.00 7,000.00 2,500.00

7,000.00 56,100.00 9,000.00 7,000.00 2,200.00

6,000.00 96,050.00

6,000.00 80,300.00

19,400.00 0.00

34,850.00 0.00

63,050.00 0.00

19,400.00

34,850.00

63,050.00

110,000.00

80,000.00

95,000.00

3,300.00

2,400.00

2,850.00

Enero

7,000.00 1,900.00

71,300.00

Febrero 34,850.00

Marzo

Abril

71,500.00

Marzo

28,500.00

Abril

27,550.00

Marzo

Abril