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• Queen-isa Isabel

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CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

ACTUALIZACION DEL CASO PRÁCTICO Caso Nº 1 Se paga el servicio telefonía fija con Orden de Servicio Nº 001 por S/. 1,000.00 – Fuente de Financiamiento: RO Y RDR Proceso de Selección: Compra Directa – Licitación pública Recursos Ordinarios Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento Fuente

Responsable

23.22.22

8301.0101/

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

23.22.22

8401.0101/

5302.020202/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

SIAF GG

9102.09

1206.01/4402 23.22.22

COMPROMISO

2103.010102/

9103.08/

1206.01

9104.08

--------------------x------------------

8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO --------------------x-----------------8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

--------------------x-----------------5302.020202

Servicio de Telefonía Fija

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x-----------------9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

SIAF

--------------------x------------------

1206.01

Tesoro Público

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

GIRADO 2103.010102

Obligaciones Tesoro Público

1206.01

Tesoro Público

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

--------------------x-----------------S/. 1,000.00 Por el giro del cheque

--------------------x-----------------YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 1,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Recursos Directamente Recaudados Fase GC

Clasificador de gasto 23.22.22

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8301.0201/ 8401.0201

GD GG

23.22.22

9102.09

8401.0201/

5302.020202/

9102.09/

8601.0201

2103.010102

9101.09

2103.010102/

9103.08/

1101.1201 CUT

9104.08

23.22.22

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

. --------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

--------------------x------------------

5302.020202

Servicio de Telefonía Fija

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------

GIRADO 2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

S/. 1,000.00

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 1,000.00

Por el giro del cheque --------------------x------------------

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 1,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

1101.01

2015 B

Caja

S/. 1,000.00 --------------------x------------------

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

Caso Nº 2 Se paga a la Empresa de Vigilancia con Orden de Servicio Nº 002 por S/. 2,000.00 – Fuente de Financiamiento: RO y RDR. Proceso de Selección: COMPRA DIRECTA (hasta 3 UIT para bienes y servicios) Recursos Ordinarios Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.23.12

8301.0101/

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

23.23.12

8401.0101/

5302.030102/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

SIAF GG

9102.09

1206.01/4402 23.23.12

2103.010102/

9103.08/

1206.01.01

9104.08

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

--------------------x------------------

5302.030102

Servicios de Seguridad y Vigilancia

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------

SIAFF 1206.01

Tesoro publico

4402.01

Traspaso del tesoro publico

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

GIRADO 2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

2105.01

Obligaciones Tesoro Público

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B --------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Por el giro del cheque

Recursos Directamente Recaudados Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.23.12

8301.0201/

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201

9102.09

PRESUP DE GAST VS ASIG COMPROM

GD

23.23.12

8401.0201/

5302.020202/

9102.09/

8601.0201

2103.010102

9101.09

2103.010102/ 1101.1201 CUT

9103.08/

ASIG COMPRO VS EJEC DE GASTOS

GG

23.23.12

COMPROMISO

9104.08

--------------------x------------------

8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

--------------------x-----------------5302.020202

Servicio de Telefonía Fija

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------

GIRADO 2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Por el giro del cheque --------------------x------------------

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B --------------------x------------------

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

--------------------x------------------

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

Caso Nº 3 Se compran Productos de Limpieza con Orden de Compra Nº 003 por S/. 500.00. Proceso de Selección: COMPRA DIRECTA - RO Y RDR RECURSOS ORDINARIOS Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.15.31

8301.0101/

—

9101.08/

O/C

Jefe de Logística Administrador

O/C

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

23.15.31

9102.08

8401.0101/

1301.050301/

9102.08/

8601.0101

2103.010101

9101.08

REG EL ING AL ALMACEN

SIAF GG

120601/4402 23.15.31

2103.010101/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 500.00 S/. 500.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

S/. 500.00 S/. 500.00

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

S/. 500.00 S/. 500.00

--------------------x-----------------1301.050301

Aseo, limpieza y cocina

2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

S/. 500.00 S/. 500.00

Por el devengado de materiales --------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

S/. 500.00 S/. 500.00

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.01

Tesoro Publico

S/. 500.00

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

S/. 500.00

--------------------x-----------------GIRADO 2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

1206.01

Tesoro Publico

S/. 500.00 S/. 500.00

--------------------x-----------------YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 500.00 S/. 500.00

Por el giro del cheque --------------------x-----------------CONSUMO 5301.050301

Aseo, limpieza y cocina

1301.050301

Aseo, limpieza y cocina

S/. 500.00 S/. 500.00

Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.15.31

8301.0201/

—

9101.08/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201 GD

23.15.31

9102.08

8401.0201/

1301.050301/

9102.08/

8601.0201

2103.010101

9101.08

REG EL ING AL ALMACEN

GG

23.15.31

2103.010101/

9103.08/

1101.1201 CUT

9104.08

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

S/. 500.00 S/. 500.00

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 500.00 S/. 500.00

--------------------x-----------------1301.050301

Aseo, limpieza y cocina

2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

S/. 500.00 S/. 500.00

Por el devengado de materiales

--------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

S/. 500.00 S/. 500.00

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas

GIRADO 2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 500.00 S/. 500.00

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 500.00 S/. 500.00

Por el giro del cheque

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 500.00 S/. 500.00

Según recibo – ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 500.00

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 500.00

--------------------x-----------------S/. 500.00 S/. 500.00 --------------------x-----------------YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 500.00 S/. 500.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

CONSUMO 5301.050301

Aseo, limpieza y cocina

1301.050301

Aseo, limpieza y cocina

S/. 500.00 S/. 500.00

Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Caso Nº 4 Se paga Arrendamiento de Inmueble con Orden de Servicio Nº 004 por S/. 3,000.00.Proceso de Selección: COMPRA DIRECTA RO - RDR RECURSOS ORDINARIOS Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.25.11

8301.0101/

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101

9102.09

PRESUP VS ASIGN

GD

23.25.11

8401.0101/

5302.050101/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

ASIGN VS EJEC GASTO

SIAF GG

1206.01/4402 23.25.11

2103.010102/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

--------------------x------------------

5302.050101

Alquileres de muebles e inmuebles – Edificios

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

SIAF 1206.01

Tesoro Público

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

GIRADO 2103.010102

Obligaciones Tesoro Público

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 3,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1206.01

Tesoro Público

S/. 3,000.00

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

--------------------x------------------

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el giro del cheque --------------------x------------------

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.25.11

8301.0201/

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201 GD GG

23.25.11

9102.09

8401.0201/

5302.050101/

9102.09/

8601.0201

2103.010102

9101.09

2103.010102/

9103.08/

1101.1201 CUT

9104.08

23.25.11

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

--------------------x------------------

5302.050101

Alquileres de muebles e inmuebles – Edificios

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------

GIRADO 2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el giro del cheque --------------------x------------------

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------

1101.01

Caja

S/. 3,000.00

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 3,000.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

Caso Nº 5 Se compra Software Oracle con Orden de Compra Nº 005 por S/. 50,000.00. Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

26.61.32

8301.0101/

—

9101.08/

O/C

Jefe de Logística Administrador

O/C

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

26.61.32

8401.0101/

1507.0302/

9102.08/

8601.0101

2103.02

9101.08

SIAFF GP

9102.08

1206.01/4402.01 —

26.61.32

2103.02/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x------------------

DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

--------------------x------------------

1507.0302

SOFWARE

2103.02

Activos no financiero por pagar

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

Por el devengado del sofware --------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x------------------

SIAFF 1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

--------------------x------------------

GIRADO 2103.02

Activos no financiero por pagar

1206.01

Tesoro Publico

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Por el giro del cheque --------------------x------------------

Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

26.61.32

8301.0201/

—

9101.08/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201 GD GG

26.61.32

9102.08

8401.0201/

1507.0302/

9102.08/

8601.0201

2103.02

9101.08

2103.02

9103.08/

1101.1201

9104.08

26.61.32

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

--------------------x------------------

1507.0302

SOFWARE

2103.02

Activos no financiero por pagar

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

Por el devengado del sofware --------------------x------------------

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas

GIRADO 2103.02

Activos no financiero por pagar

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

S/. 50,000.00

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 50,000.00

Por el giro del cheque

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

Según recibo – ING DETERMINADO

1101.01

Caja

S/. 50,000.00

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 50,000.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

--------------------x-----------------YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

Caso Nº 6 Se compra Ómnibus para la Universidad con Orden de Compra Nº 006 por S/. 2’000,000. Proceso de Selección: Licitación Pública - RO Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

26.31.11

8301.0101/

—

9101.08/

O/C

Jefe de Logística Administrador

O/C

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

26.31.11

8401.0101/

1503.0101/

9102.08/

8601.0101

2103.02

9101.08

SIAFF GG

9102.08

1206.01/4404.01 26.31.11

2103.02/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

2’000,000 2’000,000

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

2’000,000 2’000,000

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x------------------

DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

2’000,000 2’000,000

--------------------x------------------

1503.0101

Vehículos para transporte terrestre

2103.02

Activos no financiero por pagar

2’000,000 2’000,000

Por el devengado de Vehículo --------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

2’000,000 2’000,000

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x------------------

SIAFF 2’000,000

1206.01

Tesoro Publico

4404.01

Traspasos Del Tesoro Publico

2’000,000

SE CONSIDERA LA 4404.01 POR SER UN ACTIVO FIJO EN CASO DE SER UN BIEN CORRIENTE SE LA CTA 4402.01

GIRADO 2103.02

Activos no financiero por pagar

1206.01

Tesoro Publico

2’000,000 2’000,000

--------------------x-----------------YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

2’000,000

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

2’000,000

Por el giro del cheque --------------------x------------------

Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva – RDR Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

26.31.11

8301.0201/

—

9101.08/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201 GD GG

26.31.11

9102.08

8401.0201/

1503.0101/

9102.08/

8601.0201

2103.02

9101.08

2103.02

9103.08/

1101.1201

9104.08

26.31.11

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

2’000,000 2’000,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

2’000,000 2’000,000

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

2’000,000 2’000,000

--------------------x------------------

1503.0101

Vehículos para transporte terrestre

2103.02

Activos no financiero por pagar

2’000,000 2’000,000

Por el devengado de Vehículo --------------------x------------------

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

2’000,000 2’000,000

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas

GIRADO 2’000,000

2103.02

Activos no financiero por pagar

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

2’000,000

--------------------x-----------------2’000,000

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

2’000,000

Por el giro del cheque

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

2’000,000 2’000,000

Según recibo – ING DETERMINADO

2’000,000

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

2’000,000

--------------------x-----------------2’000,000 2’000,000 --------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

2’000,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

1101.040101

2015 B

2’000,000

Recursos Directamente Recaudados --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

Caso Nº 7 Se afecta la entrega de Bonos por crecimiento económico por S/. 1’000,00.00 Proceso de Selección: Decreto Supremo RO Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

21.19.36

8301.0101/

—

—

Planilla

Recursos Humanos

84010101/

5101.090306/

—

Planilla

86010101

2102.99

Recursos Humanos

—

1206.01 4402.01 —

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

21.19.36

GG GG

21.19.36

—

2102.99 210501

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

S/. 900.00 S/. 900.00

--------------------x-----------------5101.090306

Bono por crecimiento económico

2102.99

Otros beneficios por pagar

S/. 900.00 S/. 900.00

Por el devengado de bonos --------------------x-----------------SIAFF 1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

S/. 900.00 S/. 900.00

--------------------x-----------------GIRADO 2102.01

Remuneraciones por pagar

1206.01

Tesoro Publico

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 900.00 S/. 900.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Fase

Clasificador de gasto

GC 21.19.36 GD 21.19.36

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

8301.0201/

—

—

Planilla

Recursos Humanos

84010201/

5101.090306/

—

Planilla

86010201

2102.99

Recursos Humanos

—

C/P

8401.0201

GG

2102.99/

21.19.36

1101.1201

-Administrador -Tesorero

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 900.00 S/. 900.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 900.00 S/. 900.00

--------------------x-----------------5101.090306

Bono por crecimiento económico

2102.99

Otros beneficios por pagar

S/. 900.00 S/. 900.00

Por el devengado de bonos GIRADO 2102.01

Remuneraciones por pagar

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 900.00 S/. 900.00

--------------------x-----------------INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 900.00 S/. 900.00

Según recibo – ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 900.00 S/. 900.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 900.00 S/. 900.00

--------------------x------------------

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 900.00 S/. 900.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Caso Nº 8 Se paga por arrendamiento de computadoras con Orden de Servicio Nº 008 por S/. 3,000.00 Proceso de Selección: Adquisición Directa - RO Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.25.14

8301.0101/

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

23.25.14

9102.09

8401.0101/

5302.050104/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

SIAFF

1206.01/ 4402.01

GG

23.25.14

2103.010102/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO --------------------x-----------------8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

5302.050104

Alquiler de maquinarias y Equipos

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

--------------------x-----------------S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el devengado del arrendamiento

--------------------x-----------------9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

SIAF

--------------------x------------------

1206.01

Tesoro Público

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

GIRADO 2103.010102

Obligaciones Tesoro Público

1206.01

Tesoro Público

9103.08

Cheques Girados

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 3,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

9104.08

2015 B

Cheques Girados por Entregar

S/. 3,000.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

Recursos Directamente Recaudados Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.25.14

8301.0201/

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201 GD GG

23.25.14

9102.09

8401.0201/

5302.050104/

9102.09/

8601.0201

2103.010102

9101.09

2103.010102/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.25.14

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

--------------------x------------------

5302.050104

Alquiler de maquinarias y Equipos

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el devengado del arrendamiento --------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------

GIRADO 2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Por el giro del cheque --------------------x------------------

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 3,000.00 --------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 3,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

Caso Nº 9 Se compra 100 Millares de Papel con Orden de Compra Nº 009 por S/. 10,000 Proceso de Selección: Adquisición Directa - RO Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.15.12

8301.0101/

—

9101.08/

O/C

Jefe de Logística Administrador

O/C

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

23.15.12

9102.08

8401.0101/

1301.050102/

9102.08/

8601.0101

2103.010101

9101.08

SIAF

1206.01/ 4402.01

GG

23.15.12

2103.010101/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

10,000 10,000

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

10,000 10,000

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

10,000 10,000

--------------------x-----------------1301.050102

Papelería en General

2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

10,000 10,000

Por el devengado de materiales --------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

10,000 10,000

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

10,000 10,000

--------------------x-----------------GIRADO 2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

1206.01

Tesoro Publico

10,000 10,000

--------------------x-----------------YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

10,000 10,000

Por el giro del cheque --------------------x-----------------CONSUMO 5301.050102

Papelería en General

1301.050102

Papelería en General

10,000 10,000

Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.15.12

8301.0201/

—

9101.08/

O/C

Jefe de Logística Administrador

O/C

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201 GD GG

23.15.12

9102.08

8401.0201/

1301.050102/

9102.08/

8601.0201

2103.010101

9101.08

2103.010101/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.15.12

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

10,000 10,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

10,000 10,000

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

10,000 10,000

--------------------x-----------------1301.050102

Papelería en General

10,000

2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

10,000

Por el devengado de materiales

--------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

10,000 10,000

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas

GIRADO 2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

10,000 10,000

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

10,000

9104.08

Cheques Girados por Entregar

10,000

Por el giro del cheque

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

10,000 10,000

Según recibo – ING DETERMINADO

1101.01

Caja

10,000

1201

Cuentas por Cobrar

10,000

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

10,000 10,000

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

10,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

1101.040101

2015 B

Recursos Directamente Recaudados

10,000

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

CONSUMO 5301.050102

Papelería en General

1301.050102

Papelería en General

10,000 10,000

Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Caso Nº 10 Se paga por Suministro de Agua con Orden de Servicio Nº 010 por S/. 500 Proceso de Selección: Adquisición Directa Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.22.12

8301.0101/

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

23.22.12

9102.09

8401.0101/

5302.020102/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

SIAF

1206.01/ 4402.01

GG

23.22.12

COMPROMISO

2103.010102/

9103.08/

1206.01

9104.08

--------------------x------------------

8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO --------------------x-----------------8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

5302.020102

Servicio de agua y desague

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

--------------------x-----------------S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x-----------------9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

SIAF

--------------------x------------------

1206.01

Tesoro Público

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

GIRADO 2103.010102

Obligaciones Tesoro Público

1206.01

Tesoro Público

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

Recursos Directamente Recaudados Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.22.12

8301.0201/

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201 GD GG

23.22.12

9102.09

8401.0201/

5302.020102/

9102.09/

8601.0201

2103.010102

9101.09

2103.010102/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.22.12

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

--------------------x------------------

5302.020102

Servicio de agua y desagüe

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas --------------------x------------------

GIRADO 2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Por el giro del cheque --------------------x------------------

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 1,000.00 --------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 1,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

Caso Nº 11 Se compra un Software Windows XP con Orden de Compra Nº 011 por S/. 400. Proceso de Selección: Compra Recursos Ordinarios Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

26.61.32

8301.0101/

—

9101.08/

O/C

Jefe de Logística Administrador

O/C

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

26.61.32

9102.08

8401.0101/

5506.99/

9102.08/

8601.0101

2103.02

9101.08

SIAFF

1206.01 4402.01

GG

26.61.32

2103.02/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 400.00 S/. 400.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

S/. 400.00 S/. 400.00

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

S/. 400.00 S/. 400.00

--------------------x-----------------5506.99

Otros gastos diversos

2103.02

Activos no financieros por pagar

S/. 400.00 S/. 400.00

Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT --------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

S/. 400.00 S/. 400.00

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

S/. 400.00 S/. 400.00

--------------------x-----------------GIRADO 2103.02

Activos no financieros por pagar

1206.01

Tesoro Publico

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 400.00 S/. 400.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 400.00 S/. 400.00

Por el giro del cheque --------------------x------------------

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

26.61.32

8301.0201/

—

9101.08/

O/C

Jefe de Logística Administrador

O/C

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201 GD GG

26.61.32

9102.08

8401.0201/

5506.99/

9102.08/

8601.0201

2103.02

9101.08

2103.02/

9103.08/

1101.1201

9104.08

26.61.32

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 400.00 S/. 400.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

S/. 400.00 S/. 400.00

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 400.00 S/. 400.00

--------------------x------------------

5506.99

Otros gastos diversos

2103.02

Activos no financieros por pagar

S/. 400.00 S/. 400.00

Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT --------------------x------------------

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

S/. 400.00 S/. 400.00

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas

GIRADO 2103.02

Activos no financieros por pagar

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 400.00 S/. 400.00

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

S/. 400.00

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 400.00

Por el giro del cheque

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 400.00 S/. 400.00

Según recibo – ING DETERMINADO

1101.01

Caja

S/. 400.00

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 400.00

--------------------x------------------

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 400.00 S/. 400.00

--------------------x-----------------YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 400.00 S/. 400.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

Caso Nº 12 Se paga Obreros con Planilla de Salarios Nº 012 por S/. 100,00.00 Proceso de Selección: Planilla de Remuneraciones y Salarios RO Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

21.18.11

8301.0101/

—

—

Planilla

Recursos Humanos

84010101/

5101.080101/

—

Planilla

86010101

2102.01

Recursos Humanos

Comprobante de Pago

Tesorería

—

8401.0101 GD

21.18.11

SIAF GG

1206.01/4402.01 21.18.11

2102.01 1206.01

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 100.00 S/. 100.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

5101.080101

Obreros permanentes

2102.01

Remuneraciones por pagar

S/. 100.00 S/. 100.00

--------------------x-----------------S/. 100.00 S/. 100.00

Por el devengado de los servicios --------------------x-----------------SIAFF 1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

S/. 100.00 S/. 100.00

--------------------x-----------------GIRADO 2102.01

Remuneraciones por pagar

1206.01

Tesoro Publico

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 100.00 S/. 100.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Fase

Clasificador de gasto

GC 21.18.11 GD 21.18.11

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

83010201/

—

—

Planilla

Recursos Humanos

Planilla

Recursos Humanos

84010201 84010201/

5101.080101/

86010201

2102.01

GG

2102.01

21.18.11

1101.1201

— —

C/P

-Administrador -Tesorero

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 100.00 S/. 100.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 100.00 S/. 100.00

--------------------x-----------------5101.080101

Obreros permanentes

2102.01

Remuneraciones por pagar

S/. 100.00 S/. 100.00

Por el devengado de los servicios GIRADO 2102.01

Remuneraciones por pagar

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 100.00 S/. 100.00

--------------------x-----------------INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 100.00 S/. 100.00

Según recibo – ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 100.00 S/. 100.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 100.00 S/. 100.00

--------------------x------------------

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 100.00 S/. 100.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Caso Nº 13 Se compra Materiales de Construcción con Orden de Compra Nº 013 por S/. 60,000 Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva - RO Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.16.13

8301.0101/

—

9101.08/

O/C

Jefe de Logística Administrador

O/C

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

23.16.13

9102.08

8401.0101/

1301.0603/

9102.08/

8601.0101

2103.010101

9101.08

SIAF

1206.01 4402.01

GG

23.16.13

2103.010101/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

60,000 60,000

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

60,000 60,000

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

60,000 60,000

--------------------x-----------------1301.0603

De construcción y maquinarias

2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

60,000 60,000

Por el devengado de materiales --------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

60,000 60,000

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

60,000 60,000

--------------------x-----------------GIRADO 2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

1206.01

Tesoro Publico

60,000 60,000

--------------------x-----------------YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

60,000 60,000

Por el giro del cheque --------------------x-----------------CONSUMO 5301.0603

De construcción y maquinarias

1301. 0603

De construcción y maquinarias

60,000 60,000

Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.16.13

8301.0201/

—

9101.08/

O/C

Jefe de Logística Administrador

O/c

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201 GD GG

23.16.13

9102.08

8401.0201/

1301.0603/

9102.08/

8601.0201

2103.010101

9101.08

2103.010101/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.16.13

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

60,000 60,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

60,000 60,000

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

60,000 60,000

--------------------x-----------------1301.0603

De construcción y maquinarias

2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

60,000 60,000

Por el devengado de materiales

--------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

60,000 60,000

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas

GIRADO 2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

60,000 60,000

--------------------x-----------------60,000 60,000

Por el giro del cheque

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

60,000 60,000

Según recibo – ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

60,000 60,000

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

60,000 60,000

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

60,000 60,000

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

CONSUMO 5301.0603

De construcción y maquinarias

1301. 0603

De construcción y maquinarias

60,000 60,000

Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Caso Nº 14 Se paga el Servicio de Consultoría PJ con Orden de Servicio Nº 014 por S/. 2,000 Proceso de Selección: Adquisición Directa Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.27.11

8301.0101/

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

23.27.11

9102.09

8401.0101/

5302.070101/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

SIAF

1206.01 4402.01

GG

23.27.11

2103.010102/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

2,000 2,000

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

2,000 2,000

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

5302.070101

Consultorio PJ

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

2,000 2,000

--------------------x-----------------2,000 2,000

Por el devengado de los servicios --------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

2,000 2,000

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.01

Tesoro Publico

2,000

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

2,000

--------------------x-----------------GIRADO 2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

2,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1206.01

Tesoro Publico

2,000

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

--------------------x-----------------2,000 2,000

Por el giro del cheque --------------------x------------------

Recursos Directamente Recaudados Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.27.11

8301.0201/

—

9101.09/

O/S

Jefe de Logística Administrador

O/S

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201 GD GG

23.27.11

9102.09

8401.0201/

5302.070101/

9102.09/

8601.0201

2103.010102

9101.09

2103.010102/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.27.11

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

2,000 2,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.09

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.09

Órdenes de Compra por Ejecutar

2,000 2,000

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

2,000 2,000

--------------------x-----------------5302.070101

Consultorio PJ

2,000

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

2,000

Por el devengado de los servicios --------------------x------------------

9102.09

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.09

Órdenes de Compra Aprobadas

2,000 2,000

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas

GIRADO 2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

2,000 2,000

--------------------x-----------------2,000 2,000

Por el giro del cheque

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

2,000 2,000

Según recibo – ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

2,000 2,000

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

2,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

1101.01

2015 B

Caja

2,000 --------------------x------------------

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

2,000 2,000

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

Caso Nº 15 Se compra Gasolina con Orden de Compra Nº 015 por S/. 3,000 Proceso de Selección: Adquisición Directa Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.13.11

8301.0101/

—

9101.08/

O/C

Jefe de Logística Administrador

O/C

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0101 GD

23.13.11

8401.0101/

1301.0301/

9102.08/

8601.0101

2103.010101

9101.08

SIAF GG

9102.08

1206.01/4402 23.13.11

2103.010101/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

3,000 3,000

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

3,000 3,000

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

3,000 3,000

--------------------x-----------------1301.0301

Combustibles y carburantes

2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

3,000 3,000

Por el devengado de combustibles --------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

3,000 3,000

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas --------------------x-----------------SIAFF 1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

3,000 3,000

--------------------x-----------------GIRADO 2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

1206.01

Tesoro Publico

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

3,000 3,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

3,000 3,000

Por el giro del cheque --------------------x-----------------CONSUMO 5301.0301

Combustibles y carburantes

1301.0301

Combustibles y carburantes

3,000 3,000

Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.13.11

8301.0201/

—

9101.08/

O/C

Jefe de Logística Administrador

O/C

Administrador

Comprobante de Pago

Tesorería

8401.0201 GD GG

23.13.11

9102.08

8401.0201/

1301.0301/

9102.08/

8601.0201

2103.010101

9101.08

2103.010101/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.13.11

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

3,000 3,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

3,000 3,000

Por el registro de las órdenes de compra aprobadas

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

3,000 3,000

--------------------x-----------------1301.0301

Combustibles y carburantes

2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

3,000 3,000

Por el devengado de combustibles

--------------------x-----------------9102.08

Órdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

Órdenes de Compra Aprobadas

3,000 3,000

Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas

GIRADO 2103.010101

Cuentas por Pagar – Bienes

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

3,000 3,000

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

3,000 3,000

Por el giro del cheque

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

3,000 3,000

Según recibo – ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

3,000 --------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

3,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

3,000 3,000

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

3,000 3,000

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

CONSUMO 5301.0301

Combustibles y carburantes

1301.0301

Combustibles y carburantes

3,000 3,000

Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

CASO 16: VIATICOS: El Sr. Juan Pérez viaja a Chiclayo vía área por 3 días, Fuente Financiamiento RO y RDR Pasaje: S/. 600; TUUA: S/. 40; Viáticos: S/. 600; Total: S/. 1,240 PASAJE Y TUUA IGUAL CLASIFICADOR: 23.21.21 R.O Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.21.21

8301.0101/

—

—

Memorándum OGA

OGA

8401.0101/

5302.010201/

—

Logística

8601.0101

2103.010102

Boleto LAN/Ticket TUUA

2103.010102/

910308/

C/P

Tesorería/OGA

1206.01

910408

8401.0101 GD

23.21.21

SIAF GG

1206.01 / 4402.01 23.21.21

SE REGISTRA LA SALIDA DEL DINERO PARA COMPRAR EL PASAJE Y EL TUA (TASA DE EMBARQUE) Pasaje: S/. 600; TUUA: S/. 40 COMPROMISO

--------------------x------------------

8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 640 S/. 640

Por el registro del devengado presupuestario

DEVENGADO --------------------x-----------------8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

5302.010201

Pasajes y gastos de transporte

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 640 S/. 640

--------------------x-----------------S/. 640 S/. 640

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x-----------------SIAF 1206.01

Tesoro Público

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 640 S/. 640

GIRADO 2103.010102

Obligaciones Tesoro Público

1206.01

Tesoro Público

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 640 S/. 640

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 640 S/. 640

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

ANTICIPO CON CARGO A RENDIR CUENTA R.O. Viáticos: S/. 600 DINERO QUE SE ENTREGA CON CARGO A RENDIR CUENTA Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.21.22

8301.0101/

—

—

Memorándum OGA

OGA

8401.0101/

1205.0501/

—

Logística

8601.0101

2103.010102

Boleto LAN/Ticket TUUA

2103.010102/

910308/

C/P

Tesorería/OGA

1206.01

910408

8401.0101 GD

23.21.22

SIAF GG

1206.01 / 4402.01 23.21.22

COMPROMISO

--------------------x------------------

8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 600 S/. 600

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

DEVENGADO --------------------x-----------------8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

S/. 600 S/. 600

--------------------x-----------------1205.0501

Entregas a rendir cuentas ( NO VA AL GASTO)

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 600 S/. 600

Por el devengado del servicio utilizado

SIAF

--------------------x------------------

1206.01

Tesoro Público

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 600 S/. 600

GIRADO 2103.010102

Obligaciones Tesoro Público

1206.01

Tesoro Público

S/. 600 S/. 600

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 600 Por el giro del cheque

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 600

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

ASIENTOS COMPLEMENTARIOS POR RENDICION DE CUENTAS R.O. Estos asientos no afectan el presupuesto, el SIAF si las afecta. Se trabaja con notas de contabilidad, en contabilidad patrimonial. Rendición de viáticos. Entregados S/. 600; Consumido: S/. 450; Devolución: S/. 150 RECURSOS ORDINARIOS ESTO ES OPERACIÓN COMPLEMENTARIA- SON NOTAS CONTABLES POR SE UN REGSITRO EN LA CUAL NO SALE DINERO DEL PRESUPUESTO PARA INGRESARLAS AL SIAF --------------------x-----------------5302.010202

Viáticos y asignaciones por comisión de servicios

1205.0501

Entregas a rendir cuenta – Viáticos

S/. 450 S/. 450

Para registrar la rendición de la cuenta de viáticos --------------------x-----------------1101.0101

Caja M/N

1205.0501

Entregas a rendir cuenta – Viáticos

S/. 150 S/. 150

Por la recepción de la devolución de efectivo --------------------x-----------------4402.01

Traspasos del Tesoro Público

1101.0101

Caja M/N Por la devolución al Tesoro Público según Recibo de Ingresos

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 150 S/. 150

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

PASAJE Y TUUA IGUAL CLASIFICADOR: 23.21.21 R.D.R. Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.21.21

8301.0201/

—

—

Memorándum OGA

OGA

8401.0201/

5302.010201/

—

2103.010102

Boleto LAN/Ticket TUUA

Logística

8601.0201

2103.010102/

910308/

C/P

Tesorería/OGA

1101.1201 CUT

910408

8401.0201 GD

GG

23.21.21

23.21.21

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 640 S/. 640

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 640 S/. 640

--------------------x------------------

5302.010201

Pasajes y gastos de transporte

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 640 S/. 640

Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------

GIRADO 2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 640 S/. 640

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 640 S/. 640

Por el giro del cheque --------------------x------------------

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 640 S/. 640

Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 640 S/. 640

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 640 S/. 640

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 640 S/. 640

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR Fase GC

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

Documento

Responsable

23.21.22

8301.0201/

—

—

Memorándum OGA

OGA

8401.0201/

5302.010202/

—

2103.010102

Boleto LAN/Ticket TUUA

Logística

8601.0201

2103.010102/

910308/

C/P

Tesorería/OGA

1101.1201 CUT

910408

8401.0201 GD

GG

23.21.22

23.21.22

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 600 S/. 600

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x------------------

DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 600 S/. 600

--------------------x------------------

5302.010201

Pasajes y gastos de transporte

2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

S/. 600 S/. 600

Por el devengado del servicio utilizado --------------------x------------------

GIRADO 2103.010102

Cuentas por Pagar – Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 600 S/. 600

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 600 S/. 600

Por el giro del cheque --------------------x------------------

INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 600 S/. 600

Según Recibo ING DETERMINADO --------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 640

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 640

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 640 S/. 640

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 640 S/. 640

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

ASIENTOS COMPLEMENTARIOS POR RENDICION DE CUENTAS Estos asientos no afectan el presupuesto, el SIAF si las afecta. Se trabaja con notas de contabilidad, en contabilidad patrimonial. Rendición de viáticos. Entregados S/. 600; Consumido: S/. 450; Devolución: S/. 150

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS --------------------x-----------------5302.010202

Viáticos y asignaciones por comisión de servicios

1205.0501

Entregas a rendir cuenta – Viáticos

S/. 450 S/. 450

Para registrar la rendición de la cuenta de viáticos --------------------x-----------------1101.0101

Caja M/N

1205.0501

Entregas a rendir cuenta – Viáticos

S/. 150 S/. 150

Por la recepción de la devolución de efectivo --------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.0101

Caja M/N

S/. 150 S/. 150

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 150 S/. 150

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

CASO 17 PLANILLAS – R.O Fase

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

—

—

GC 21.11.14 GD 21.11.14

83010101/

Documento

Responsable

planilla

Recursos humanos -Administrador

—

planilla

-Administrador

—

C/P

84010101 84010101/

5101.010104/

86010101

2102.01

SIAF

1206.01/4402.01

GG

2105.01

21.11.14

120601

-Administrador -Tesorero

COMPROMISO 8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 900.00 S/. 900.00

Por el registro del devengado presupuestario --------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecución de Gastos RO

S/. 900.00 S/. 900.00

--------------------x-----------------5101.010104

Personal contratado a plazo indeterminado

2102.01

Remuneraciones por pagar

S/. 900.00 S/. 900.00

Por el devengado de los servicios --------------------x-----------------SIAFF 1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

S/. 900.00 S/. 900.00

--------------------x-----------------GIRADO 2102.01

Remuneraciones por pagar

1206.01

Tesoro Publico

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 900.00 S/. 900.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

PLANILLA - RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Fase

Clasificador de gasto

Contabilidad Presupuestal

Contabilidad Patrimonial

Cuentas de Orden

—

—

GC 21.11.14 GD 21.11.14

83010201/ 84010201

Documento

Responsable

planilla

Recursos humanos -Administrador

84010201/

5101.010104/

86010201

2102.01

GG

2102.01 1101.1201

21.11.14

—

planilla

-Administrador

—

C/P

-Administrador -Tesorero

COMPROMISO 8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 900.00 S/. 900.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------DEVENGADO 8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecución de Gastos RDR

S/. 900.00

5101.010104

Personal contratado a plazo indeterminado

2102.01

Remuneraciones por pagar

S/. 900.00

--------------------x-----------------S/. 900.00 S/. 900.00

Por el devengado de los servicios GIRADO 2102.01

Remuneraciones por pagar

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

S/. 900.00 S/. 900.00

--------------------x-----------------INGRESO 1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 900.00 S/. 900.00

Según recibo – ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 900.00

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 900.00

--------------------x-----------------S/. 900.00 S/. 900.00 --------------------x-----------------YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados – CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados --------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN: 1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito ING RECAUDADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 900.00 S/. 900.00