• Author / Uploaded
• Abigail Guarachi Laura

Citation preview

INSTITUTO TECNICO COMERCIAL “INCOS – EL ALTO” CARRERA DE CONTADURIA GENERAL CONTABILIDAD DE SERVICIOS Lic. Soledad Cabrera Torrez

PRACTICA FINAL CONTABILIDAD HOTELERA

1. El 1 de junio de 2020, los Señores Roberto Linares y Carlos Rojas se reúnen para crear un hotel de 5 estrellas con una capacidad de 80 habitaciones simples, 30 habitaciones dobles, 20 habitaciones triples y 10 suites, con la Razón Social de Hotel “ROSA AZUL S.R.L.”, y para el mismo, aportan lo siguiente. -

Inmueble (30% Terreno) Mobiliario Equipo de Computación Equipo de Comunicación Vehículos Maquinaria y Equipo Ropa Blanca Efectivo

TOTAL APORTES SOCIOS

ROBERTO LINARES 2.000.000,00

CARLOS ROJAS 900.000,00 80.000,00 260.000,00 150.000,00 250.000,00 190.000,00 170.000,00

2.000.000,00

2.000.000,00

Los servicios que otorgaran son: Habitación simple

Bs. 400.- por noche – Plan Continental

Habitación Doble

Bs. 550.- por noche – Plan Continental

Habitación Triple

Bs. 650.- por noche – Plan Continental

Suites

Bs. 700.- por noche – Plan Continental

Restaurante

Bs. 30.- – Almuerzo o Cena Y otros según menú y lista de precios

Sauna – Piscina

Bs. 80.- – Ticket de entrada Y otros según lista de precios

Lavandería

Bs. 15.- – el Kilo (Ropa de vestir e interior) Y otros según lista de precios por prenda

1

Planchado

Según lista de precios por prenda

Tintorería

Bs. 25.- – por prenda (pieza)

INSTITUTO TECNICO COMERCIAL “INCOS – EL ALTO” CARRERA DE CONTADURIA GENERAL CONTABILIDAD DE SERVICIOS Lic. Soledad Cabrera Torrez

Y otros según lista de precios por prenda Comunicación

Según consumo de telefonía local, nacional e internacional (Incluye el servicio de Fax)

Se contrata los servicios preliminares de inicio de actividad, de 2 Gerentes de departamento con un sueldo mensual de Bs. 12.000.-, 4 Jefes de Servicios con un sueldo de Bs. 8.000.- cada uno, 4 profesionales c/u Bs. 6.500.-, 5 Bell Boys c/u con un sueldo de Bs. 4.800.-, 10 Camareras c/u con un sueldo mensual cada una de Bs. 2.000.-, 12 Auxiliares c/u Bs. 1.500.- y 5 para personal administrativo por Bs. 5.000.-. a todo el personal contratado el 1ro de junio de 2020, se encuentran inscritos a al CNS y las AFP`s. ADMINISTRACIÓN

HABITACIÓN

1 GERENTE

1 Gerente

4 PROFESIONALES

1 Jefe

RESTAURANTE

SAUNA

LAVANDERÍA

1 Jefe

1 Jefe

5 Auxiliares

3 Auxiliares 2 Auxiliares

TINTORERÍA

1 Jefe

5 ADMINISTRATIVOS 5 Bell Boys 10 Camareras

2 Auxiliares

2. El 1 de junio, el Hotel cancela Bs. 10.200.- por concepto de trámites efectuados para la obtención de la personería jurídica a la Consultora Fernández S.R.L. según factura No. 00459. 3. El 2 de junio, se anticipa Bs. 3.000.- para la impresión de papelería (Facturas, Partes, Reportes, Tarjetas de control y otros) a la Imprenta Géminis. 4. El 5 de junio, se cancela Bs. 24.800.- por la compra de diversos Materiales y Suministros (material de limpieza, material de aseo y otros) y Alimentos y Bebidas (Carnes, Verduras, Conservas, Refrescos, Aguas Minerales y otros) Bs. 50.000.-, según factura No. 001288 del Supermercado Ketal. 5. El 7 de junio, la Imprenta Géminis, nos remite la factura No. 00684 por un valor de Bs. 5.400.-, adjuntando el material solicitado y por tal situación se les cancela el saldo en 6. efectivo. El 8 de junio, apertura una cuenta corriente 00000010025894 en bolivianos en el Banco Unión S.A. por el saldo del efectivo, previamente traspasando Bs. 1.500.- para el fondo fijo. El cargo de chequera es de Bs. 250.7. El 9 de junio, el Señor Arce efectúa el pago en efectivo por Bs. 8.000.- para la reserva de 29 habitaciones simples. 8. El 9 de junio, adquieren un Equipo de Cocina por un valor de Bs. 70.000.- según factura No. 00289 de la Comercial el Gato Blanco, cancelando el 50% y por el saldo nos otorgan 30 días de crédito.

2

INSTITUTO TECNICO COMERCIAL “INCOS – EL ALTO” CARRERA DE CONTADURIA GENERAL CONTABILIDAD DE SERVICIOS Lic. Soledad Cabrera Torrez

9. El 10 de junio, 2 delegaciones de turistas llegan a nuestro medio con 28 personas y su representante Señor Arce de Venezuela la primera, y la segunda con 31 personas y su representante el Señor Fernández de Brasil quienes solicitan habitaciones dobles. 10. El 11 de junio, arriba al hotel otra delegación procedente de Argentina con 45 personas representadas por el Señor López, solicitando habitaciones triples. En la misma fecha los esposos Mendoza procedentes de Santa Cruz quienes solicitan una Suite. 11. La delegación del Señor Fernández solicito los servicios de lavandería por la cantidad de 70 kilos el 12 de junio, además de los servicios de almuerzo y cena por los días de su estadía. Esta delegación abandona el hotel el 13 de junio por la mañana, dejando su cuenta a la Embajada de Brasil, quienes confirman mediante Fax que se harán cargo de la cuenta. A su retiro dejan un cheque por Bs. 300.-correspondiente a propinas. 12. La delegación del Señor Arce solicita los servicios de Sauna para el día 11 de junio, además el 12 de junio efectúa una conferencia al exterior cuyo costo asciende a Bs. 80.-. Esta delegación consume el almuerzo y cena de los días 10 y 11, dejando el hotel el 14 de junio a primera hora, cancelando su saldo en efectivo, incluyendo en el mismo Bs. 200.- por el concepto de propinas. 13. La delegación del Señor López consume los servicios adicionales de sauna para el día 13 de junio. Para el 14 el servicio de fax al exterior que asciende a Bs. 90.- y tintorería para 10 prendas. La delegación abandona el hotel el 15 de junio por la mañana, cancelando su cuenta con tarjeta de crédito Visa. 14. Los esposos Mendoza toman los servicios de restaurante todos los días de su estadía, cancelando su cuenta con tarjeta Master Card a su partida que fue el 16 de junio por la mañana. 15. El 30 de junio, el inventario de Materiales y Suministros asciende a Bs. 1.850.-; Alimentos y Bebidas Bs. 2.780.- y Ropa Blanca Bs.15.000.De lo consumido de almacenes para la atención de los diferentes servicios, solicitaron: MATERIALES Y SUMINISTROS

ALIMENTOS Y BEBIDAS

ROPA BLANCA

SERVICIO DE HABITACION

55%

22%

80%

SERVICIO DE RESTAURANTE

25%

70%

10%

SERVICIO DE SAUNA PISCINA

5%

8%

5%

SERVICIO DE LAVANDERIA

10%

0%

3%

SERVICIO DE TINTORERIA

5%

0%

2%

DETALLE

16. El 30 de junio, se elabora la planilla de sueldos para todo el personal. Solamente presentaron el formulario 110 para descargo del RC-IVA, los Señores Ángel Arce por Bs. 7.000.-, Benito Bueno por Bs. 4.500.- y la Señora Carmen Castro por Bs. 3.000.-. A los demás dependientes se les retendrá el RC-IVA de rigor.

3

INSTITUTO TECNICO COMERCIAL “INCOS – EL ALTO” CARRERA DE CONTADURIA GENERAL CONTABILIDAD DE SERVICIOS Lic. Soledad Cabrera Torrez

17. Al 30 de junio, queda pendiente de pago los servicios del mes de junio de Luz Bs. 4.700.-, Alumbrado Público Bs. 120.-, Basura Bs. 50.-, Agua Bs. 870.-, Telefonía Local Bs. 3.500.-, Telefonía Internacional Bs. 2.750.-, Gas Domiciliario Bs. 1.400.- y TV Cable Bs. 2.400.-. La distribución de los consumos netos de los servicios básicos de valores facturados son los siguientes: ENERGIA ELECTRICA

AGUA

SERVICIO DE HABITACION

50%

SERVICIO DE RESTAURANTE

DETALLE

TELEFONO

TV CABLE

GAS

0%

100%

20%

0%

0%

0%

80%

30%

0%

0%

0%

0%

5%

20%

0%

0%

0%

0%

SERVICIO DE TINTORERIA

5%

5%

0%

0%

0%

0%

SERVICIO DE COMUNICACIÓN

0%

0%

80%

90%

0%

0%

SERVICIO DE ADMINISTRACION

15%

5%

20%

10%

0%

0%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

LOCAL

INTERNACIONAL

20%

0%

20%

20%

SERVICIO DE SAUNA PISCINA

5%

SERVICIO DE LAVANDERIA

TOTALES

18. Contratos de suscrición pendientes de pago:  El Diario Anual Bs. 770. La Razón Anual Bs. 750.-

Fact. 004585 Fact. 006892

19. Al 30 de junio, quedan pendientes de liquidación de servicios de los siguientes: SERVICIO DE HABITACION

238.950,00

SERVICIO DE RESTAURANTE

15.420,00

SERVICIO DE SAUNA PISCINA

10.330,00

SERVICIO DE LAVANDERIA

4.750,00

SERVICIO DE TINTORERIA

3.890,00

SERVICIO DE COMUNICACIÓN

7.150,00

TOTALES

280.490,00

20. Quedan pendientes de facturación y pago por los alquileres de locales comerciales por Bs. 70.000.-

4

ORLANDO QUISPE

7.940,00

AGENCIA DE VIAJES TOTAI

11.910,00

PELUQUERIA PELI PELITOS

9.528,00

BANCO NACIONAL DE BOLIVIA

23.820,00

OTROS

16.802,00

INSTITUTO TECNICO COMERCIAL “INCOS – EL ALTO” CARRERA DE CONTADURIA GENERAL CONTABILIDAD DE SERVICIOS Lic. Soledad Cabrera Torrez

TOTALES

70.000,00

21. El arqueo de caja chica reporta el siguiente detalle de gastos menores: REFRIGERIOS

VARIAS FACTURAS

350,00

FOTOCOPIAS

VARIAS FACTURAS

105,00

MATERIAL DE ESCTRITORIO

VARIAS FACTURAS

540,00

OTROS GASTOS MENORES

SIN FACTURA

255,00

MOVILIDADES

SIN FACTURA

150,00

TOTAL GASTOS MENORES P/REPOSICION

1.400,00

AJUSTES DE CIERRE: AJUSTES 1 AL 6 (CALCULOS Y CUADROS) 1) Actualizar los activos fijos. 2) Depreciar los activos fijos y apropiarlos según la siguiente distribución: a. Edificio 100% para habitación. b. Muebles y enseres 40% para habitación, 20% administración, 10% restaurante, 10% sauna, 10% lavandería y 10% tintorería. 3) Actualizar los gastos de organización. 4) Amortizar los gastos de organización el 25% anual. 5) Actualizar el capital social. 6) En conciliación bancaria se detectó que la remisión de documentos de las tarjetas de crédito fue abonada, descontando una comisión del 2.7% para tarjeta Master Card y 2.5% para tarjeta Visa.

5