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ANALISIS FINANCIERO CASO PRACTICO UNIDAD 2

ALEXANDER MORENO HINCAPIE

CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS ADMINISTRACION Y DIRECCION DE EMPRESAS BOGOTA D.C 2017

CASO PRÁCTICO 2 ENUNCIADO 1- Dada la siguiente información calcular los Flujos de Caja Libres de los 5 años.

CUENTA DE RESULTADOS B° NTO. BALANCE

AÑO 0 AÑO 0 2.400,0 0

Activo Fijo Bruto Amortización Acumulada Activo Fijo Neto Almacenes Cuentas a cobrar Cajas y bancos TOTAL ACTIVO Fondos Propios Deuda financiera a L.P proveedores TOTAL PASIVO

0,00 2.400,0 0 750,00 75,00 225,00 3.450,0 0 750,00 2.275,0 0 425,00 3.450,0 0

AÑO 1 292,5 AÑO 1

AÑO 2 540,15 AÑO 2

AÑO 3 592,51 AÑO 3

AÑO 4 610,43 AÑO 4

AÑO 5 618,29 AÑO 5

2.700,00

3.450,00

3.900,00

4.369,50

4.849,50

300,00

675,00

1.080,00

1.492,50

1.914,00

2.400,00 750,00 120,00 225,00

2.775,00 900,00 172,50 300,00

2.820,00 900,00 270,00 345,00

2.877,00 931,50 285,00 375,00

2.935,50 948,00 300,00 390,00

3.495,00 795,00

4.147,50 862,50

4.335,00 890,00

4.468,50 918,50

4.573,50 942,00

2.385,00 315,00

2.600,00 685,00

2.675,00 770,00

2.770,00 780,00

2.831,50 800,00

3.495,00

4.147,50

4.335,00

4.468,50

4.573,50

Suponga Tesorería Operativa igual a 0, para el cálculo de las NOF. El tipo impositivo del 35% y el interés de deuda un 7%. RESPUESTA:

Ingresos Costes Amortización BAIT Interés BAT Impto. 35% Beneficio.

F.CAJA 1 1.050,00 3.450,00 0,00 -2.400,00 0,07 -2242,99 -785,05 -1457,94

F.CAJA 2 1.095,00 3.495,00 300,00 -2.700,00 0,07 -2523,36 -883,18 -1640,19

F.CAJA 3 1.372,50 4.147,50 675,00 -3.450,00 0,07 -3224,30 -1128,50 -2095,79

F.CAJA 4 1.515,00 4.335,00 1.080,00 -3.900,00 0,07 -3644,86 -1275,70 -2369,16

F.CAJA 5 1.591,50 4.468,50 1.492,50 -4.369,50 0,07 -4083,64 -1429,28 -2654,37

F.CAJA 6 1.638,00 4.573,50 1.914,00 -4.849,50 0,07 -4532,24 -1586,29 -2945,96

Amortización VR FLUJO DE CAJA

0,00

300,00

675,00

1.080,00

1.492,50

1.914,00

-1.457,94

-1.340,19

-1.420,79

-1.289,16

-1.161,87

-1.031,96