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• Gerardo Gonzalez

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AUDITORIA NOCTURNA Problemática situada

MAESTRA: LETICIA HERNANDEZ LOPEZ Grupo: 617/603

El cajero de recepción se va ausentar por medio año del hotel por lo tanto están buscando quien lo sustituya en ese tiempo, para asegurarse que el suplente cumpla específicamente dicha tarea le preguntan lo siguiente: ¿Cuáles son las funciones de recepción? R= Sus funciones son: atender solicitudes de reservas, tarifas y servicios. Así mismo de acuerdo a la disponibilidad confirmar, cancelar y modificar reservas. ¿Qué es un cargo y un abono? R= Se llama cargar en una cuenta, a registrar una operación en él debe de dicha cuenta. Se llama abonar en una cuenta, a registrar una operación en el haber de la citada cuenta. ¿Cómo se determina un saldo? R= En base a la cantidad que se deposita menos la que se retira más los intereses generados menos las comisiones e impuestos cobrados. ¿En qué momento se aplica un ajuste y un traspaso? R= Ajuste: Es el reajuste de la cuenta del huésped cuando se le ha cobrado mal y se debe explicar por qué o la razón del ajuste. Traspaso: cuando se tiene que quitar un cargo de una cuenta a otra ¿Qué diferencia hay entre un pago a cuenta y una transacción? R= Los pagos a cuenta hacen referencia a pagos anticipados de un tributo que se liquidará posteriormente. Transacción: es simplemente pagar toda la cuenta a cobrar de una sola vez ya sea en efectivo, tarjeta o cheque para no deber nada en el hotel o establecimiento. ¿Cuáles son los pasos a seguir en la recepción del turno? R= Recibe a los huéspedes, Vende y asigna habitaciones, Da información general del hotel, Hace el registro de entrada del huésped, Revisa el reporte de habitaciones hecho por ama de llaves, Lleva el control de entrada/salida de huéspedes, Reporta a ama de llaves las habitaciones check out para fines de limpieza, Lleva el control de las llaves de la habitación ¿Qué finalidad tiene el arqueo de caja? R= Comprobar si el saldo que arroja los libros están de acuerdo con dicho conteo. ¿Cuál es el procedimiento para el control de cuentas? R= Verificar la existencia y aplicación de una política para el manejo de las cuentas por cobrar, Determinar la eficiencia de la política para el manejo de las cuentas por cobrar, Verificar que los soportes de las cuentas por cobrar se encuentren en orden y de acuerdo a las disposiciones legales, Observar si los movimientos en las cuentas por cobrar se registran adecuadamente.

¿Qué son los cargos misceláneos? R= Es el comprobante y soporte de pago de algún servicio extraordinario. Pueden ser vales por cambios de divisas y vales de caja. ¿Qué reportes realiza el cajero de recepción? R= Organización de contabilidad y auditoría interna, Funciones y características del cajero de recepción, Relaciones interdepartamentales, Registros contables (cargos, abonos, saldos, ajustes y traspasos), Saldos: deudores – acreedores, Cargos misceláneos, Proceso de recepción del turno, Proceso del arqueo de caja, Proceso del corte de turno, Control de cuentas, Formas de pago y tipos de cambio, Reportes de ajustes y traspasos, relación de misceláneos, rentas adelantadas, de efectivo con cargo. ¿Por qué es importante que cada empresa deba contar con un organigrama? R= Todas sin excepción necesitan algún tipo de pauta organizativa (un organigrama) para definir algunas cosas como los valores, la visión y misión, los cuales son los conceptos esenciales que orientaran a la empresa hacia su objetivo ¿Qué son ajustes y traspasos? R= Ajuste: Es el reajuste de la cuenta del huésped cuando se le ha cobrado mal y se debe explicar por qué o la razón del ajuste. Traspaso: cuando se tiene que quitar un cargo de una cuenta a otra Explica el proceso de arqueo de caja: Consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales.

Mapa mental de las funciones y características del cajero de recepción

atender solicitudes control de cuentas

amabilidad

registrar operaciones

cajero de recepcion

buena presentacion

registrar micelaneos

control de cuentas vender y asignar habitaciones

Menciona las diferentes formas de pagos R= Tarjetas de crédito, débito, cheques, efectivo, cupones Explica a que nos referimos con control de cuentas R= Las cuentas por cobrar registra los aumentos y las disminuciones derivados de la venta de conceptos distintos a mercancías o prestación de servicios, única y exclusivamente a crédito documentado (títulos de crédito, letras de cambio y pagarés) a favor de la empresa y para esto existe programas para llevar a cabo las operaciones. Explica a que nos referimos con tipos de cambio de divisas y dar 5 ejemplos R= La determinación del tipo de cambio se realiza a través del mercado de divisas. El tipo de cambio como precio de una moneda se establece, como en cualquier otro mercado por el encuentro de la oferta y la demanda de divisas ejemplos: Euro (EUR) Libra esterlina (GBP) Dólar australiano (AUD) Dólar neozelandés (NZD) Dólar estadounidense (USD) Dólar canadiense (CAD)

Franco suizo (CHF) Yen japonés (JPY) Valor del lote (divisa base) x Tipo de Cambio = Importe de la divisa cotizada 10.000 EUR x 0,8842 = 8.842 GBP Valor del lote (divisa cotizada) / Tipo de Cambio = Importe de la divisa base 8.842 GBP / 0,842 = 10.000 EUR Marco conceptual del proceso del corte de turno

Corte de turno

Se imprime saldo emitido por sistema.

Realizan conteo del dinero en efectivo y se determina saldo final

Se firma formato de común acuerdo.

Se reúne cajero y jefe de sucursal

Verifican lo registrado en le sistema.

Saldo en efectivo y de sistema cuadran

Se levanta un reporte con la cantidad faltante o sobrante.

Bibliografía: http://html.rincondelvago.com/funciones-del-personal-de-recepcion.html http://www.plangeneralcontable.com/?tit=guia-de-contabilidad-paratorpes&name=GeTia&contentId=man_ctorpes&manPage=8 http://mx.answers.yahoo.com/question/index?qid=20090806151009AA5aCzZ http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/fin/43/arqueo.htm http://contabilidadparati.blogspot.mx/2011/02/arqueo-de-caja.html http://mx.answers.yahoo.com/question/index?qid=20101027104504AAsvCFF http://es.wikipedia.org/wiki/Cuentas_por_cobrar http://www.diariodelhotelero.com.ar/noticias/detalle/caja-de-recepcion http://www.buenastareas.com/ensayos/Cargos-Miscelaneos/1563237.html http://www.buenastareas.com/ensayos/Funciones-y-Caracter%C3%ADsticas-DelCajero/23989332.html http://es.wikipedia.org/wiki/Tipo_de_cambio http://www.saladeinversion.es/formacion/como-calcular-tipos-cambio-cruzadosmercado-divisas-inversion-trading-03-02-12 http://restaurantes-chichen-itza.blogspot.mx/2008/03/gv-corte-de-caja.html