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• Yessy Guzman

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DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO COLABORATIVO

PARTICIPANTES (Apellidos y nombres) Chela Patricia Gómez Beltrán

L EQUIPO COLABORATIVO

GRUPO No. 1

DOC. DE IDENTIDAD 20638423

Taller de Renta Personas Jurídicas

La sociedad Unadistas S.A.S, identificada con Nit: 900.999.555-4, realiza operaciones para el año gravable 2020, y tiene las siguientes responsabilidades fiscales:

Código de responsabilidad

Responsabilidad

5 7 9 14 42 48

Impuesto de renta y complementario régimen ordinario. Retención en la fuente a título de renta. Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas. Informante de exógena. Obligado a Llevar Contabilidad. Impuesto sobre las ventas

Código CIIU de la empresa: 4690 Actividades realizadas durante el año gravable 2020:

1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” identificada con Nit: 901.666.333-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $125.500.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.

Liquidacion de la Factura Base Gravable IVA 19% Subtotal

125,500,000 23,845,000 149,345,000

Retefuente 2,5% TOTAL

3,137,500 146,207,500

CODIGO CUENTA 143505 Mercancia no fabricada 240805 IVA generado 19% 236540 Retencion Fuente 2,5% 236805 Rete Ica 11.04 220505 Proveedores nacionales SUMAS IGUALES

CODIGO

Registro del pago CUENTA

DEBITO 125,500,000 23,845,000

149,345,000

DEBE

CREDITO

3,137,500 1,385,520 144,821,980 149,345,000

HABER

220505 Proveedores nacionales 111005 Moneda Nacional SUMAS IGUALES

144,821,980 144,821,980

144,821,980 144,821,980

2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía José de la Espriella, identificado con documento No. 1.111.222.444, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $1.500.000. El pago se realiza con cheque.

Liquidacion de la Factura Base Gravable Ica 11.04 Rete Fuente 11% TOTAL

UVT COMPRAS 1,500,000 35607 27 961,389.00

16,560 165,000 1,318,440

CODIGO CUENTA 511030 honorarios asesoria financiera 236515 retencion en la fuente 11% 236805 Rete ica 11.04 233525 Honorarios SUMAS IGUALES

CODIGO

UVT SERVICIOS

Registro del pago CUENTA 233525 Honorarios 111005 Moneda Nacional SUMAS IGUALES

DEBITO 1,500,000

35607 4 142,428

CREDITO 165,000 10,350 1,324,650 1,500,000

1,500,000

DEBE

HABER 1,324,650 1,324,650

1,324,650 1,324,650

3. Se cancelan servicios generales por valor de $743.000 a la señora Norma Paredes la cual no es declarante, identificado con documento No. 64.101.202, con dirección de Bogotá, D.C. (No declarante). El pago se realiza con cheque.

CODIGO CUENTA 513505 Aseo y vigilancia 236525 retencion en la fuente 6% 236805 Reteica 9.66 233595 Costos y gastos por pagar-otros SUMAS IGUALES

DEBITO 743,000

743,000

CREDITO 44,580 7,177 691,243 743,000

Registro del pago CODIGO CUENTA 233595 Gastos por pagar 111005 Moneda Nacional SUMAS IGUALES

DEBITO 691,243 691,243

CREDITO 691,243 691,243

4. Se cancelan servicios públicos de la siguiente manera: Acueducto y alcantarillado $467.000; Energía eléctrica $840.000; Telefonía fija e internet $721.600; Telefonía celular $610.000. El pago se realiza con cheque.

CODIGO CUENTA 513525 Acueducto y alcantarillado 513530 Energia electrica 513535 Telefonia fija internet 513535 Telefonia Celular 240805 Impuesto a las ventas descontable 233550 Servicios publicos SUMAS IGUALES

Registro del pago CODIGO CUENTA 233550 Servicios publicos 111005 Moneda Nacional SUMAS IGUALES

DEBITO 467,000 840,000 721,600 610000 115900 2,754,500

DEBITO 2,754,500 2,754,500

CREDITO

2,754,500 2,754,500

CREDITO 2,754,500 2,754,500

RAZÓN SOCIAL

NIT

DIRECCIÓN

SERVICIO QUE PRESTA

ACUEDUCTO DE BOGOTA S.A. E.S.P

801.002.333-4

Bogotá, D.C.

Acueducto y alcantarillado

EMPRESA ENERGIA BOGOTA E.S.P

801.002.444-4

Bogotá, D.C.

Energía eléctrica

TELEFONICA DE BOGOTA S.A. E.S.P

801.002.555-4

Bogotá, D.C.

Telefonía fija e internet

MOVIL DE BOGOTA S.A.

801.002.666-4

DE DE S.A.

Telefonía celular

5. Se cancelan servicios generales por valor de $845.000 al señor Juan Perna, identificado con documento No. 92.555.444, con dirección de Bogotá, D.C. (No declarante). El pago se realiza con cheque.

CODIGO CUENTA 513595 Otros servicios 236525 ret. Fuente 6% 236805 ica 9.66 cuentas por pagar servicios 233595 Generales SUMAS IGUALES

CODIGO

Registro del pago CUENTA

cuentas por pagar servicios de 233595 mantenimiento 111005 Moneda Nacional

DEBITO 845,000

CREDITO 50,700 8,163

836,837

DEBITO

786,137 845,000

CREDITO

786,137 786,137

786,137 786,137

6. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla”, IVA 19%, identificada con Nit: 902.222.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $89.300.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.

Valor de la compra 89,300,000

IVA 19% 16,967,000

CODIGO CUENTA 143505 Mercancia no fabricada 240805 IVA 19% 236540 Retefuente 2,5% 236805 Reteica 11.04 220505 Proveedores nacionales SUMAS IGUALES Registro del pago CODIGO CUENTA 220505 Proveedores nacionales 111005 Moneda Nacional

Total con IVA 106,267,000

DEBITO 89,300,000 16,967,000

106,267,000

DEBITO 103,048,628

Retefuente 2,232,500

CREDITO

2,232,500 985,872 103,048,628 106,267,000

CREDITO 103,048,628

103,048,628

103,048,628

7. Se pagan comisiones en venta al señor Jesús Macea por valor de $4.400.000, identificado con documento No. 92.111.555, con dirección de Bogotá, D.C. (No declarante). El pago se realiza con cheque.

Valor del pago 4,400,000

Retefuente 10% 440,000

CODIGO CUENTA 529505 Comisiones 236520 Retefuente 10% 236805 Reteica 9,66

DEBITO 4,400,000

Neto a pagar 3,917,496 CREDITO 440,000 42,504

233520 Costos y gatos por pagar comisiones SUMAS IGUALES

CODIGO

Reteica 42,504

4,400,000

Registro del pago CUENTA

DEBITO

Costos y gatos por pagar 233520 comisiones 111005 Moneda Nacional

3,917,496 4,400,000

CREDITO

3,917,496 3,917,496

3,917,496 3,917,496

8. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”, identificada con Nit: 802.871.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $5.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.

Valor de la compra 5,200,000

IVA 19%

CONTABILIZACIÓN CODIGO CUENTA 512095 Arriendos otros 240805 IVA 19% 236530 Retefuente 3,5% 236805 Reteica 9,66 233540 Costos y gatos por pagar arrendamientos SUMAS IGUALES

988,000

Total con IVA 6,188,000

DEBITO 5,200,000 988,000

Retefuente3.5% 182,000

CREDITO

182,000 50,232 5,955,768 6,188,000

6,188,000

CODIGO

Registro del pago CUENTA

DEBITO

Costos y gatos por pagar 233540 arrendamientos 111005 Moneda Nacional

CREDITO

5,955,768 5,955,768

5,955,768 5,955,768

9. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S” identificada con Nit: 801.225.982-7, con dirección de Bogotá, D.C. por valor de $6.380.000, AUI 10%, IVA 19% sobre el valor del AUI. El pago se realiza con cheque.

Valor de la compra 6,380,000

AIU 10% 638,000

CONTABILIZACIÓN CODIGO CUENTA 513505 Servicios Aseo y vigilancia 513505 AIU 10% 240805 IVA generado 236525 Retefuente 236805 Reteica 233595 Costos y gatos por pagar otros SUMAS IGUALES Registro del pago CODIGO CUENTA 233595 Costos y gatos por pagar otros 111005 Moneda Nacional

IVA 19% 121,220

DEBITO 5,742,000 638,000 121,220

6,501,220

DEBITO 6,479,656 6,479,656

Total con IVA 7,139,220

CREDITO

12,760 8,804 6,479,656 6,501,220

CREDITO 6,479,656 6,479,656

10. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $4.240.000 al señor Bonifacio González, identificado con documento No. 92.005.182, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante). El pago se realiza con cheque.

Valor del pago 4,240,000

CODIGO

Retefuente 4% 169,600

CUENTA

Arrendamiento maquinaria y 522015 equipo

Reteica 40,958

DEBITO 4,240,000

Neto a pagar 4,029,442

CREDITO

236540 Retefuente 4% 236805 Reteica 9,66

169,600 40,958

Costos y gatos por pagar 233540 arrendamientos SUMAS IGUALES

CODIGO

Registro del pago CUENTA

Costos y gatos por pagar 233540 arrendamientos 111005 Moneda Nacional

4,240,000

DEBITO

4,029,442 4,240,000

CREDITO

4,029,442 4,029,442

4,029,442 4,029,442

11. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”, identificada con Nit: 801.432.11144-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $183.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.

Valor de la compra 183,200,000

IVA 19% 34,808,000

CODIGO CUENTA 143505 Mercancia no fabricada 240805 IVA 236540 Retefuente por compras 236805 Reteica 233595 Costos y gatos por pagar SUMAS IGUALES Registro del pago CODIGO CUENTA 233595 Costos y gatos por pagar 111005 Moneda Nacional

Total con IVA 218,008,000

DEBITO 183,200,000 34,808,000

218,008,000

DEBITO 211,405,472 211,405,472

Retefuente 4,580,000

CREDITO

4,580,000 2,022,528 211,405,472 218,008,000

CREDITO 211,405,472 211,405,472

12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” identificada con Nit: 901.942.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $3.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.

CODIGO CUENTA 513550 transporte fletes y acarreos

DEBITO 3,200,000

CREDITO

240805 IVA 19% 236805 Reteica 4.14 236525 Retefuente 1% 233545 cuentas por pagar transporte SUMAS IGUALES Registro del pago CODIGO CUENTA 233545 cuentas por pagar transporte 111005 Moneda Nacional

608,000

3,808,000

DEBITO 3,762,752 3,762,752

13,248 32,000 3,762,752 3,808,000

CREDITO 3,762,752 3,762,752

13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S”, identificada con Nit: 805.337.454-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $4.700.000. El pago se realiza con cheque.

CODIGO CUENTA 511095 Honorarios Impuesto a las ventas descontable 240805 236805 Reteica 6,9 236525 Retefuente 11% 233525 cuentas por pagar honorarios SUMAS IGUALES Registro del pago CODIGO CUENTA 233525 cuentas por pagar honorarios 111005 Moneda Nacional SUMAS IGUALES

DEBITO 4,700,000

CREDITO

893,000

5,593,000

DEBITO 5,043,570 5,043,570

32,430 517,000 5,043,570 5,593,000

CREDITO 5,043,570 5,043,570

14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”, identificada con Nit: 901.447.333-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $855.150.000, IVA 19%. El pago se recibe por transferencia bancaria.

CODIGO

CUENTA

Comercio al por mayor y al por 413595 menor- venta otros productos 240810 IVA generado 236575 Autorretención 135515 Autorretención

DEBITO

CREDITO 855,150,000 162,478,500 3,420,600

3,420,600

135515 Retefuente 2,5% 135518 Reteica 111005 Moneda Nacional SUMAS IGUALES

21,378,750 9,440,856 986,808,894 1,021,049,100

Registro del pago CODIGO CUENTA 130515 Clientes Nacionales 111005 Moneda Nacional SUMAS IGUALES

DEBITO 986,808,894 986,808,894

1,021,049,100

CREDITO 986,808,894 986,808,894

15. Se paga nómina de empleados correspondiente al mes de noviembre de 2020. El pago se realiza con cheque. NOMBRE Y APELLIDO Irma Salinas Jorge Leal Luigi González Constanza Sánchez

Empleado

No. DOCUMENTO

DIRECCION

64,444,101 92,533,666 92,128,444 64,237,686

Bogotá, D.C. Bogotá, D.C. Bogotá, D.C. Bogotá, D.C.

VALOR DEVENGADO $6.500.000. $5.600.000. $5.900.000. $4.800.000.

Salario

Salud 4%

Pensión 4%

Irma Salinas Jorge Leal Luigi González

6,500,000 5,600,000 5,900,000

260,000 224,000 236,000

260,000 224,000 236,000

Constanza Sánchez

4,800,000

192,000

192,000

TOTAL

22,800,000

912,000

912,000

PROVISIONES

Empleado

Salario

CESANTIAS

PRIMA LEGAL

Irma Salinas Jorge Leal Luigi González

6,500,000 5,600,000 5,900,000

541,667 466,667 491,667

541,667 466,667 491,667

Constanza Sánchez

4,800,000

400,000

400,000

TOTAL

22,800,000

1,900,000

1,900,000

NOMINA CODIGO 510506 237005 238030 236505 237045 250505

CUENTA Salario Aportes entidades de salud Fondo de pensiones Retención salarios Aporte fondo de solidaridad Salarios por pagar SUMAS IGUALES

DEBITO 22,800,000

22,800,000

CREDITO 912,000 912,000 406,031 228,000 20,341,969 22,800,000

Registro de pago CODIGO 250505 111005

CUENTA Salarios por pagar Moneda Nacional SUMAS IGUALES

DEBE 20,341,969 20,341,969

HABER 20,341,969 20,341,969

NOMINA CODIGO 510530 261005 510536 236505 510539 261015 510533 261010 510568 237006 510572 237010

CUENTA Cesantias Prov cesantias Prima Prov prima Vacaciones Prov Vacaciones Int. Cesantias Prov Int Cesantias Aportes ARL Aportes ARL Caja de compensacion familiar Caja de compensacion familiar

510570

Fondo de Cesantias o pensiones

238030

Salarios por pagar SUMAS IGUALES

DEBITO 1,900,000

CREDITO 1,900,000

1,900,000 1,900,000 950,760 950,760 228,000 228,000 119,016 119,016 912,000 912,000 2,736,000 8,745,776

2,736,000 8,745,776

16. El banco el porvenir S.A identifico con Nit: 902.999.333-7 con dirección de Bogotá, D.C (Declarante), emite nota debito por valor de $4.753.600, por concepto del impuesto al gravamen movimiento financiero (4x1000). CODIGO

CUENTA

511595 Gravamen Movimiento Financiero 111005 Moneda Nacional

DEBITO

CREDITO

4,753,600 4,753,600

SUMAS IGUALES

4,753,600

4,753,600

17. El banco el porvenir S.A identifico con Nit: 902.999.333-7 con dirección de Bogotá, D.C (Declarante), emite nota debito por valor de $350.000, por concepto de cobro de chequera CODIGO CUENTA 530505 Chequera 111005 Moneda Nacional SUMAS IGUALES

DEBITO 350,000

CREDITO 350,000 350,000

350,000

18. Se hace registro contable del costo de venta por valor del 60% del valor de las ventas realizadas. CODIGO

CUENTA

613505 Comercio al por mayor y por menor 143505 Mercancias no fabricadas por la Empresa SUMAS IGUALES

DEBITO

CREDITO

513,090,000 513,090,000 513,090,000

513,090,000

19. La empresa paga sanción por extemporaneidad en la presentación del impuesto sobre las ventas (IVA), por valor de $356.000, además del valor de intereses de mora por valor de $86.000. El pago se realiza con cheque. CODIGO CUENTA 530520 Intereses de mora 539520 Sanción por extemporaneidad 111005 Moneda Nacional SUMAS IGUALES

DEBITO 86,000 356,000

CREDITO

442,000 442,000

442,000

20. La empresa causa el impuesto predial por valor $6.450.000. CODIGO CUENTA 511505 Impuesto Predial 241605 A la propiedad Riaz SUMAS IGUALES

DEBITO 6,450,000

CREDITO 6,450,000

6,450,000

6,450,000

21. La empresa causa el impuesto de industria y comercio por valor de $12.635.000. CODIGO CUENTA 511505 Impuesto Predial

DEBITO 12,635,000

CREDITO

241205 De industria y comercio SUMAS IGUALES

12,635,000 12,635,000

12,635,000

ok ok ok ok ok

ok ok

Rte ICA Base minima

ok ok

ok ok ok ok

ok ok

ok ok ok ok ok ok

ok ok

AUTOR RETENEDOR SI

SI

SI SI

ok ok ok ok

ok ok

Reteica 985,872

ok ok ok ok ok

ok ok

ok ok ok ok

ok ok

Reteica 50,232

ok ok ok ok ok

Neto a pagar 5,955,768

ok ok

Retefuente 2% 12,760

Reteica 8,804

Neto a pagar 7,117,656

ok este valor esta incluido en los $6,380,000 ok validar la base para el calculo de retencion en la fuente validar tarifa y base de ica

ok

ok ok ok

ok ok

Reteica 2,022,528

ok ok ok ok ok

ok ok

ok

211,405,472

ok ok ok ok

ok ok

ok ok ok ok ok

ok ok

ok ok pendiente registro contrapartida autoretencion,

ok ok ok

ok ok

david martinez: falta incluir 1% aporte fondo de solidaridad

Aporte de solidaridad

Total Deducciones

Total

INGRESOS RENTA DE NO TRABAJO CONSTITUTI EXENTA VOS 25%

Base para Ret

65,000 56,000 59,000

585,000 504,000 531,000

5,915,000 5,096,000 5,369,000

5,915,000 5,096,000 5,369,000

1,478,750 1,274,000 1,342,250

4,436,250 3,822,000 4,026,750

48,000

432,000

4,368,000

4,368,000

1,092,000

3,276,000

228,000

2,052,000

20,748,000

20,748,000

5,187,000

15,561,000

PROVISIONES TOTAL VACACIONE INT.CESANT PREST.SOCI S 4,17 % IAS 1,00% ALES 271,050 233,520 246,030

65,000 56,000 59,000

1,419,383 1,222,853 1,288,363

200,160

48,000

1,048,160

950,760

228,000

4,978,760

AFP 12%

ARL

CAJA COMPENSA CION FAMILIAR 4%

780,000 672,000 708,000

33,930 29,232 30,798

260,000 224,000 236,000

576,000 2,736,000

25,056 119,016

192,000 912,000

david martinez no puede tomar control cuando lo INCRNGO y la re exentas suman m

ok ok ok corregir retencion

ok ok ok ok ok ok ok ok ok ok ok ok ok ok

ok ok

ok ok

ok ok

ok ok ok

ok ok

ok

ok

david martinez: no puede tomar la cifra control cuando los RETENCION POR APLICAR Valor UVT INCRNGO y la rentas Art 383 E.T. exentas suman menos

VALOR UVT 2020 RETENCION TOTAL A POR CANCELAR SALARIOS

35,607 35,607 35,607

125 107 113

30 12 18

6 2 3

200,181 83,474 122,376

5,714,819 5,012,526 5,246,624

35,607 142,428

92 437

60

11

406,031

4,368,000 20,341,969

TOTAL SEG SOCIAL 1,073,930 925,232 974,798 793,056 3,767,016