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• Wendy Jara

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BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

Bicicletas Andinas, S. A., es una empresa constituida en el año 1972, su marca esta muy difundida a nivel nacional y en los últimos años sus modelos han tenido una buena aceptación en el mercado no obstante a la fuerte competencia de los modelos importados. A la fecha se encuentra preparando el planeamiento de sus operaciones para el año 2012, y luego de hacer una evaluación de las condiciones y tendencias del mercado se ha llegado a definir las siguientes premisas: Incremento en las ventas 12 % con relación a las ventas de 2010, no se toma como referencia la venta del año 2011 por cuanto no se considera como un año de base debido a la distorsión del mercado por efectos recesivos del segundo semestre por la crisis financiera de los EE UU. Asimismo se prevé que la inflación y devaluación se mantendrá en 3.5 1.04 , respectivamente. y se prevé que el tipo de cambio al 31.12.2011 serrara en 2.69 Nuevos soles Durante los cinco últimos años el presupuesto de operación se ha formulado a base de las proyecciones efectuadas por las áreas de Ventas, producción, logística y administración. Habiéndose obtenido resultados satisfactorios, se mantiene los mismos criterios para el año 2012 1.- Información básica del área de ventas. Ventas año 2010

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

580 470 360 280 450 480 620 690 950 1950 2560 3150 12540

Ventas proyectadas

Factor de inflación 0.035 1.0028571

650 526 403 314 504 538 694 773 1064 2184 2867 3528 14045

1.0029 1.0057 1.0086 1.0115 1.0144 1.0173 1.0202 1.0231 1.0260 1.0289 1.0319 1.0348

Tipo de cambio 0.0104 1.0008512 2.69 2.69 2.70 2.70 2.70 2.70 2.71 2.71 2.71 2.71 2.72 2.72

El valor de venta promedio se mantendrá igual que en el año 2010 US$ 130.00 Las ventas se efectúan por intermedio de cinco distribuidores mayoristas con pago diferido mediante una letra a 60 días Las ventas se efectúan por intermedio de tres consecio narios-vendedores quienes cobran por sus servicios 3 % sobre el valor de venta efectuado En el mes de agosto, al inicio de la campaña, se suscribe un contrato de publicidad por $ 55,000.00 mas IGV, y se canjea con tres letras con vencimiento a 30, 60 y 90 Días.

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

2.- información básica para las compras El valor FOB de componente importado es de Impuesto AV. Impuesto adicional IGV Flete por lote ckd, importado equivalente al Seguro Gastos de despacho por embarque Componente nacional IGV

US$ 12

US$ US$

38.00 12 10 18 7 0.5 750.00

ckd % % % % del valor FOB % del valor FOB

32.00 18 %

Las compras del componente importado se efectúan a base de las unidades de ventas proyectadas para tres meses. Las importaciones se efectúan mediante carta de crédito a 90 días de la fecha de embarque. Con intereses de financiamiento del 11 % anual El componente nacional se compra mensualmente en función de las ventas proyectadas, con pago diferido a 60 días. El componente nacional incluye pintura y soldadura. Para el año 2012, se tiene proyectado incrementar en 350 unidades el stock de productos terminados, sobre los stock de sierre al 31.12.2011 Productos terminados 350 unidades Partes ckd. Componente importado 400 unidades 3.- Información básica de la mano obra S/. Sueldos Gerente general Jefe de planta Gerente de ventas Contador Auxiliares de contabilidad Secretarias Personal de almacén Supervisores de planta Personal de planta Unidad impositiva tributaria

1 1 1 1 3 3 2 3 15

Jornal

6,500.00 2,500.00 3,500.00 2,800.00 1,200.00 800.00 750.00 30.00 27.00 3,700.00 ContribucionesRetenciones

IES Salud - IPSS Senati AFP

9.00 0.75

11.80 9.75 Ajuste de remuneraciones en el mes de agosto de acuerdo a la inflación proyectada

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4.- Información básica de los equipos en proceso de depreciación 2 5 1 1 1

camionetas para las compras y ventas valor contable ajustado al 31.12.10 equipos de pintura electrostática con valor contable ajustado al 31.12.05 horno de pintura con valor contable ajustado al 31.12.2008 Línea de ensamblaje con valor contable ajustado al 31.12.2008 cortadora de tubos con valor contable ajustado al 31.12.2008 Equipos diversos con valor contable ajustado al 31.12.2008 inmueble sin terreno con valor contable ajustado al 31.12.2008 Equipos de computo con valor contable ajustado al 31.12.2008

70,000 150,000 358,000 285,000 75,500 125,000 1,259,000 37,500 2,360,000

5.- Información básica para los gastos de administración. Los gastos de administración, son considerados gastos fijos y se ha estimado en S/. 4,900 mensual, afectos al IVG, conformados básicamente por seguros, teléfonos, útiles de oficina, mantenimiento y gastos de representación. 6.- Información básica para los gastos de fabricación. Conformado por gastos fijos mensuales del orden de S/. 5,200.00 relacionados con servicios de vigilancia luz, agua, mantenimiento de equipos incluyendo unidades de transporte. 7.- Información básica para inversiones. La empresa, necesita cambiar una de las líneas de ensamblaje y ha seleccionado la propuesta de la firma Méndez, S. A. Por $ 108,500.00 mas IGV, bajo las siguientes condiciones: Inicial para comenzar los trabajos 50 % US$ 64,557.50 Saldo a la entrega de los equipos a los 45 días de recibida la inicial 64,557.50 Como alternativa la adquisición se efectuaría mediante un arrendamiento financiero bajo las siguientes condiciones Cuota de alquiler mensual US$ 4,550.00 mas IGV Plazo del arrendamiento financiero 30 meses. Opción de compra igual a una cuota 4,550.00 mas IGV La fecha mas apropiada para el cambio de la línea de ensamblaje seria en el mes de febrero. Señalar la opción en el casillero respectivo llenando el importe del equipo Compra Arrendamiento

108,500.00

8.- Es política de la empresa distribuir dividendos a los tres meses de aprobado los estados financieros y para el 2012 tiene proyectado pagar un dividendo equivalente al 20 % del capital

2.64 2.55 1.03529412

a como referencia la venta

, respectivamente.

14,000 15,000 35,800 28,500 7,550 12,500 37,770 9,375.00

151,120

mensual, afectos al IVG,

ervicios de vigilancia

siguientes condiciones

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 PRESUPUESTO DE COMPRAS COMPONENTE IMPORTADO Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre Diciembre

1.- Información referencial Tipo de cambio Compras CKD Componente local

2.69 1,579 650

2.69

2.70

526

403

2.70 1,355 314

2.70

2.70

504

538

2.71 2,531 694

2.71 773

2.71 1,064

2.71 8,929 2,184

2.- Información de costos FOB Flete Seguro CIF

US$

CIF S/. Impuesto AV. Impuesto adicional Gastos de despacho IGV Costo unitario

S/.

60,010 4,201 300 64,510 173,680 20,842 17,368 2,019 213,909 38,504 135.45

12

51,498 3,605 257 55,360

96,186 6,733 481 103,400

339,310 23,752 1,697 364,758

149,426 17,931 14,943 2,024 184,324 33,178

279,806 33,577 27,981 2,030 343,393 61,811

989,583 118,750 98,958 2,035 1,209,326 217,679

136.01

135.66

Provisiones Intereses Diferencia de cambio

135.43

18,124 1,685 19,810

3.- Movimiento de caja Proveedores locales Proveed. Del estera. Intereses Diferencia de cambio Total egresos de caja

78,733

78,733

68,076 173,680 4,788 444 246,989

125,398 149,426 4,120 382 279,325

437,422 279,806 7,714 715 725,658

2.72 2,867

2.72 3,878

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PRESUPUESTO DE COMPRAS COMPONENTE NACIONAL Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre Diciembre

1.- Información referencial Tipo de cambio Compras CKD Componente local

2.69 1,579 650

2.69

2.70

526

403

2.70 1,355 314

2.70

2.70

504

538

2.71 2,531 694

2.71

2.71

773

1,064

2.71 8,929 2,184

2.72

2.72

2,867

3,878

2.- Información de costos Compras Costo IGV Costo unitario

US$

20,787

16,845

12,902

10,035

16,128

17,203

22,221

24,730

34,048

69,888

91,750

124,096

S/.

55,965 10,074

45,390 8,170

34,796 6,263

27,087 4,876

43,569 7,842

46,513 8,372

60,131 10,824

66,977 12,056

92,293 16,613

189,605 34,129

249,129 44,843

337,244 60,704

S/.

86.15

86.23

86.30

86.37

86.45

86.52

86.59

86.67

86.74

86.82

Provisiones Intereses Diferencia de cambio

86.89

86.96

2,744

3.- Movimiento de caja Proveedores locales Intereses Diferencia de cambio Total egresos de caja

66,039

-

673 66,712

53,560 546 54,106

41,059

31,962

51,412

54,886

70,955

418 41,478

326 32,288

524 51,936

559 55,445

723 71,678

79,033 806 79,838

108,906

223,734

1,110 110,016

2,280 226,014

Total

14,395 14,395

547,002 38,290 2,735 588,028 1,592,496 191,099 159,250 8,108 1,950,953 351,171 135.53

18,124 1,685 19,810

709,628 602,913 16,622 1,541 1,330,705

Total

14,395 14,395

460,634 1,248,701 224,766 86.75

2,744

781,546 7,966 789,511

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICA

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre Diciembre

Total

1.- Información referencial Inflación

1.003

1.006

1.009

1.011

1.014

1.017

1.020

1.023

1.026

1.029

1.032

1.035

2.- Información de costos Gastos de fabricación IGV

Depreciación Nueva linea Total 3.- Movimiento de caja Cancelación provee

5,215 939 6,154

5,230 941 6,171

5,245 944 6,189

5,260 947 6,206

5,275 949 6,224

5,290 952 6,242

5,305 955 6,260

5,320 958 6,278

5,335 960 6,296

5,350 963 6,314

5,366 966 6,332

5,381 969 6,350

63,571 11,443 75,014

12,593

12,593

12,593

12,593 9,762

12,593 9,762

12,593 9,762

12,593 9,762

12,593 9,762

12,593 9,762

12,593 9,762

12,593 9,762

12,593 9,762

151,120 87,858

17,808

17,823

17,838

27,615

27,630

27,645

27,660

27,675

27,691

27,706

27,721

27,736

302,549

6,154

6,171

6,189

6,206

6,224

6,242

6,260

6,278

6,296

6,314

6,332

6,350

75,014

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

1.- Información referencial Inflación

1.003

1.006

1.009

1.011

1.014

1.017

1.020

1.023

1.026

1.029

1.032

1.035

2.- Información de costos Administración Gerente general Gerente de ventas Contador Auxiliares de contabilidad Secretarias Contribuciones CTS Total

6,500 3,500 2,800 3,600 2,400 18,800 1,833 1,567 22,200

6,500 3,500 2,800 3,600 2,400 18,800 1,833 1,567 22,200

6,500 3,500 2,800 3,600 2,400 18,800 1,833 1,567 22,200

6,500 3,500 2,800 3,600 2,400 18,800 1,833 1,567 22,200

6,500 3,500 2,800 3,600 2,400 18,800 1,833 1,567 22,200

6,500 3,500 2,800 3,600 2,400 18,800 1,833 1,567 22,200

13,000 7,000 5,600 7,200 4,800 37,600 3,666 3,133 44,399

6,728 3,623 2898 3,726 2,484 19,458 1,897 1,622 22,977

6,728 3,623 2898 3,726 2,484 19,458 1,897 1,622 22,977

6,728 3,623 2898 3,726 2,484 19,458 1,897 1,622 22,977

6,728 3,623 2898 3,726 2,484 19,458 1,897 1,622 22,977

13,455 7,245 5,796 7,452 4,968 38,916 3,794 3,243 45,953

92,365 49,735 39,788 51,156 34,104 267,148 26,047 22,262 315,457

Planta Jefe de planta Contribuciones CTS Total

2,500 244 208 2,952

2,500 244 208 2,952

2,500 244 208 2,952

2,500 244 208 2,952

2,500 244 208 2,952

2,500 244 208 2,952

5,000 488 417 5,904

2,588 252 216 3,055

2,588 252 216 3,055

2,588 252 216 3,055

2,588 252 216 3,055

5,175 505 431 6,111

35,525 3,464 2,960 41,949

2,700 12,150 14,850 1,448 1,238 17,535

2,700 12,150 14,850 1,448 1,238 17,535

2,700 12,150 14,850 1,448 1,238 17,535

2,700 12,150 14,850 1,448 1,238 17,535

2,700 12,150 14,850 1,448 1,238 17,535

2,700 12,150 14,850 1,448 1,238 17,535

5,400 24,300 29,700 2,896 2,475 35,071

2,795 12,575 15,370 1,499 1,281 18,149

2,795 12,575 15,370 1,499 1,281 18,149

2,795 12,575 15,370 1,499 1,281 18,149

2,795 12,575 15,370 1,499 1,281 18,149

5,589 25,151 30,740 2,997 2,562 36,298

38,367 172,652 211,019 20,574 17,585 249,178

4,266 3,525 1,423

4,266 3,525 1,423

4,266 3,525 1,423

4,266 3,525 1,423

4,266 3,525 1,423

8,531 7,049 1,423

4,415 3,648 1,423

4,415 3,648 1,423

4,415 3,648 1,423

30,462 39,675

30,462 39,675

30,462 39,675

30,462 39,675

62,346 79,349

31,578 41,063

31,578 41,063

31,578 41,063

4,415 3,648 1,423 21,404 31,578 62,467

8,830 7,296 1,423

30,462 39,675

4,266 3,525 1,423 12,050 30,462 51,725

60,616 50,085 17,072 33,454 436,004 597,230

Supervisores de planta Personal de planta Contribuciones CTS

3.- Movimiento de caja Retenciones Contribuciones Retenciones de 5 ta CTS Pago de remuneraciones

-

-

64,578 82,126

92,365 49,735 39,788

35,525

-

217,413 103,600 113,813

-

564,635

42,808 9,354

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

1.- Información referencial Inflación

1.003

1.006

1.009

1.011

1.014

1.017

1.020

1.023

1.026

1.029

1.032

1.035

2.- Información de costos Gastos de administración IGV

Depreciación Total

4,914 885 5,799

4,928 887 5,815

4,942 890 5,832

4,956 892 5,848

4,970 895 5,865

4,985 897 5,882

4,999 900 5,899

5,013 902 5,915

5,027 905 5,932

5,042 908 5,949

5,056 910 5,966

5,071 913 5,983

59,904 10,783 70,686

781

781

781

781

781

781

781

781

781

781

781

781

9,375

5,695

5,709

5,723

5,737

5,752

5,766

5,780

5,794

5,809

5,823

5,837

5,852

69,279

5,799

5,815

5,832

5,848

5,865

5,882

5,899

5,915

5,932

5,949

5,966

5,983

70,686

3.- Movimiento de caja Cancelación provee

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

PRESUPUESTO DE VENTAS

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

1.- Información referencial Tipo de cambio Unidades

2.69 650

2.69 526

2.70 403

2.70 314

2.70 504

2.70 538

2.71 694

2.71 773

2.71 1,064

2.71 2,184

2.72 2,867

2.72 3,528

V. de venta uni.

350

350

351

351

351

351

352

352

352

353

353

353

227,358 40,925 268,283

184,396 33,191 217,587

141,359 25,445 166,804

110,040 19,807 129,847

177,000 31,860 208,860

188,961 34,013 222,974

244,282 43,971 288,253

272,094 48,977 321,071

374,941 67,489 442,431

770,271 138,649 908,920

1,012,089 182,176 1,194,264

1,246,403 224,353 1,470,756

4,949,195 890,855 5,840,050

6,821

5,532

4,241

3,301

5,310

5,669

7,328

11,248

23,108

30,363

37,392

1,228 8,048

996 6,528

763 5,004

594 3,895

956 6,266

1,020 6,689

1,319 8,648

8,163 148,961 28,282 185,406

2,025 13,273

4,159 27,268

5,465 35,828

6,731 44,123

148,476 148,961 53,539 350,975

268,283

217,587

166,804

129,847

208,860

222,974

288,253

321,071

442,431

908,920

3,175,030

5,624 13,273 58,591.15 50 77,538

11,554 27,268 58,591.15 100 97,513

15,181 35,828 58,591.15 150 109,750

18,696 44,123

74,238 175,202 175,773 299 425,512

14,045

2.- Información de ingresos V de venta total IGV

3.- Información de gastos de venta Comisiones Publicidad IGV

4.- Movimiento de caja Ingresos Cobranzas Egresos Renta 3° cat. Comisiones de Vta. Publicidad Dif. de cambio

3,410 8,048

2,766 6,528

2,120 5,004

1,651 3,895

2,655 6,266

2,834 6,689

3,664 8,648

4,081 9,632.13

11,459

9,294

7,125

5,546

8,921

9,524

12,312

13,714

62,819

148,475.85

98,983.90 177,263.04

297,436 56,512.91

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre Diciembre

Total

1.- Información referencial Tipo de cambio

2.69

2.69

2.70

2.70

2.70

2.70

2.71

2.71

2.71

2.71

2.72

2.72

A.- Alternativa de compra Instalación de línea IGV

-

-

Depreciación

-

-

-

-

-

-

-

-

-

12,281 2,211 14,492

12,292 2,213 14,504

12,302 2,214 14,517

12,313 2,216 14,529

12,323 2,218 14,541

12,334 2,220 14,554

12,344 2,222 14,566

12,355 2,224 14,578

12,365 2,226 14,591

-

B.- Alternativa de arrendamiento Alquiler mensual IGV

110,908 19,963 130,872

2.- Movimiento de caja Proveedores Alquileres Diferencia de cambio Total egresos S/.

-

-

-

-

14,492

14,504

14,517

14,529

14,541

14,554

14,566

14,578

14,591

14,492

14,504

14,517

14,529

14,541

14,554

14,566

14,578

14,591

130,872 130,872 -

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

PRESUPUESTO DE CAJA

Enero

Febrero

1,055,768

2,052,315

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

268,283

217,587

166,804

129,847

208,860

222,974

288,253

321,071

442,431

908,920

268,283

217,587

166,804

129,847

208,860

222,974

288,253

321,071

442,431

908,920

Total

1.- INGRESOS Cobranzas 2011 Cobranzas 2012 Total ingresos

S/.

1,055,768

2,052,315

Proveedores del exterior 1,001,937 Proveedores nacionales 309,325 Por importaciones 78,733 De insumos De gastos de fabrica 6,154 De gastos de administración 5,799 De gastos de venta 8,048 De inversiones Remuneraciones 30,462 Dividendo Retenciones 4,266 Contribuciones 3,525 Retenciones de 5 ta 1,423 CTS Renta 3° cat. 3,410 IGV Imp a los dividendos

777,628 379,712 6,171 5,815 6,528 30,462

3,108,083 3,175,030 6,283,112

2.- EGRESOS

Total egresos S/. Saldo del mes Saldo anterior Saldo acumulado S/.

1,453,080 (397,312) 85,750 (311,562)

(9,347)

4,266 3,525 1,423 2,766

178,913

-

66,712 6,189 5,832 5,004 30,462

68,076 54,106 6,206 5,848 3,895 14,492 30,462

41,478 6,224 5,865 6,266 14,504 30,462

4,266 3,525 1,423 2,120 11,493

4,266 3,525 1,423 1,651 16,584

4,266 3,525 1,423 12,050 2,655

32,288 6,242 5,882 6,689 14,517 30,462 240,376 4,266 3,525 1,423 2,834

153,928

-

-

288,236

-

-

125,398 51,936 6,260 5,899 8,648 14,529 62,346

55,445 6,278 5,915 9,632 14,541 31,578

71,678 6,296 5,932 71,914 14,554 31,578

437,422 79,838 6,314 5,949 85,959 14,566 31,578

110,016 6,332 5,966 94,569 14,578 31,578

226,014 6,350 5,983 44,123 14,591 64,578

8,531 7,049 1,423 3,664 16,671

4,415 3,648 1,423 4,081

4,415 3,648 1,423 5,624

4,415 3,648 1,423 11,554 15,274

4,415 3,648 1,423 21,404 15,181

8,830 7,296 1,423 18,696

136,956 86,017 33,591 119,609

217,061 71,192 119,609 190,801

986,174 (665,103) 190,801 (474,302)

309,110 133,321 (474,302) (340,981)

397,884 511,036 (340,981) 170,055

(14,229)

(10,229)

10,277 1,218,295 834,020 (311,562) 522,458

137,025 131,258 522,458 653,716

389,447 (171,860) 653,716 481,856

128,717 38,087 481,856 519,944

358,779 (228,932) 519,944 291,011

466,280 (257,420) 291,011 33,591

2,400,642 689,037 709,628 789,511 75,014 70,686 351,274 130,872 436,004 240,376 60,616 50,085 17,072 33,454 74,238 60,022 10,277 0 6,198,808 84,305 85,750 170,055

(33,805)

IGV ventas IGV crédito

40,925 51,628

33,191 10,994

25,445 8,860

19,807 42,698

31,860 12,855

34,013 13,457

43,971 78,024

48,977 44,416

67,489 22,723

138,649 260,060

10,704

(11,493)

(16,584)

22,890

3,885

(16,671)

34,054

29,493

(15,274)

121,411

182,176 54,408 (6,357)

224,353 71,542 (159,168)

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

BALANCE GENERAL al 31.12.2011

Activo corriente 10.- Caja y bancos 12.- Clientes 14.- Cuentas por cobrar accio. y personal 16.- Cuentas por cobrar diversas 20.- Mercaderías 21.- Productos terminados 23.- Productos en proceso 24.- Materias primas y auxiliares 26.- Suministros diversos 38.- Cargas diferidas Total corriente No corriente 31.- Valores 33.- Inmuebles, maquinaria y equipo 34.-Intangibles 39.- Depreciación i amortización acumulada Total no corriente Total activo Pasivo corriente Sobregiro bancario 40.- Tributos por pagar 41.- Remuneraciones y particip. por pagar 42.- Proveedores 46.- Cuentas por pagar diversas 48.- Provisiones diversas Total corriente 47.- Beneficios sociales de los trabajadores Total no corriente Patrimonio 50.- Capital 55,- Accionariado laboral 56. Capital adicional 58.- Reservas 59.- Resultados acumulados Resultado del ejercicio Total patrimonio Total pasivo y patrimonio

S/. 85,750 3,108,083 63,450 12,350 136,500 26,850 68,266 15,623 8,250 3,525,122

S/.

3,313,852 65,890 1,865,250 1,514,492 5,039,614

191,166 23,586 2,468,602 31,745 2,715,100 7,523 7,523 1,253,263 382,080

S/.

210,356 6,032 465,260 2,316,991 5,039,614 0

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS 2011

Ventas netas Costo de ventas

S/.

Margen total

4,949,195 (3,793,329) 1,155,866

Gastos de administración Gastos de venta

(384,736) (297,436) 473,694

Utilidad de operación Otros ingresos -egresos 76.- Ingresos excepcionales 77.- Ingresos financieros 96.- Gastos financieros 66.- Cargas excepcionales Ingresos excepcionales Gastos diversos Resultado antes de ajuste Result. por exposic. a la inflacion Resultado del ejercicio

(48,982) 424,712

S/.

424,712

810,022.20

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 MAYOR 2009

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

1055768 1453080 268283 1055768

2052315 1218295 217587 2052315

268283 137025 166804 268283

217587 389447 129847 217587

166804 128717 208860 166804

129847 358779 222974 129847

208860 466280 288253 208860

222974 136956 321071 222974

288253 217061 442431 288253

321071 986174 908920 321071

442431 309110 1194264 442431

908920 397884 1470756 908920

6368862 6198808 8948133 6283112 63450 0 12350 0 0

182252 182252

155003 155003

127737 127737

117843 117843

160237 160237

167766 167766

222971 222971

220698 220698

285535 285535

534306 534306

686374 686374

932607 932607

269875

45390

34796

211411

43569

46513

403524

66977

92293

1398931

249129

337244

28

3929829 3793329 26850 0 3267920 0 0 0 15623 0 0

31

0

10

85750

12 3108083 14

63450

16

12350

20 21

136500

23

26850

24

68266

25 26

15623

33 3313852 34

65890

38

8250

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13375 64252 50138 30462 30462 1409995 338453

13375 22973 42404 30462 30462 1175854 72074

13375 31687 34658 30462 30462 83737 58757

23137 70146 29020 30462 30462 331537 285685

23137 24723 41073 30462 30462 74337 84689

23137 25504 43226 30462 30462 65618 88541

23137 115363 60974 62346 62346 366596 516519

23137 57983 58463 31578 31578 91812 291732

23137 37833 76975 31578 31578 170373 149734

23137 296373 148134 31578 31578 918283 1733980

23137 79075 191662 31578 31578 231461 360681

23137 107786 241901 64578 64578 297061 471275

0 0

0 0

0 0

0 0

12050 12050

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

21404 21404

0 0

39 1865250 40 191166 41 23586 42 2468602 46 31745 47 7523

3313852 0 65890 0 8250 0 0 2113603 933698 1209794 436004 459589 5216664 6920722 0 31745 33454 40977

48 0

50

0 1253263 0 382080 0 0

1253263 55 382080 56 58 210356 59

250653

210356 250653

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 471292 60 61 182252

155003

127737

117843

160237

167766

222971

220698

285535

534306

686374

932607

62 63 64 65 66 67 68 69

182252

155003

127737

117843

160237

167766

222971

220698

285535

534306

686374

932607

227358

184396

141359

110040

177000

188961

244282

272094

374941

770271

1012089

1246403

70 72 73 75

471292 0 0 0 3793329 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3793329 0 0 4949195 0 0 0 0 0 0

76 77 79 92

38296

38311

38325

60384

60409

60435

80948

61203

61229

61254

61280

82511

94

27895

27909

27923

27937

27951

27966

50179

28771

28785

28800

28814

51805

95

6821

5532

4241

3301

5310

5669

7328

157123

11248

23108

30363

37392

96

0

0

673

5778

418

326

5026

559

773

29144

4003

2280

3536149 3533136 3012

3926339 3923327 3012

942404 939392 3013

1324074 1321062 3013

975368 984406 -9038

1201498 1198485 3013

2034367 2028342 6025

1481448 1478330 3118

1735866 1732748 3118

5086074 5082956 3118

3746551 3764837 -18286

5225547 5219311 6236

6904864 6904864 0

Sumas

BALANCE DE COMPROBACION Saldos

al 31.12.2012 Cuentas de gestión

Inventario

Resultados

0 0 0 0 0 704584 0 384736 0 297436 0 48982 0 38120549 38111195 9354

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 Cuentas del mayor 10 Caja y bancos 12 Clientes 14 Cuentas por cobrar accionistas y personal 16 Cuentas por cobrar diversas 20 Mercaderías 21 Productos terminados 23 Productos en proceso 24 Materia prima 25 Embaces y embalajes 26 Suministros diversos 31 Valores 33 Inmuebles, maquinaria y equipo 34 Intangibles 38 Cargas diferidas 39 Depreciación y amort. acum. 40 Tributos por pagar 41 Remun. y part. por pagar 42 Proveedores 46 Cuentas por pagar diversas 47 Beneficios sociales de los tra. 48 Provisiones diversas 50 Capital 55 Accionariado laboral 56 Capital adicional 58 Reservas 59 Resultados acumulados 60 Compras 61 Variación de existencias 62 Cargas de personal 63 Servicios prestados por terceros 64 Tributos 65 Cargas diversas de gestión 66 Cargas excepcionales 67 Cargas financieras 68 Provisiones del ejercicio 69 Costo de ventas 70 Ventas 72 Producción inmovilizada 73 Desc, rba y boni obteni 74 Descuentos ,reba.y bonif. conc. 76 Ingresos excepcionales 77 Ingresos financieros 79 Cargas imp. a cuentas de costos 92 Gastos de producción 94 Gastos de administración 95 Gastos de venta 96 Gastos financieros

Debe 6,368,862 8,948,133 63,450 12,350 0 3,929,829 26,850 3,267,920 0 15,623 0 3,313,852 65,890 8,250 0 933,698 436,004 5,216,664 0 33,454 0 0 0 250,653 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,793,329

0 0

S/.

0 0 704,584 384,736 297,436 48,982 38,120,549

Haber 6,198,808 6,283,112 0 0 3,793,329 0 0 0 0 2,113,603 1,209,794 459,589 6,920,722 31,745 40,977 0 1,253,263 382,080 0 210,356 471,292 0 3,793,329 0

0

0 4,949,195 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38,111,195 -9,354

Deudor 170,055 2,665,020 63,450 12,350 0 136,500 26,850 3,267,920 0 15,623 0 3,313,852 65,890 8,250

Acreedor

Debe

Haber

Activo 170,055 2,665,020 63,450 12,350 0 136,500 26,850 3,267,920 0 15,623 0 3,313,852 65,890 8,250

2,113,603 276,096 23,586 1,704,057 31,745 7,523 0 1,253,263 382,080 0 210,356 471,292 0

0 0 0

0

0

Pasivo

Perdidas

0

2,113,603 276,096 23,586 1,704,057 31,745 7,523 0 1,253,263 382,080 0 210,356 471,292

0 3,793,329

0 0 0 0 0 0 0 3,793,329

3,793,329 0 0 0 0 0 0 0 3,793,329

4,949,195 0 0

4,949,195 0 0

0

0 0 0 0

704,584 384,736 297,436 48,982 14,974,827

Ganancias

0 0

15,216,126 241,299

0 0 0

3,793,329

3,793,329 0

9,745,760 9,745,760

6,473,602 3,272,158 9,745,760

704,584 384,736 297,436 48,982 1,435,738 3,513,457 4,949,195

4,949,195 -241,299 4,949,195

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 GANANCIAS Y PERDIDAS

1999

S/. Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

227358

184396

141359

110040

177000

188961

244282

272094

374941

770271

1012089

1246403

4949195

Materia prima -16280 60 Compras 0 62 Cargas de personal 0 63 Servicios prestados por terceros 0 64 Tributos 0 65 Cargas diversas de gestión 0 66 Cargas excepcionales 0 67 Cargas financieras 0 68 Provisiones del ejercicio 0 Total egresos -16280 73 Desc, rba y boni obteni 0 74 Descuentos ,reba.y bonif. conc. 0 76 Ingresos excepcionales 0 77 Ingresos financieros 0

-25926 0 0 0 0 0 0 0 0 -25926 0 0 0 0

-28785 0 0 0 0 0 0 0 0 -28785 0 0 0 0

-46317 0 0 0 0 0 0 0 0 -46317 0 0 0 0

-50497 0 0 0 0 0 0 0 0 -50497 0 0 0 0

-18487 0 0 0 0 0 0 0 0 -18487 0 0 0 0

-44645 0 0 0 0 0 0 0 0 -44645 0 0 0 0

-30232 0 0 0 0 0 0 0 0 -30232 0 0 0 0

22592 0 0 0 0 0 0 0 0 22592 0 0 0 0

4884 0 0 0 0 0 0 0 0 4884 0 0 0 0

22088 0 0 0 0 0 0 0 0 22088 0 0 0 0

Resultado utilidad [perdida]S/.

243639

210322

170145

156357

227497

207448

288928

302326

352350

765387

990001

1246403

-211607 0 0 0 0 0 0 0 0 -211607 0 0 0 0 0 5160802

247239 182252 429491 263519 165972 -182252 1

263519 0 263519 134443 129077 -155003 1

134443 0 134443 35491 98952 -127737 1

35491 0 35491 -36035 71526 -117843 1

-36035 0 -36035 -145775 109740 -160237 1

-145775 0 -145775 -295054 149279 -167766 1

-295054 0 -295054 -473380 178326 -222971 1

-473380 0 -473380 -663846 190466 -220698 1

-663846 0 -663846 -971973 308127 -285535 1

-971973 0 -971973 -1511163 539190 -534306 1

-1511163 0 -1511163 -2219624 708462 -686374 1

-2219624 0 -2219624 -3204283 984659 -932607 1

3633774 -3793329 -159555

70 Venas

Materia prima inic. Compras Disponible Materia prima final Aplicado a producción

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 69 Costo de ventas Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Total

MERCADERIAS 20.- Mercaderías Compras Disponible 20.- Mercaderías 690 Costo de ventas

inicial

final

0 0 0 0 0

PRODUCCION 24.- Materias primas y auxiliares 25.- Envases y embalajes 26.- Suministros diversos 28.- Existencias por recibir -3125 Compras

68,266 15,623 83,889 269,875

176,483 12,498 188,982 45,390

84,385 9,999 94,384 34,796

5,879 7,999 13,878 211,411

112,763 6,399 119,162 43,569

14,202 5,119 19,321 46,513

(88,093) 5,119 (82,974) 403,524

117,655 5,119 122,775 66,977

(11,127) 5,119 (6,008) 92,293

(172,103) 5,119 (166,984) 1,398,931

Disponible 24.- Materias primas y auxiliares final 25.- Envases y embalajesfinal 26.- Suministros diversos final 28.- Existencias por recibirfinal

353,764 176,483 12,498 188,982 164,782 38,296 203,078 26,850 229,928 26,045 203,883

234,371 84,385 9,999 94,384 139,988 38,311 178,298 26,045 204,343 25,263 179,080

129,180 5,879 7,999 13,878 115,302 38,325 153,628 25,263 178,891 24,505 154,386

225,288 112,763 6,399 119,162 106,126 60,384 166,510 24,505 191,015 23,770 167,245

162,731 14,202 5,119 19,321 143,410 60,409 203,819 23,770 227,589 23,057 204,532

65,835 (88,093) 5,119 (82,974) 148,809 60,435 209,243 23,057 232,300 23,057 209,243

320,550 117,655 5,119 122,775 197,776 80,948 278,723 23,057 301,780 23,057 278,723

189,752 (11,127) 5,119 (6,008) 195,759 61,203 256,962 23,057 280,019 23,057 256,962

86,286 (172,103) 5,119 (166,984) 253,270 61,229 314,498 23,057 337,555 23,057 314,498

1,231,947 752,899 5,119 758,018 473,929 61,254 535,183 23,057 558,240 23,057 535,183

1,007,148 393,214 5,119 398,334 608,814 61,280 670,094 23,057 693,151 23,057 670,094

21.- Productos terminados inicial 136,500 Disponible para venta 340,383 21.- Productos terminados final 158,131 691 Cost. venta. Productos terminados 182,252

158,131 337,211 182,207 155,003

182,207 336,593 208,856 127,737

208,856 376,101 258,259 117,843

258,259 462,791 302,554 160,237

302,554 511,798 344,031 167,766

344,031 622,755 399,783 222,971

399,783 656,746 436,047 220,698

436,047 750,546 465,011 285,535

465,011 1,000,194 465,889 534,306

465,889 1,135,983 449,608 686,374

449,608 1,359,341 426,735 932,607

136,500 4,220,064 426,735 3,793,329

182,252

155,003

127,737

117,843

160,237

167,766

222,971

220,698

285,535

534,306

686,374

932,607

3,793,329

Cost. de ventas mercade. Cost. de ventas produc.termi..182,252 Sub. prod.. des. y des Prestación de servic. 182,252

155,003 -

127,737 -

117,843 -

160,237 -

167,766 -

222,971 -

220,698 -

285,535 -

534,306 -

686,374 -

932,607 -

3,793,329 -

155,003

127,737

117,843

160,237

167,766

222,971

220,698

285,535

534,306

686,374

932,607

3,793,329

Aplicado a producción 92.- Gastos de producción Total aplicado 23.- Productos en proceso 23.- Productos en proceso final Producción del periodo

costo de ventas 690 691 694 695

752,899 5,119 758,018 249,129

393,214 5,119 398,334 337,244

68,266 15,623 83,889 3,199,653

735,578 (96,763) 5,119 (91,644) 827,222 82,511 909,733 23,057 932,790 23,057 909,733

3,283,543 (96,763) 5,119 (91,644) 3,375,187 704,584 4,079,771 26,850 4,106,621 23,057 4,083,564

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

GANANCIAS Y PERDIDAS

1999

S/. Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

70 Ventas

227,358

184,396

141,359

110,040

177,000

188,961

244,282

272,094

374,941

770,271

1,012,089

1,246,403

4,949,195

69 Costo de ventas Margen total

182,252 45,107

155,003 29,392

127,737 13,623

117,843 (7,803)

160,237 16,763

167,766 21,195

222,971 21,311

220,698 51,396

285,535 89,406

534,306 235,966

686,374 325,714

932,607 313,797

3,793,329 1,155,866

27,923 4,241 (18,541)

27,937 3,301 (39,041)

27,951 5,310 (16,498)

27,966 5,669 (12,440)

50,179 7,328 (36,197)

28,771 157,123 (134,499)

28,785 11,248 49,372

28,800 23,108 184,058

28,814 30,363 266,537

51,805 37,392 224,600

384,736 297,436 473,694

773 -

29,144 -

4,003 -

2,280 -

94 Gastos de administración 95 Gastos de venta Utilidad de operación

27,895 6,821 10,391

27,909 5,532 (4,049)

Otros ingresos -egresos 75.- Ingresos diversos 77.- Ingresos financieros 96.-Gastos financieros 66.- Cargas excepcionales 76.- Ingresos excepcionales Gastos diversos Resultado antes de ajuste

-

-

673 -

5,778 -

418 -

326 -

5,026 -

559 -

10,391

(4,049)

(19,214)

(44,819)

(16,917)

(12,765)

(41,223)

(135,058)

48,599

154,913

262,534

222,319

48,982 424,712

Result. por exposic. a la inflación Resultado del ejercicio

10,391

(4,049)

(19,214)

(44,819)

(16,917)

(12,765)

(41,223)

(135,058)

48,599

154,913

262,534

222,319

424,712

BALANCE GENERAL 31.01.99

28.02.99

31.03.99

30.04.99

31.05.99

30.06.99

31.07.99

31.08.99

31.09.99

31.10.99

30.11.99

31.12.99

(311,562)

522,458

653,716

481,856

519,944

291,011

33,591

119,609

190,801

(474,302)

(340,981)

170,055

Activo corriente 10 Caja y bancos

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 12 Clientes 2,320,598 14 Cuentas por cobrar Acc. y personal 63,450 16 Cuentas por cobrar diversas 12,350 20 Mercaderías 21 Productos terminados 158,131 23 Productos en proceso 26,045 24 Materia prima 176,483 25 Embaces y embalajes 26 Suministros diverso 12,498 38 Cargas diferidas 8,250 Total corriente 2,466,243 No corriente 31 Valores 33 Inmuebles, maquinaria y equipo 3,313,852 34 Intangibles 65,890 38 Cargas diferidas 39 Depreciación y amort. acum. 1,878,625 Total no corriente 1,501,117 Total activo 3,967,361

485,870 63,450 12,350 182,207 25,263 84,385

384,391 63,450 12,350 208,856 24,505 5,879

296,651 63,450 12,350 258,259 23,770 112,763

338,707 63,450 12,350 302,554 23,057 14,202

431,834 63,450 12,350 344,031 23,057 (88,093)

511,227 63,450 12,350 399,783 23,057 117,655

609,324 63,450 12,350 436,047 23,057 (11,127)

9,999 8,250 1,394,232

7,999 8,250 1,369,396

6,399 8,250 1,263,748

5,119 8,250 1,287,633

5,119 8,250 1,091,010

5,119 8,250 1,174,483

5,119 8,250 1,266,079

3,313,852 65,890

3,313,852 65,890

3,313,852 65,890

3,313,852 65,890

3,313,852 65,890

3,313,852 65,890

1,891,999 1,487,743 2,881,975

1,905,374 1,474,368 2,843,764

1,928,510 1,451,232 2,714,980

1,951,647 1,428,095 2,715,728

1,974,784 1,404,958 2,495,968

177,052 23,586 1,397,060 31,745 1,629,443

196,483 23,586 293,279 31,745 545,093

199,454 23,586 268,300 31,745 523,085

158,329 23,586 222,448 31,745 436,107

174,679 23,586 232,800 31,745 462,810

7,523 7,523

7,523 7,523

7,523 7,523

7,523 7,523

7,523 7,523

1,253,263 382,080 210,356 471,292 10,391 2,327,382 3,964,348

1,253,263 382,080 210,356 471,292 6,342 2,323,334 2,875,950

763,501 63,450 12,350 465,011 23,057 (172,103)

1,351,350 63,450 12,350 465,889 23,057 752,899

2,103,184 63,450 12,350 449,608 23,057 393,214

2,665,020 63,450 12,350 426,735 23,057 (96,763)

5,119 8,250 1,359,436

5,119 8,250 2,208,062

5,119 8,250 2,717,252

5,119 8,250 3,277,273

3,313,852 65,890

3,313,852 65,890

3,313,852 65,890

3,313,852 65,890

3,313,852 65,890

1,997,920 1,381,822 2,556,305

2,021,057 1,358,685 2,624,765

2,044,193 1,335,549 2,694,985

2,067,330 1,312,412 3,520,474

2,090,466 1,289,276 4,006,527

2,113,603 1,266,139 4,543,411

192,401 23,586 255,724 31,745 503,455

138,012 23,586 405,647 31,745 598,990

138,491 23,586 605,567 31,745 799,389

177,634 23,586 584,927 31,745 817,892

29,395 23,586 1,400,624 31,745 1,485,350

141,981 23,586 1,529,843 31,745 1,727,155

276,096 23,586 1,704,057 31,745 2,035,484

7,523 7,523

7,523 7,523

7,523 7,523

7,523 7,523

7,523 7,523

7,523 7,523

7,523 7,523

1,253,263 382,080 210,356 220,639 202,393 2,268,731 4,003,410

1,253,263 382,080 210,356 220,639 424,712 2,491,050 4,534,058

Pasivo corriente 40 Tributos por pagar 41 Remun. y part. por pagar 42 Proveedores 46 Cuentas por pagar diversas Total corriente

47 Beneficios sociales de los tra. 48 Provisiones diversas Total no corriente Patrimonio 50 Capital 55 Accionariado laboral 56 Capital adicional 58 Reservas 59 Resultados acumulados Resultados del ejercicio Total patrimonio Total pasivo y patrimonio

1,253,263 382,080 210,356 471,292 (12,872) 2,304,119 2,834,727

1,253,263 382,080 210,356 471,292 (57,691) 2,259,300 2,702,930

1,253,263 382,080 210,356 471,292 (74,608) 2,242,383 2,712,716

1,253,263 382,080 210,356 220,639 (87,373) 1,978,965 2,489,943

1,253,263 382,080 210,356 220,639 (128,596) 1,937,742 2,544,255

1,253,263 382,080 210,356 220,639 (263,654) 1,802,684 2,609,597

1,253,263 382,080 210,356 220,639 (215,055) 1,851,284 2,676,699

1,253,263 382,080 210,356 220,639 (60,141) 2,006,197 3,499,070

3,012

6,025

9,038

12,050

3,013

6,025

12,050

15,168

18,286

21,404

3,118

9,354

31.01.99

28.02.99

31.03.99

30.04.99

31.05.99

30.06.99

31.07.99

31.08.99

30.09.99

31.10.99

30.11.99

31.12.99

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 INDICADORES FINANCIEROS Existencias S/. Activo corriente Pasivo corriente Capital de trabajo neto Variaciones en el cap. Trab.

1.-

810022

247,239 1,369,396 523,085 846,311 (2,827)

401,191 1,263,748 436,107 827,641 (18,670)

344,932 1,287,633 462,810 824,824 (2,818)

284,114 1,091,010 503,455 587,555 (237,269)

545,615 1,174,483 598,990 575,494 (12,061)

453,097 1,266,079 799,389 466,690 (108,803)

321,084 1,359,436 817,892 541,544 74,854

1,246,964 2,208,062 1,485,350 722,712 181,168

870,999 2,717,252 1,727,155 990,097 267,385

358,147 3,277,273 2,035,484 1,241,788 251,692

(0.2) 1.2 1.5

1.0 1.8 2.5

1.2 2.0 2.6

1.1 1.8 2.9

1.1 1.9 2.8

0.6 1.4 2.2

0.1 0.9 1.9

0.1 0.9 1.6

0.2 1.2 1.7

(0.3) 0.6 1.5

(0.2) 1.0 1.6

0.1 1.4 1.6

42 15 169 154 179

38 16 102 93 140

35 17 98 92 140

44 20 95 89 136

40 22 97 90 137

37 24 100 91 129

52 29 103 99 132

46 28 107 110 136

39 30 112 109 139

91 30 67 93 170

70 29 90 100 189

41 28 68 110 209

POLITICA DE OPERACIONES Rotación de materia prima Días Rotación de productos terminadosDías Periodo de cobro Días Periodo de pago Días Rotación del capital de trabajo Días

3.-

301,854 1,394,232 545,093 849,139 12,338

LIQUIDES Razón de tesorería Prueba ácida Razón corriente

2.-

373,158 2,466,243 1,629,443 836,800 26,778

SOLVENCIA Endeudamiento a corto plazo Endeudamiento a largo plazo Endeudamiento total

% % %

41.1 0.2 41.3

19.0 0.3 19.2

18.5 0.3 18.7

16.1 0.3 16.4

17.1 0.3 17.3

20.2 0.3 20.5

23.5 0.3 23.8

30.6 0.3 30.9

30.6 0.3 30.8

42.4 0.2 42.7

43.1 0.2 43.3

44.9 0.2 45.1

4.6 0.8 0.4

(2.2) (0.3) (0.2)

(13.6) (1.5) (0.8)

(40.7) (3.6) (2.0)

(9.6) (1.3) (0.8)

(6.8) (1.0) (0.6)

(16.9) (3.3) (2.1)

(49.6) (10.8) (7.5)

13.0 3.9 2.6

20.1 12.4 7.7

25.9 20.9 11.6

17.8 33.9 17.0

4.- RENTABILIDAD Rentabilidad de las ventas antes de % imp. Rentabilidad del capital % Rentabilidad patrimonial %

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

404,988 431,766 26,778

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 ORIGEN DE FONDOS De operaciones Utilidad -Pérdida 10,391 Provisión para depreciaciones 13,375 Provisión compensación por tiempo de servicios Resultado por exposición a la inflación De operaciones de financiamiento Disminución en el capital de trabajo Total fuentes

S/.

23,765

(4,049) 13,375 -

(19,214) 13,375 -

(44,819) 23,137 -

(16,917) 23,137 12,050

(12,765) 23,137 -

(41,223) 23,137 -

(135,058) 23,137 -

48,599 23,137 -

154,913 23,137 -

-

-

18,670

2,818

-

12,061

108,803

-

9,326

(5,840)

(3,012)

21,088

10,371

(6,025)

(3,118)

71,736

-

-

-

12,050

-

-

-

-

-

21,404

-

-

-

-

-

-

-

-

-

178,050

262,534 23,137 21,404 -

307,074

222,319 23,137 -

245,456

424,712 248,353 33,454 706,519

APLICACIÓN DE FONDOS De operaciones Depósitos CTS. Inversiones Compra de equipos Intangibles Cancelación de obligaciones Incremento en el capital de trabajo 26,778

-

-

-

-

12,338

(2,827)

-

-

(237,269)

-

-

74,854

181,168

267,385

251,692

Total aplicaciones

26,778

12,338

(2,827)

-

12,050

(237,269)

-

-

74,854

181,168

288,789

251,692

(3,012)

(3,013)

(3,013)

(3,012)

9,038

247,640

(6,025)

(3,118)

(3,118)

S/.

BALANCE GENERAL AJUSTADO POR INFLACION AL 31.12.99

(3,118)

18,286

(6,236)

33,454 431,766 465,220 241,299

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

Cuentas

10.- Caja y bancos S/. 12.- Clientes 14.- Cuentas por cobrar accio. y personal 16.- Cuentas por cobrar diversas 20.- Mercaderías 21.- Productos terminados 23.- Productos en proceso 24.- Materias primas y auxiliares 26.- Suministros diversos 38.- Cargas diferidas 31.- Valores 33.- Inmuebles, maquinaria y equipo 34.-Intangibles 39.- Depreciación Y amortización acumulada Sobregiro bancario 40.- Tributos por pagar 41.- Remuneraciones y particip. por pagar 42.- Proveedores 46.- Cuentas por pagar diversas 48.- Provisiones diversas 47.- Beneficios sociales de los trabajadores 50.- Capital 55,- Accionariado laboral 56. Capital adicional 58.- Reservas 59.- Resultados acumulados Resultado del ejercicio

31 diciembre 1999 Histórico Activo Pasivo 170,055 2,665,020 63,450 12,350 426,735 23,057 (96,763) 5,119 8,250 3,313,852 65,890

Ajustes Debe

Haber

170,055 2,665,020 63,450 12,350 426,735 23,057 (96,763) 5,119 8,250 3,313,852 65,890

-

2,113,603

6,657,015

31 diciembre 1999 Ajustado Activo Pasivo

-

276,096 23,586 1,704,057 31,745 7,523 1,253,263 382,080 210,356 471,292 424,712

-

6,898,313

-

241299

-

6,657,015 0

Asientos posteriores al balance Debe Haber

170,055 2,665,020 63,450 12,350 426,735 23,057 (96,763) 5,119 8,250 3,313,852 65,890

2,113,603 276,096 23,586 1,704,057 31,745 7,523 1,253,263 382,080 210,356 471,292 424,712

(172,289)

6,898,313

(172,289)

-241299

Balance ajustado al 31.12.97 Activo Pasivo

(108,181) (64,107)

(172,289)

6,657,015

2,113,603 167,915 (40,522) 1,704,057 31,745 7,523 1,253,263 382,080 210,356 471,292 597,000 6,898,313 -241299

10 12 14 16 20 21 23 24 25 26

33 34 38 39 40 41 42 46 47 48 50 55

58 59

60 61 62 63 64 65

67 68 69 70

73 74 76 77 79 92 94 95 96

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 Enero 701 702 703 707 A

Febrero

Marzo

Abril

Mercaderia Productos terminados Sub product. desech. y desp Prestacion de servicios Costo de ventas Mercaderia Productos terminados Sub product. desech. y desp

0.00

0.00

0

0

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.89

0.89

0.89

0.95

0.00

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

0

0

0

0

0

0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.93

0.93

0.93

0.93

0.93

0.93

0.93

Diciembre

Total

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.00000 1.00000 1.00000 1.00000 1.00000 1.00000 1.00000 1.00000 1.00000 1.00000 1.00000 1.00000 1.00000

1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

BALANCE GENERAL al 31.12.2012 Valor en libros Activo corriente 10.- Caja y bancos 12.- Clientes 14.- Cuentas por cobrar accio. y personal 16.- Cuentas por cobrar diversas 20.- Mercaderías 21.- Productos terminados 23.- Productos en proceso 24.- Materias primas y auxiliares 26.- Suministros diversos 38.- Cargas diferidas Total corriente No corriente 31.- Valores 33.- Inmuebles, maquinaria y equipo 34.-Intangibles 39.- Depreciación y amortización acumulada Total no corriente Total activo Pasivo corriente Sobregiro bancario 40.- Tributos por pagar 41.- Remuneraciones y particip. por pagar 42.- Proveedores 46.- Cuentas por pagar diversas 48.- Provisiones diversas Total corriente 47.- Beneficios sociales de los trabajadores Total no corriente Patrimonio 50.- Capital 55,- Accionariado laboral 56. Capital adicional 58.- Reservas 59.- Resultados acumulados Resultado del ejercicio Total patrimonio Total pasivo y patrimonio

Valor actualizado

S/.

S/.

S/.

170,055 2,665,020 63,450 12,350 426,735 23,057 (96,763) 5,119 8,250 3,277,273

170,055 2,665,020 63,450 12,350 426,735 23,057 (96,763) 5,119 8,250 3,277,273

3,313,852 65,890 (2,113,603) 1,266,139 4,543,411

3,313,852 65,890 (2,113,603) 1,266,139 4,543,411

276,096 23,586 1,704,057 31,745 2,035,484 7,523 7,523

276,096 23,586 1,704,057 31,745 2,035,484 7,523 7,523

1,253,263 382,080 210,356 471,292 424,712 2,741,703 4,784,710

1,253,263 382,080 210,356 471,292 424,712 2,741,703 4,784,710

(241,299)

(241,299)

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS 2012 Valor en libros Ventas netas Costo de ventas

S/.

Margen total

Gastos de administración Gastos de venta Utilidad de operación

Valor actualizado

4,949,195 (3,793,329)

4,949,195 (3,793,329)

1,155,866

1,155,866

(384,736) (297,436)

(384,736) (297,436)

473,694

473,694

(48,982) -

(48,982) -

424,712

424,712

424,712

424,712

(24,040) 400,671 (40,067)

(24,040) 400,671 (40,067)

(108,181) 252,423

(108,181) 252,423

400,671

400,671 -

400,671

400,671

400,671 40,067 360,604

400,671 40,067 360,604

108,181

108,181 74,238 (33,943)

Otros ingresos -egresos 76.- Ingresos excepcionales 77.- Ingresos financieros 96.- Gastos financieros 66.- Cargas excepcionales Ingresos excepcionales Gastos diversos Resultado antes de ajuste Result. por exposic. a la inflación Resultado del ejercicio Remuneración del directorio Resultado del ejercicio Participación de los trabajadores Renta imponible Impuesto a la renta Resultado después de impuestos

S/.

S/.

liquidación del impuesto Resultado del ejercicio Adiciones para determinar la renta imponible Deducciones Renta neta - Perdida tributaria Perdida tributaria compensable de ejercicios anteriores Renta neta - Perdida tributaria Participación de los trabajadores Renta imponible Impuesto a la renta Impuesto extraordinario a los activos netos Pagos a cuenta mensuales enero a diciembre Crédito por IEAN pagado en ejercicio anterior Saldo a favor ejercicio anterior Saldo a favor

0.30

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

BALANCE GENERAL al 31.12.2012 Valor en libros Activo corriente 10.- Caja y bancos 12.- Clientes 14.- Cuentas por cobrar accio. y personal 16.- Cuentas por cobrar diversas 20.- Mercaderías 21.- Productos terminados 23.- Productos en proceso 24.- Materias primas y auxiliares 26.- Suministros diversos 38.- Cargas diferidas Total corriente No corriente 31.- Valores 33.- Inmuebles, maquinaria y equipo 34.-Intangibles 39.- Depreciación i amortización acumulada Total no corriente Total activo Pasivo corriente Sobregiro bancario 40.- Tributos por pagar 41.- Remuneraciones y particip. por pagar 42.- Proveedores 46.- Cuentas por pagar diversas 48.- Provisiones diversas Total corriente 47.- Beneficios sociales de los trabajadores Total no corriente Patrimonio 50.- Capital 55,- Accionariado laboral 56. Capital adicional 58.- Reservas 59.- Resultados acumulados Resultado del ejercicio Total patrimonio Total pasivo y patrimonio

Valor actualizado

S/.

S/.

S/.

170,055 2,665,020 63,450 12,350 426,735 23,057 (96,763) 5,119 8,250 3,277,273

170,055 2,665,020 63,450 12,350 426,735 23,057 (96,763) 5,119 8,250 3,277,273

3,313,852 65,890 (2,113,603) 1,266,139 4,543,411

3,313,852 65,890 (2,113,603) 1,266,139 4,543,411

384,277 (40,522) 1,704,057 31,745 2,079,558 7,523 7,523

384,277 (40,522) 1,704,057 31,745 2,079,558 7,523 7,523

1,253,263 382,080 210,356 471,292 252,423 2,569,414 4,656,495

1,253,263 382,080 210,356 471,292 252,423 2,569,414 4,656,495

(113,084)

(113,084)

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

69.- Costo de ventas

Valor en libros

20.- Mercaderías 24.- Materias primas y auxiliares 25.- Embaces y embalajes 26.- Suministros diversos 28.- Existencias por recibir

S/.

Compras 20.- Mercaderías 24.- Materias primas y auxiliares 25.- Embaces y embalajes 26.- Suministros diversos

final final final final

Aplicado a producción 92.- Gastos de producción Total aplicado 23.- Productos en proceso 23.- Productos en proceso

final

21.- Productos terminados 21.- Productos terminados

final

costo de ventas

68,266 15,623 83,889 3,199,653 3,283,543 (96,763) 5,119 (91,644) 3,375,187 704,584 4,079,771 26,850 23,057 4,083,564 136,500 426,735 3,793,329 358,147

Factor de actualización 1.000 1.000 1.000 1.000

1.000

1.000

Valor actualizado

Ajuste

68,266 15,623 83,889 3,199,653 3,283,543 (96,763) 5,119 (91,644) 3,375,187 704,584 4,079,771 26,850 23,057 4,083,564 136,500 426,735 3,793,329

0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 21.- Productos terminados

Valor en libros

Factor de actualización

426,735

0

1.000

426,735

21.- Productos terminados 89092 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado

Ajuste

426,735 -

0.00 0.00 0.00 0.00

426,735

0.00

0.00

Para ajustar los saldos de existencia s a precios de sierre

23.- Productos en proceso

Valor en libros

Factor de actualización

23,057

1.000

23.- Productos en proceso 89092 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado

Ajuste

23,057

0.00

0.00

Para ajustar los saldos de existencia s a precios de sierre 20.- Mercaderías Valor en libros

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Factor de Valor actualización actualizado

-

0.00

-

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 #DIV/0!

24.- Materias primas y auxiliares 89092 Resultado por exposición a la inflación

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

Para ajustar los saldos de existencia s a precios de sierre

24.- Materias primas y auxiliares

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

Valor en libros

Factor de actualización

-

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Valor actualizado -

Ajuste 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 Octubre Noviembre Diciembre 0.00

(96,763)

1.000 1.000 1.000

(96,763)

0.00 0.00 0.00

(96,763)

1.000

(96,763)

0.00

24.- Materias primas y auxiliares 89092 Resultado por exposición a la inflación

0.00

Para ajustar los saldos de existencia s a precios de sierre

25.- Envases y embalajes

Valor en libros

Factor de actualización 1.000

25.- Embaces y embalajes 89092 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado -

Ajuste 0.00

0.00

Para ajustar los saldos de existencia s a precios de sierre

26.- Suministros diversos

Valor en libros

Factor de actualización

5,119

1.000

26.- Suministros diversos 89092 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado 5,119

Ajuste 0.00

0.00

Para ajustar los saldos de existencia s a precios de sierre

31..- Valores

Valor en libros

Factor de actualización

31..- Valore 89092 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00

-

0.00

0.00

Para actualizar los valores a precios de cierre

33.- Inmuebles, maquinaria y equipo

Valor en libros 33

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

3,313,852 -

3,313,852

Factor de actualización 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Valor actualizado

Ajuste

3,313,852 -

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3,313,852

0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 33.- Inmuebles maquinaria y equipo 89092 Resultado por exposición a la inflación

0.00

Para actualizar los saldos deudores del activo fijo a precios de cierre

34.- Intangibles

Valor en libros 33

Factor de actualización

65,890

1.000

34.- Intangibles 89092 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado 65,890

Ajuste 0.00

0.00

Para actualizar los saldos deudores del activo fijo a precios de cierre

39.- Depreciación y amortización acumulada

Valor en libros 344461.21

Factor de actualización

2,113,603

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

-

0.00

344461.21

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

2,113,603

8909 Resultado por exposición a la inflación 39.Depreciación y amortización acumulada

Valor actualizado

Ajuste

2,113,603 -

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2,113,603

0.00

0.00

Para actualizar los saldos acreedores del activo fijo a precios de cierre

40.- Tributos por pagar - Renta de tercera categoría Per.Tributario Fech. De pago Diciembre 98 saldo acumulado Diciembre Jan-99 Enero Feb-99 Febrero Mar-99 Marzo Apr-99 Abril May-99 Mayo Jun-99 Junio Jul-99 Julio Aug-99 Agosto Sep-99 Septiembre Oct-99 Octubre Nov-99 Noviembre Dec-99

Valor en libros

Factor de actualización -

3,410 2,766 2,120 1,651 2,655 2,834 3,664 4,081 5,624 11,554 15,181

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Valor actualizado 3,410 2,766 2,120 1,651 2,655 2,834 3,664 4,081 5,624 11,554 15,181

Ajuste 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 Diciembre

18,696

1.000

74,238

40.- Tributos por pagar 89092 Resultado por exposición a la inflación

18,696

0.00

74,238

0.00

0.00

Para actualizar los pagos a cuenta imp. a la renta a precios de cierre

40.- Tributos por pagar - Impuesto extraordinario a los activosValor en Per.Tributario Fech. De pago libros Diciembre 96 saldo acumulado Diciembre Jan-97 Enero Feb-97 Febrero Mar-97 Marzo Apr-97 Abril May-97 Mayo Jun-97 Junio Jul-97 Julio Aug-97 Agosto Sep-97 Septiembre Oct-97 Octubre Nov-97 Noviembre Dec-97 Diciembre

Factor de actualización

-

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

-

40.- Tributos por pagar 89092 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

Para actualizar los pagos a cuenta imp. a la renta a precios de cierre

50.- Capital

Valor en libros 1,253,263

Factor de actualización 1.000

mayo 1,253,263

8909 Resultado por exposición a la inflación 50.Capital

Valor actualizado 1,253,263 1,253,263

Ajuste 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

Para actualizar el capital a precios de cierre

55,- Accionariado laboral

Valor en libros 382,080

mayo

Factor de actualización 1.000

Valor actualizado 382,080 -

Ajuste 0.00 0.00 0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 382,080

382,080

8909 Resultado por exposición a la inflación 55,- Accionariado laboral

0.00

0.00

Para actualizar el accionariado laboral a precios de cierre

56. Capital adicional

Valor en libros

Factor de actualización -

Diciembre

exceden

1.000 0.000

8909 Resultado por exposición a la inflación 56. Capital adicional

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00

-

0.00

0.00

Para actualizar el accionariado laboral a precios de cierre

58.- Reservas

Valor en libros 210,356

Factor de actualización 1.000

8909 Resultado por exposición a la inflación 58.Reservas

Valor actualizado 210,356

Ajuste 0.00

0.00

Para actualizar las reservas a precios de cierre

59.- Resultados acumulados ANAL ISIS DE L A CUENTA

Valor en libros Resultados acumulados Resultado ejercicio 92 Resultado ejercicio 93 Resultado ejercicio 94 Resultado ejercicio 95 Resultado ejercicio 96

(711,379) 9,288 (14,526) (74,513) (58,486) (14,164)

Absorción de la perdida por reducción de capital junio 97 Resultados acumulados Valo r en lib ro s

Resultado según balance Adiciones Impuesto mínimo (Perdida ) utilidad tributaria

Factor de Valor actualización actualizado

1992 9,287.93

(863,781) (1,335,073) 471,292 1,993 (14,526) 596

1,994.00

9287.93

(13,930)

-74,513.17 5,061.45 9,480.52 -59,971.20

9287.93

(14,526) 596 (13,930)

-74,513.17 5,061.45 9,480.52 -59,971.20

1,995

1996

(58,486) 2,591 9,032 (46,864)

-14163.90 3124.57 13846.47 2807.14

(58,486) 2,591 9,032 (46,864)

-14163.90 3124.57 13846.47 2,807.14

Valo r actu alizad o

Resultado según balance Adiciones Impuesto mínimo Perdida tributaria

0.00 9287.93

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 Perdida tributaria compensada Saldo Acumulado

2,807 (11,123) (1,835)

9287.93 9287.93

59.- Resultados acumulados

Valor en libros

-59,971.20 -61,806.31

Factor de actualización

471,292

1.000

59. Resultados acumulados 89092 Resultado por exposición a la inflación

(46,864) (108,670)

Valor actualizado 471,292

2,807.14 #########

Ajuste 0.00

0.00

Para actualizar los resultados acumulados a precios de cierre

Ajuste del estado de ganancias y perdidas

60.- Compras Mes

Valor en libros

Factor de actualización

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 0

0

-

60.- Compras 8909 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

Para actualizar las compras cargadas a fabricación a precios de cierre

62.- Cargas de personal Mes Enero Febrero Marzo Abril

Valor en libros

Factor de actualización 1.000 1.000 1.000 1.000

Valor actualizado -

Ajuste 0.00 0.00 0.00 0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 -

62.- Cargas de personal 8909 Resultado por exposición a la inflación

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

Para actualizar los gastos de personal a precios de cierre

63.-Servicios prestados por terceros Mes

Valor en libros

Factor de actualización

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 -

63.-Servicios prestados por terceros 8909 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

Para actualizar los servicios prestados por terceros a precios de cierre

64.- Tributos Mes

Valor en libros

Factor de actualización

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 -

64.- Tributos 8909 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

Para actualizar los Tributos a precios de cierre

65.- Cargas diversas de gestión Mes

Valor en libros

Factor de actualización

Valor actualizado

Ajuste

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 -

65.- Cargas diversas de gestión 8909 Resultado por exposición a la inflación

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

Para actualizar las cargas diversas de gestión a precios de cierre

67.- Cargas financieras Mes

Valor en libros

Factor de actualización

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 -

67.- Cargas financieras 8909 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

Para actualizar las cargas financieras a precios de cierre

68.- Provisiones del ejercicio Mes

Valor en libros

Factor de actualización

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 -

68.- Provisiones del ejercicio 8909 Resultado por exposición a la inflación Para actualizar las provisiones del ejercicio a precios de cierre

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 79.- Cargas imputables a cuentas de costos Mes

Valor en libros

Factor de actualización

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 -

8909 Resultado por exposición a la inflación 79.Cargas imputables a cuentas de costos

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

Para actualizar las cargas transferidas a precios de cierre

70.- Ventas Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Valor en libros

Factor de actualización

227,358 184,396 141,359 110,040 177,000 188,961 244,282 272,094 374,941 770,271 1,012,089 1,246,403

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

4,949,195 8909 Resultado por exposición a la inflación 70.Ventas

Valor actualizado

Ajuste

227,358 184,396 141,359 110,040 177,000 188,961 244,282 272,094 374,941 770,271 1,012,089 1,246,403

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4,949,195

0.00

0.00

Para actualizar las ventas a precios de cierre

76.- Ingresos excepcionales Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Valor en libros

Factor de actualización -

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 8909 Resultado por exposición a la inflación 76.Ingresos excepcionales

0.00

Para actualizar los ingresos diversos a precios de cierre

77.- Ingresos financieros Mes

Diferencia de cambio

Valor en libros

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Factor de actualización -

0

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

-

77.- Ingresos financieros 8909 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

Para eliminar la diferencia de cambio

8909 Resultado por exposición a la inflación 77.Ingresos financieros

0.00

Para ajustar los ingresos financieros a precios de sierre

66.- Cargas excepcionales Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Valor en libros

Factor de actualización -

66.- Cargas excepcionales 89092 Resultado por exposición a la inflación Para actualizar las cargas excepcionales a precios de cierre

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 Gastos de administración Mes

Valor en libros

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

27,895 27,909 27,923 27,937 27,951 27,966 50,179 28,771 28,785 28,800 28,814 51,805

Factor de actualización 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

384,736 Gastos de administración 89092 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado

Ajuste

27,895 27,909 27,923 27,937 27,951 27,966 50,179 28,771 28,785 28,800 28,814 51,805

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

384,736

0.00

0.00

Para actualizar las cargas excepcionales a precios de cierre

Gastos financieros Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Diferencia de cambio

Valor en libros 673 5,778 418 326 5,026 559 773 29,144 4,003 2,280

255.69

0

0

Factor de actualización 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

48,982

Gastos financieros 89092 Resultado por exposición a la inflación

Valor actualizado

Ajuste

673 5,778 418 326 5,026 559 773 29,144 4,003 2,280

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

48,982

0.00

0.00

Para actualizar los gastos financieros a precios de cierre

8909 Resultado por exposición a la inflación Gastos financieros- dif camb.

0

Para eliminar la diferencia de cambio

Mano de obra Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Valor en libros

Factor de actualización 1.075 1.062 1.050 1.039 1.033 1.029 1.028 1.021

Valor actualizado -

Ajuste 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.016 1.010 1.003 1.000 -

-

0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

Mano de obra 89092 Resultado por exposición a la inflación Para actualizar los gastos financieros a precios de cierre

92.- Gastos de producción Mes

Valor en libros

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

38,296 38,311 38,325 60,384 60,409 60,435 80,948 61,203 61,229 61,254 61,280 82,511

Factor de actualización 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

704,584

Valor actualizado

Ajuste

38,296 38,311 38,325 60,384 60,409 60,435 80,948 61,203 61,229 61,254 61,280 82,511

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

704,584

0.00

92.- Gastos de producción 89092 Resultado por exposición a la inflación Para actualizar los gastos de fabricación a precios de cierre

Compras Mes

Valor en libros

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

269,875 45,390 34,796 211,411 43,569 46,513 403,524 66,977 92,293 1,398,931 249,129 337,244 0

0

Factor de actualización 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

3,199,653

Valor actualizado 269,875 45,390 34,796 211,411 43,569 46,513 403,524 66,977 92,293 1,398,931 249,129 337,244

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3,199,653

0.00

compras 89092 Resultado por exposición a la inflación Para actualizar las compras a precios de cierre

95 .-Gastos de venta

Valor en

Factor de

Ajuste

Valor

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234 Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

libros

actualización

6,821 5,532 4,241 3,301 5,310 5,669 7,328 157,123 11,248 23,108 30,363 37,392

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

297,436 Gastos de venta 89092 Resultado por exposición a la inflación

actualizado

Ajuste

6,821 5,532 4,241 3,301 5,310 5,669 7,328 157,123 11,248 23,108 30,363 37,392

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

297,436

0.00

0.00

Para actualizar los gastos de venta a precios de cierre

76.- Ingresos excepcionales Mes

Valor en libros

Factor de actualización

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 -

8909 Resultado por exposición a la inflación Ingresos excepcionales Para actualizar los gastos de venta a precios de cierre

Valor actualizado

Ajuste

-

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-

0.00

0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

8909 Resultado por exposición a la inflación

79. Cargas imputables a cuentas de costos

-

60.- Compras 62.- Cargas de personal 63.-Servicios prestados por terceros 64.- Tributos 65.- Cargas diversas de gestión 67.- Cargas financieras 68.- Provisiones del ejercicio

-

39.- Depreciación y amortización acumulada 50.- Capital 55,- Accionariado laboral 56. Capital adicional 58.- Reservas 59.- Resultados acumulados

-

20.- Mercaderías 21.- Productos terminados 23.- Productos en proceso 24.- Materias primas y auxiliares 26.- Suministros diversos 34.- Intangibles 33.- Inmuebles maquinaria y equipo 40.- Tributos por pagar

-

70.- Ventas 76.-Ingresos excepcionales 77.- Ingresos financieros Ingresos excepcionales Gastos financieros- dif camb.

-

66.- Cargas excepcionales Gastos de administración 77.- Ingresos financieros dif. de cambio Gastos financieros Gastos de venta

-

costo de ventas

-

-

-

-

Resumen REI cuentas del balance Ajuste del activo Ajuste del pasivo y patrimo

-

-

REI del estado de ganancias y perdidas Ajuste de los ingresos Ajuste de los costos y gastos

-

-

-

-

1997 400,671.47 400671.47

0.00

BICICLETAS ANDINAS, S.A. RUC 20324516234

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

1.- Información referencial Tipo de cambio

2.69

2.69

2.70

2.70

2.70

2.70

2.71

2.71

Producción

650

526

403

314

504

538

694

773

2.71

2.71

2.72

2.72

1,064

2,184

2,867

3,878

135.66 86.74

135.43 86.82

135.43 86.89

135.43 86.96

14,395

2.- Información de costos CKD Importa. S/. CKD nacional Aplicado Mano de obra G. de fabricación Stock final Costo de producción

135.45 86.15

135.45 86.23

135.45 86.30

136.01 86.37

136.01 86.45

136.01 86.52

135.66 86.59

135.66 86.67

143,956 20,487 17,808

116,693 20,487 17,823

89,411 20,487 17,838

69,740 20,487 27,615

112,120 20,487 27,630

119,634 20,487 27,645

154,336 40,975 27,660

171,818 21,205 27,675

236,640 21,205 27,691

485,395 21,205 27,706

637,449 21,205 27,721

862,461 42,409 27,736

3,199,653 291,127 302,549

182,252

155,003

127,737

117,843

160,237

167,766

222,971

220,698

285,535

534,306

686,374

932,607

3,793,329

Costos unitarios CKD Importa. S/. CKD nacional Mano de obra G. de fabricación

135.45 86.15 31.54 27.41 280.56

135.45 86.23 38.92 33.86 294.46

135.45 86.30 50.81 44.24 316.81

136.01 86.37 65.33 88.06 375.77

136.01 86.45 40.65 54.82 317.93

136.01 86.52 38.11 51.42 312.07

135.66 86.59 59.01 39.83 321.10

135.66 86.67 27.44 35.81 285.58

135.66 86.74 19.93 26.02 268.36

135.43 86.82 9.71 12.69 244.65

135.43 86.89 7.40 9.67 239.39

135.43 86.96 10.94 7.15 240.49

222.28 20.22 21.02 263.52