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• Hugo Giug Orlandz Grández Pinedo

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN Facultad de IngenieríaUNIVERSIDAD e Informática

NACIONAL DE SAN MARTIN

Ingeniería de la Información

Diseño de Cuadro de Mando Integral

Somos tu llave para triunfar …!

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Somos tu llave para triunfar …!

OBJETIVO GENERAL El alumno debe estar en la capacidad de conocer, identificar, comprender y aplicar las diferentes Herramientas de Desarrollo y Gestión.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

•

Proporcionar una visión clara y estructurada sobre el cuadro de mando –balanced scorecard– como modelo de gestión que facilite la implantación y seguimiento de la estrategia a las organizaciones.

•

Transmitir metodología eficaz para la implantación del cuadro de mando a su organización.

•

Asimilar mediante ejercicios y casos prácticos los conceptos teórico prácticos expuestos en el curso. 2

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Los problemas operativos ¡ Forman parte del día a día ! ¡ Te vienen solos ! • Lograr los objetivos de ventas del mes. • Mantener la participación de mercados. • Cobranza a clientes. • Reducir cartera morosa. • Reducir los costos operativos. • Obtener márgenes de contribución. • Obtener créditos o sobregiros. • Fidelizar los clientes.

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El problema estratégico ENTORNO

Debilidades

FODA Fortalezas

Amenazas

ENTORNO

ORGANIZACIÒN

ORGANIZACIÒN

Oportunidades

“La empresa con sus FD se enfrenta a las OA del entorno”. 4

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Gestión Estratégica PLANEAMIENTO ESTRATEGICO (PE)

Estrategia BSC

IMPLANTACION DE LA ESTRATEGIA (BSC)

Acción 5

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Estrategia Definición :

Una estrategia es un conjunto de acciones que se dirigen a la obtención de determinados propósitos.

Se refleja en :

La misión Los objetivos generales Los programas y servicios Las políticas 6

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Pero ......

¿Cómo hacerlo?

¡ PLANIFICANDO ...... !

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¿Qué es la planeación? • Proceso por el cuál los órganos directivos de la empresa diseñan continuamente el futuro deseable y seleccionan las formas de hacerlo posible.

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La brecha de la planeación ...

Planeación

¿Donde estamos?

¿A dónde queremos ir? Soporte : Sistemas de información 9

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Definición de Planeación Estratégica

• Es el proceso mediante el cual quienes toman decisiones en una organización obtienen, procesan y analizan información pertinente, interna y externa, con el fin de evaluar la situación presente de la empresa, así como su nivel de competitividad con el propósito de anticipar y decidir sobre el direccionamiento de la institución hacia el futuro. 10

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Planeación Estratégica • Este proceso consiste fundamentalmente en responder a las siguientes preguntas :

a) ¿Dónde estamos hoy? b) ¿Dónde queremos ir? c) ¿A dónde debemos ir? d) ¿A dónde podemos ir? e) ¿A dónde iremos? f) ¿Cómo estamos llegando a nuestras metas? 11

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Planeación Estratégica • La planeación estratégica así entendida tiene seis componentes fundamentales : 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Los estrategas. El direccionamiento. El diagnóstico. Las opciones. La formulación estratégica. El control estratégico. 12

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¡No se puede gerenciar lo que no se puede medir!

Visión

Objetivos Estratégicos

Conjunto de Indicadores/ Mediciones

El BSC traduce la Visión y Objetivos en Indicadores / mediciones del desempeño de la Organización.

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BSC : De las Ideas a la Acción Planeamiento

Implementación INICIATIVAS

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¿Pero como hacerlo? 1. Planeacion para planear

2. Busqueda de valores

3. Formulación de Visión y Misión 4. Analisis interno

5. Analisis externo 6. Diseño y selección de estrategias BALANCED

7. Prespectivas del Balanced Socrecard

SCORECARD

8. Mapa Estratégico

Implementación de las estrategias

9. Tablero de Control

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Somos tu llave para triunfar …! ¿Qué es el BSC: B A L A N C E D

S C O R E C A R D?

Cuadro de Mando Integral es una herramienta que facilita la comunicación del plan estratégico, despliega las estrategias y líneas de acción para cada una de las perspectivas definidas en el mapa estratégico. Establece objetivos estratégicos, indicadores, nivel actual, metas, iniciativas, plazos, y responsables y define una serie de aspectos que garantizan la existencia de un sistema de control a través del seguimiento de los indicadores.

El BSC o Cuadro de Mando Integral convierte la estrategia en un sistema integrado de objetivos, indicadores, metas e iniciativas : un programa para la acción 16

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Beneficios del BSC •

Alineamiento estratégico

•

Integración entre los diversos niveles

•

Seguimiento y control de planes

•

Herramienta de comunicación, Motivación e incentivo

•

Ayuda a alinear los indicadores estratégicos a todos los niveles de la organización.

•

Ofrece a la gestión una imagen gráfica y clara de las operaciones del negocio.

•

La metodología facilita la comunicación y entendimiento de los objetivos de la compañia en todos los nivles de la organización

•

Ayuda a reducir la cantidad de información que puede obtener de los sistemas 18 de información, ya que de ellos, el BSC extrae lo esencial.

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OBJETIVO CUADRO DE MANDO INTEGRAL • Brindar a las empresas u organizaciones elementos para medir su éxito. El principio que lo sustenta es: "No se puede controlar lo que no se puede medir." • Permitir a la organización medir los resultados financieros, satisfacción del cliente, operaciones y la capacidad de la organización para producir y ser competitiva.

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CARACTERISTICAS  Es una herramienta revolucionaria para movilizar a la gente hacia el pleno cumplimiento de la misión, a través de canalizar las energías, habilidades y conocimientos específicos de la gente en la organización hacia el logro de metas estratégicas de largo plazo.  Permite guiar el desempeño actual como apuntar el desempeño futuro.

 Es un robusto sistema de aprendizaje para probar, obtener realimentación y actualizar la estrategia de la organización. 20

Somos tu llave para triunfar …! ¿Cómo gestionamos el Cuadro de Mandos? ¿Qué personas podrán acceder a los informes y qué tipo de informes debemos definir?

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Figura 1: Crear un Balanced Scorecard: Ud. ha identificado una visión. ¿Hacia donde va la organización? Definiendo estrategias aprenderá a alcanzar esta visión. Defina Factores Críticos de Éxito y perspectivas, de esta forma se preguntará qué hacer en cada una de las perspectivas. Después debe cuestionarse cómo medir que todo vaya en la dirección correcta, así entrará a definir cómo evaluar el Cuadro de Mandos.

Basado en este trabajo, podrá definir planes de acción e informes del Cuadro de Mandos.

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COMPONENTES DE UN BSC • • • • • • • •

Misión, visión y valores. Objetivos estratégicos. Mapas estratégicos. Perspectivas. Indicadores y sus metas. Iniciativas estratégicas. Responsables y recursos. Planes y presupuestos. 24

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Las perspectivas del BSC Finanzas “Para tener éxito financieramente”, ¿Cómo debemos aparecer ante nuestros accionistas?”

Clientes “Para alcanzar nuestra visión, ¿Cómo debemos aparecer ante nuestros clientes?”

Visión y Estrategia

Procesos Internos “Para satisfacer a nuestros accionistas y clientes, ¿En qué procesos del negocio debemos sobresalir?”

Aprendizaje y Crecimiento “Para alcanzar nuestra visión, ¿Cómo mantener nuestra capacidad de cambios y mejoras?”

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Perspectivas, Objetivos, Indicadores, Metas e Iniciativas : Parámetros básicos del Modelo BSC.

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“THE BALANCED SCORECARD” : COMPONENTES • •

Diseño Estratégico Visión Temas Estratégicos

• • • •

Mapa Estratégico Objetivos Financieros Propuesta de Valor a los Clientes Procesos Claves Perspectiva del Aprendizaje

• •

Sistema de Control Indicadores Metas

• • •

Implantación de la Estrategia Iniciativas y Acciones Responsables Presupuesto Estratégico

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OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ¿Qué? se va a lograr y ¿Cuándo? serán alcanzados los resultados específicos,

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RELACIONES CAUSA-EFECTO ENTRE FACTORES. • Antes de comenzar el desarrollo de indicadores estratégicos, es importante alinear el cuadro de mando vertical y horizontalmente por medio de flechas y por su disposición de abajo hacia arriba. Es decir, verificar que las diferentes perspectivas se relacionan naturalmente unas con otras, de manera que exista un equilibrio

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Mapa Estratégico (ME) • El ME ayuda al gerente a visualizar el camino que conducirá hacia la materialización de la visión ambiciosa que se ha propuesto. • El ME hace explícitos los temas estratégicos centrales en los que la organización debe enfocarse, los objetivos específicos y las mediciones.

• El ME y la tabla balanceada del BSC definen los pasos concretos y su distribución en ln cronograma de corto, mediano y largo plazo. 30

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Visualizando el Mapa Estratégico Mejorar rentabilidad FINANZAS Crecimiento de ingresos

CLIENTES

PROCESOS

APRENDIZAJE

Mejorar imagen de marca

Innovar productos

Desarrollar Cambio de cultura

Minimizar costos

Entrega a tiempo

Desarrollar cadena e abastecimientos proveedores

Cero defectos

Reducir productos defectuosos

Entrenamiento superior

Optimizar mantenimiento de equipos

Alinear al personal con la tecnología

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Ejemplo de Tabla Balanceada Mapa Estratégico

Rentabilidad Incrementar y retención de los clientes A 1

Facilidad en el uso del producto

Mejorar la Contabilidad del producto

Obtener el Liderazgo en producto

Servicio de Calidad superior

Mantener y retener al mejor personal

Objetivos

Mediciones indicadores

Línea de Base N

Metas (Año N+1)

Iniciativas/ Estrategias

Aumentar la Rentabilidad

RSI

10%

14% anual

Implantar costos ABC

Mejorar la satisfacción del cliente

Comprar repetidas

30%

60%

Modernizar el proceso de producción

% del proyecto avanzado

n.d.

60% el primer año

Programa de instalación

Desarrollar competencias del personal en TI

Prueba de habilidad estructura

25%

50% Año 1 75% Año 2

Plan capacitación para todos

Programa de calidad de fidelización

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Perspectiva

Proyecto especial 3

Proyecto especial 2

Proyecto especial 1

Proyectos de marketing

Información especial

base de datos de clientes

Seminarios

Publicidad

Identidad Corporativa

Relaciones con los clientes

Iniciativa

Mapa De Iniciativas” o Planes De Acción

Objetivos Maximizar ingresos Incremento de utilidades

Financiera

Reducir costos Seguridad en transacciones Ahorro de tiempo Servicio a tiempo Servicio cómodo

Cliente

Mejorar programas de marketing Desarrollar mayor capacidad de servicio

Interna

Manejar alianzas para reducción de costos Atraer y retener clientes clave Destacar fortalezas

Innovación

Implementar el BSC en la organización

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MAPA ESTRATÉGICO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN – TARAPOTO. 2010-2014 El mapa estratégico nos va a permitir representar y visualizar de forma sintética, rápida, clara, coordinada y consistente la estrategia de la 37 Universidad, a fin de cuentas, vamos a tratar de representar unas relaciones entre objetivos estratégicos de la empresa, debidamente estructurados y seleccionados en cada una de las perspectivas.

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– Desventajas del BSC  Los directivos muchas veces son demasiado optimistas por lo que suelen tener tendencias a planes continuistas y no se ven planes de acción.  La estrategia no se consigue ejecutar debido a que no existe una relación entre el nivel estratégico, táctico y operativo.  Se lleva a cabo una definición de objetivos sin tener en cuenta las relaciones causa-efecto de la organización.  No diagnostica la situación inicial de la organización.  No se consideran de forma sistemática variables externas como el entorno y el impacto en la sociedad.  La estrategia es estática y no es revisada con la agilidad que en un entorno cambiante requiere. 43

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CONCLUSIONES  El CMI plantea una mejora en el desempeño de las distintas actividades de una empresa, basándose en resultados medibles.  El cuadro de mando integral es una herramienta indispensable para alinear de forma coherente a las personas con el plan estratégico, y de esta forma ayudar a conseguir los objetivos estratégicos de la Organización.  El Cuadro de Mando Integral, CMI, es la traducción al español que se da a "Balanced Scorecard," sistema originalmente desarrollado para la medición de procesos financieros, el cual se ha convertido en un reconocido Sistema Integral de Administración de la Eficiencia o del Desempeño.  El CMI es un instrumento que permite ofrecer una visión completa de la organización, siendo el elemento esencial del sistema de información que sirve de apoyo al sistema de control de gestión en su misión de mejorar su nivel de competitividad en el largo plazo.

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Proveedores de Software • • • • • • • • • •

CORVU BSC Solutions : http://www.corvu.com Panorama PBVIEWS : http://www.pbviwes.com Visión Consultores : http://www.vision-software.com Oracle BSC : www.oracle.com (antes dynacard) Gentia : www.gentia.com Comshare : http://www.comshare.com/index.html SAP : http://www.sap.com/sem QPR Scorecard : http://www.qpr-tools.com/index.html SAS Institute : CFO Vision Software, www.sas.com Alacrity : Alacrity Results Manager, www.alacrity.com

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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICA •

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Kaplan, Robert S. and David P. Norton, The Strategyfocused organization, Boston, MA: Harvard Business School Press, 2000. Paul R. Niven, El Cuadro de Mando Integral, Barcelona 2003, Gestión 2000 López Viñegla, Alfonso, Gestión estratégica y medición. El Cuadro de mando como complemento del Balanced scorecard, AECA 2004 PLAN DE DESARROLLO ESTRATÉGICO 2010 - 2014 (R.R.Nº 435-2009-UNSM/R)

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Preguntas? 47