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• Esteban Julio

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INFORMATICA PARA LOS NEGOCIOS MÓDULO DE EXCEL FINANCIERO PROFESOR: PROGRAMA:

SEMESTRE: NOMBRES Y APELLIDOS DEL ESTUDIANTE: DÍA A LA SEMANA QUE TIENES LA CLASE CIUDAD DONDE CURSA LA ELECTIVA: FECHA - PRESENTACION DE LA ACTIVIDAD

ATICA PARA LOS NEGOCIOS

ÓDULO DE EXCEL FINANCIERO JORGE RAFAEL GARCIA PATERNINA ADMINISTRACIÓN EN FINANZAS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES

SEPTIMO ESTEBAN DAVID JULIO VERONA MARTES MONTERIA

DATOS PARA LLENAR EL CUADRO 1) LAS VENTAS ESPERADAS EN UNIDADES PARA ENERO SON DE 1500, PERO DESDE FEBRERO Y HASTA FINALIZAR EL AÑ 2) EL PRECIO DE VENTA UNITARIO EN ENERO ES DE $2000 PERO A PARTIR DE FEBRERO Y HASTA FINALIZAR EL AÑO SE

PERIODO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

VENTAS PRECIO DE ESPERADAS EN VENTA PRESUPUESTO UNIDADES UNITARIO DE INGRESOS 1,500 2,000 3,000,000 1,545 2,100 3,244,500 1,590 2,205 3,505,950 1,635 2,315 3,785,434 1,680 2,431 4,084,101 1,725 2,553 4,403,171 1,770 2,680 4,743,939 1,815 2,814 5,107,775 1,860 1,905 1,950 1,995

2,955 3,103 3,258 3,421

5,496,134 5,910,561 6,352,689 6,824,254

CONTADO (70%) 2,100,000 2,271,150 2,454,165 2,649,804 2,858,871 3,082,220 3,320,757 3,575,442

CREDITO (30%) 900,000 973,350 1,051,785 1,135,630 1,225,230 1,320,951 1,423,182 1,532,332

3,847,294 4,137,392 4,446,882 4,776,978

1,648,840 1,773,168 1,905,807 2,047,276

CON LA INFORMACIÓN ANTERIOR SE LE PIDE: 1) INGRESOS TOTALES ANUALES 2) VALOR TOTAL DE LAS VENTAS QUE SE HICIERON DE CONTADO 3) VALOR TOTAL DE LAS VENTAS QUE SE HICIERON A CREDITO

56,458,507 39,520,955 16,937,552

BRERO Y HASTA FINALIZAR EL AÑO SE INCREMENTAN EN 45 UNIDADES CON RELACION AL PERIODO ANTERIOR HASTA EL FINAL DEL AÑO O Y HASTA FINALIZAR EL AÑO SE INCREMENTA A UNA TASA FIJA DEL 5%

Actividad uno: Elaborar pronóstico y responder en los cuadros de amarillo que aparecen debajo (debe usar fórmulas).

TRABAJE SIN DECIMALES; ES DECIR….. NUMEROS ENTEROS

RESPONDA EN LOS CUADROS SOMBREADOS DE AMARILLO

STA EL FINAL DEL AÑO

LOS DETALLES APARECEN AL UBICAR EL PUNTERO DEL MOUSE EN LAS BANDER

COMPAÑÍA

PRESUPUES 2 PRECIO ESPERADO ($) CANTIDADES A PRODUCIR Y VENDER (Q) VENTAS TOTALES

ENERO 12,000 500 6,000,000

RESPONDA CADA PREGUNTA AL LADO EN LOS CUADROS AMARILLOS PRECIO DEL PRODUCTO AL FINAL DEL AÑO $ 14,135 CANTIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS EN DICIEMBRE 775 CANTIDADES TOTALES PRODUCIDAS DURANTE EL AÑO 7,650 VENTAS ANUALES TOTALES $ 100,459,038

FEBRERO 12,180 525 6,394,500

MOUSE EN LAS BANDERAS ROJAS (COMENTARIOS)

COMPAÑÍA LA SOLUCIÓN PRESUPUESTO DE VENTAS 2,014 MARZO 12,363 550 6,799,485

ABRIL 12,548 575 7,215,181

MAYO 12,736 600 7,641,818

JUNIO 12,927 625 8,079,630

JULIO 13,121 650 8,528,857

AGOSTO SEPTIEMBRE 13,318 13,518 675 700 8,989,744 9,462,538

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 13,721 13,926 14,135 725 750 775 9,947,493 10,444,867 10,954,925

CONSTRUIR LA TABLA DE AMORTIZACIÓN CON LOS DATOS QUE SUMINISTRA LA TABLA A SU IZQUIERDA DEBE USAR FORMULAS

CREDITO PERIODOS TEM VALOR CUOTA

8,000,000 12 1.5% 733,440

PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

CUOTA 0 733,440 733,440 733,440 733,440 733,440 733,440 733,440 733,440 733,440 733,440 733,440 733,440

INTERES 120,000 110,798 101,459 91,979 82,357 72,591 62,678 52,617 42,404 32,039 21,518 10,839

ABONO A CAPITAL 0 613,440 622,642 631,981 641,461 651,083 660,849 670,762 680,823 691,036 701,401 711,922 722,601

A A SU IZQUIERDA

SALDO DE LA DEUDA 8,000,000 7,386,560 6,763,919 6,131,937 5,490,476 4,839,394 4,178,545 3,507,783 2,826,960 2,135,924 1,434,523 722,601 0

PERIODOS CREDITO TASA VALOR CUOTAS CUOTA EXTRA

20 15,000,000 2.20% 750,000 PERIODO 1 PERIODO 4 $ PERIODO 8 PERIODO 20

PERIODO

878,022

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

VALOR CUOTA 1,628,022 750,000 750,000 1,628,022 750,000 750,000 750,000 1,628,022 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 750,000 1,628,022

INTERES 330,000 301,444 291,575 281,490 251,866 240,907 229,707 218,261 187,246 174,865 162,212 149,281 136,065 122,559 108,755 94,648 80,230 65,495 50,436 35,045

ABONO A CAPITAL 1,298,022 448,556 458,425 1,346,532 498,134 509,093 520,293 1,409,761 562,754 575,135 587,788 600,719 613,935 627,441 641,245 655,352 669,770 684,505 699,564 1,592,977

SALDO DE LA DEUDA 15,000,000 13,701,978 13,253,421 12,794,997 11,448,464 10,950,331 10,441,238 9,920,945 8,511,184 7,948,430 7,373,295 6,785,508 6,184,789 5,570,854 4,943,413 4,302,168 3,646,816 2,977,046 2,292,541 1,592,977 0

PERIODOS CREDITO TASA VALOR CUOTAS CRECIMIENTO CUOTAS CUOTA EXTRA

14 4,000,000 2.5% 150,000 20,000 PERIODO 1 PERIODO 7 PERIODO 14

PERIODO

44,140

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

CUOTA 194,140 214,140 234,140 254,140 274,140 294,140 358,279 378,279 398,279 418,279 438,279 458,279 478,279 542,419

INTERÉS 100,000 97,647 94,734 91,249 87,177 82,503 77,212 70,185 62,483 54,088 44,983 35,151 24,572 13,230

ABONO A CAPITAL 94,140 116,493 139,405 162,891 186,963 211,637 281,068 308,094 335,797 364,192 393,296 423,129 453,707 529,189

SALDO DE LA DEUDA 4,000,000 3,905,860 3,789,367 3,649,962 3,487,071 3,300,108 3,088,471 2,807,404 2,499,309 2,163,513 1,799,321 1,406,025 982,896 529,189 0

EJERCICIO: FLUJO DE PRODUCTO A PRECIO ESPERADO ($) CANTIDADES A PRODUCIR Y VENDER (Q) VENTAS TOTALES (PRODUCTO A)

ENERO 2,000 430 860,000

FEBRERO 2,000 460 920,000

MARZO 2,000 490 980,000

PRODUCTO B PRECIO ESPERADO ($) CANTIDADES A PRODUCIR Y VENDER (Q) VENTAS TOTALES (PRODUCTO B)

ENERO 2,500 510 1,275,000

FEBRERO 2,500 520 1,300,000

MARZO 2,500 530 1,325,000

PRODUCTO C PRECIO ESPERADO ($) CANTIDADES A PRODUCIR Y VENDER (Q) VENTAS TOTALES (PRODUCTO C)

ENERO 3,000 700 2,100,000

FEBRERO 3,000 725 2,175,000

MARZO 3,000 750 2,250,000

VENTAS TOTALES PRODUCTOS (A + B + C)

4,235,000

4,395,000

4,555,000

ENERO 30,941,600 3,811,500 0 34,753,100 2,752,750 1,500,000 1,078,685 5,331,435 29,421,665

FEBRERO 29,421,665 3,955,500 211,750 33,588,915 2,856,750 1,550,000 1,078,685 5,485,435 28,103,480

MARZO 28,103,480 4,099,500 431,500 32,634,480 2,960,750 1,600,000 1,078,685 5,639,435 26,995,046

Saldo Inicial Ventas de Contado Recuperación de Cartera TOTAL INGRESOS Compras Gastos Obligaciones Financieras TOTAL EGRESOS Saldo Final

LUJO DE CAJA PROYECTADO ABRIL 2,000 520 1,040,000

MAYO 2,000 550 1,100,000

JUNIO 2,000 580 1,160,000

JULIO 2,000 610 1,220,000

AGOSTO SEPTIEMBRE 2,000 2,000 640 670 1,280,000 1,340,000

OCTUBRE NOVIEMBRE 2,000 2,000 700 730 1,400,000 1,460,000

ABRIL 2,500 540 1,350,000

MAYO 2,500 550 1,375,000

JUNIO 2,500 560 1,400,000

JULIO 2,500 570 1,425,000

AGOSTO SEPTIEMBRE 2,500 2,500 580 590 1,450,000 1,475,000

OCTUBRE NOVIEMBRE 2,500 2,500 600 610 1,500,000 1,525,000

ABRIL 3,000 775 2,325,000

MAYO 3,000 800 2,400,000

JUNIO 3,000 825 2,475,000

JULIO 3,000 850 2,550,000

AGOSTO SEPTIEMBRE 3,000 3,000 875 900 2,625,000 2,700,000

OCTUBRE NOVIEMBRE 3,000 3,000 925 950 2,775,000 2,850,000

4,715,000

4,875,000

5,035,000

5,195,000

5,355,000

5,515,000

5,675,000

5,835,000

FLUJO DE CAJA PROYECTADO COMPAÑÍA NOVENO SEMESTRE AÑO 2014 ABRIL 26,995,046 4,243,500 447,500 31,686,046 3,064,750 1,650,000 1,078,685 5,793,435 25,892,611

MAYO 25,892,611 4,387,500 463,500 30,743,611 3,168,750 1,700,000 1,078,685 5,947,435 24,796,176

JUNIO 24,796,176 4,531,500 479,500 29,807,176 3,272,750 1,750,000 1,078,685 6,101,435 23,705,741

JULIO 23,705,741 4,675,500 495,500 28,876,741 3,376,750 1,800,000 1,078,685 6,255,435 22,621,307

AGOSTO SEPTIEMBRE 22,621,307 21,542,872 4,819,500 4,963,500 511,500 527,500 27,952,307 27,033,872 3,480,750 3,584,750 1,850,000 1,900,000 1,078,685 1,078,685 6,409,435 6,563,435 21,542,872 20,470,437

OCTUBRE NOVIEMBRE 20,470,437 19,404,002 5,107,500 5,251,500 543,500 559,500 26,121,437 25,215,002 3,688,750 3,792,750 1,950,000 2,000,000 1,078,685 1,078,685 6,717,435 6,871,435 19,404,002 18,343,568

O DICIEMBRE 2,000 760 1,520,000 DICIEMBRE 2,500 620 1,550,000 DICIEMBRE 3,000 975 2,925,000 5,995,000

DICIEMBRE 18,343,568 5,395,500 575,500 24,314,568 3,896,750 2,050,000 1,078,685 7,025,435 17,289,133

61,380,000

PROYECTO: TAXI CONCEPTO

Inversión inicial Valor de salvamento Ingreso diario Ingresos extras Dias trabajados al mes Precio gasolina Consumo gasolina Pagos al conductor Mantenimiento Otros gastos

VALOR NORMAL

30,000,000 75% 85,000 250,000 30 5,500 5 25% 100,000 50,000

OBSERVACIONES INCREMENTO

PERIODO

Del valor inicial Prima de navidad precio galón galones diarios comisión sobre el ingreso promedio mensual Mensuales

5.0% 10.0%

semestral anual

3.0%

trimestral

6.0% 4.0%

semestral semestral

CONSTRUIR FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO TAXI

Información:

1. Prepare el flujo de caja para un periodo de dos años, especificando de manera mensual.

2. A su lado izquierdo en la tabla aparecen todos los datos que requiere para construir el flujo d 3. Tener en cuenta que hay unas observaciones (para algunos datos) 4. También hay unos incrementos (para algunos valores de la tabla) 5. Los incrementos aplican para los periodos que muestra la última columna 6. Calcular los ingresos del proyecto (se presenta estructura) 7. Calcular los Egresos del proyecto (se presenta estructura) 8. Calcular Flujo Neto

9. Calcular el VPN (Valor Presente Neto) considerando una tasa de oportunidad del 2% mensu 10. Calcular TIR (Tasa Interna de Retorno)

Mes ==> Ingresos diarios Precio gasolina INGRESOS Producido mensual Prima de navidad Salvamento TOTAL INGRESOS EGRESOS Inversión inicial Combustible Pago al conductor Mantenimiento Otros gastos TOTAL EGRESOS FLUJO NETO

0

1 0 0

2

3

4

85,000 5,500

85,000 5,500

85,000 5,665

85,000 5,665

2,550,000

2,550,000

2,550,000

2,550,000

2,550,000

2,550,000

2,550,000

2,550,000

30,000,000

825,000 637,500 100,000 50,000 1,612,500

825,000 637,500 100,000 50,000 1,612,500

849,750 637,500 100,000 50,000 1,637,250

849,750 637,500 100,000 50,000 1,637,250

(30,000,000)

937,500

937,500

912,750

912,750

0

30,000,000

TASA DE OPORTUNIDAD DEL INVERSIONISTA VALOR PRESENTE NETO (VPN) TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

2% $ 2,925,508 2.56%

A DEL PROYECTO TAXI

do de manera mensual.

uiere para construir el flujo de caja

oportunidad del 2% mensual

5

6

7

85,000 5,665

89,250 5,835

89,250 5,835

89,250

89,250

89,250

89,250

5,835

6,010

6,010

6,010

2,550,000

2,677,500

2,677,500

2,677,500

2,677,500

2,677,500

2,677,500

2,550,000

2,677,500

2,677,500

2,677,500

2,677,500

2,677,500

2,677,500

849,750 637,500 100,000 50,000 1,637,250

875,243 669,375 106,000 52,000 1,702,618

875,243 669,375 106,000 52,000 1,702,618

875,243 669,375 106,000 52,000 1,702,618

901,500 669,375 106,000 52,000 1,728,875

901,500 669,375 106,000 52,000 1,728,875

901,500 669,375 106,000 52,000 1,728,875

912,750

974,883

974,883

974,883

948,625

948,625

948,625

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

93,713

93,713

93,713

93,713

93,713

93,713

98,398

98,398

6,190

6,376

6,376

6,376

6,376

6,376

6,567

6,567

2,811,375

2,811,375

2,811,375

2,811,375

2,811,375

2,811,375

2,951,944

2,951,944

3,086,375

2,811,375

2,811,375

2,811,375

2,811,375

2,811,375

2,951,944

2,951,944

928,545 702,844 112,360 54,080 1,797,829

956,401 702,844 112,360 54,080

956,401 702,844

956,401 702,844

956,401 702,844

956,401 702,844

985,093 737,986

985,093 737,986

112,360

112,360

112,360

112,360

119,102

119,102

54,080

54,080

54,080

54,080

56,243

56,243

1,825,685

1,825,685

1,825,685

1,825,685

1,825,685

1,898,424

1,898,424

1,288,546

985,690

985,690

985,690

985,690

985,690

1,053,520

1,053,520

275,000

20

21

22

23

24

98,398

98,398

98,398

98,398

103,318

6,567

6,764

6,764

6,764

6,967

2,951,944

2,951,944

2,951,944

2,951,944

3,099,541 302,500 22,500,000

2,951,944

2,951,944

2,951,944

2,951,944

25,902,041

985,093 737,986

1,014,646 737,986

1,014,646 737,986

1,014,646 737,986

1,045,085 774,885

119,102

119,102

119,102

119,102

126,248

56,243

56,243

56,243

56,243

58,493

1,898,424

1,927,977

1,927,977

1,927,977

2,004,711

1,053,520

1,023,967

1,023,967

1,023,967

23,897,330

Para una campaña de vacunación porcina que busca reducir las pérdidas por m de animales, se tienen dos propuestas:

La propuesta A está enfocada una vacunación masiva e inmediata y tendrá co disminución de las pérdidas en el año siguiente.

La propuesta B, se enfoca a incrementar la calidad de la vacuna. La inversión alternativa A, los resultados del proceso de mejoramiento se verán a partir del s embargo a partir de ese momento los beneficios serán cuantiosos. Seleccione la alternativa más conveniente utilizando el VPN y la Rel. B/C. Analic

Flujo de caja propuesta A Beneficios Costos Flujo neto

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

200 -200

80 40 40

80 40 40

100 40 60

100 40 60

Año 3

Año 4

Flujo de caja propuesta B Año 0

Beneficios Costos Flujo neto

TIO

12%

Iop

200 -200

80 50 30

10% Propuesta A

VPB VPC R B/C VPN

Año 1

269.93 321.49 0.84 -51.6

Propuesta B

495.36 378.05 1.31 117.3

Año 2

130 50 80

200 60 140

280 80 200

r las pérdidas por mortalidad y morbilidad

mediata y tendrá como resultado, la

acuna. La inversión es igual que en la verán a partir del segundo año, sin tiosos. y la Rel. B/C. Analice y compare los resultados

Actividad: La empresa constructores asociados necesita adquirir una nueva mezcladora para preparar el concreto que utiliza en sus obras. En el mercado existen dos modelos que prestan el mismo servicio y producen los mismos ingresos, cada una con las siguientes características:

TIPO DE MEZCLADORA COSTO DEL EQUIPO INGRESOS ANUALES GASTOS OPERATIVOS/AÑO VALOR DE SALVAMENTO VIDA UTIL

25,000,000 8,000,000 1,800,000 10,000,000 5 AÑOS

20,000,000 8,000,000 2,200,000 8,000,000 5 AÑOS

Cuál de las dos mezcladoras debe comprar la empresa, si su tasa de oportunidad es del 15% anual. Para lo anterior apóyese en el cálculo del CAUE y seleccione la de mayor valor. Debe hacer el ejercicio y su procedimiento en Excel usando las funciones financieras.

0 INGRESOS EGRESOS FNE TO VPN CAUE

25,000,000 -25,000,000

1 8,000,000 1,800,000 6,200,000

2 8,000,000 1,800,000 6,200,000

3 8,000,000 1,800,000 6,200,000

1 8,000,000 2,200,000 5,800,000

2 8,000,000 2,200,000 5,800,000

3 8,000,000 2,200,000 5,800,000

15% $ 755,129 $ 225,267 0

INGRESOS EGRESOS FNE

20,000,000 -20,000,000

TO VPN CAUE

15% $ 3,419,913 $ 1,020,213

anual. Para lo anterior procedimiento en Excel

4 5 8,000,000 18,000,000 1,800,000 1,800,000 6,200,000 16,200,000

4 5 8,000,000 16,000,000 2,200,000 2,200,000 5,800,000 13,800,000

PRODUCTOS Unidades a producir Costos variables unitarios: Materiales directos por unidad producida Mano de obra directa por unidad producida Costos indirectos de fabricación por unidad producida Total costo variable unitario Costos fijos totales: Arrendamiento, depreciación, salarios básicos Precio de venta unidad Margen de contribución unitario (precio de venta menos costos variable unitario)

A 9625 8500 3800 2700 15000 5000000 25000 10000

Paso 1: Se calcula la participación de cada unidad que se va a producir dentro del total

UNIDADES A PRODUCIR (ARTICULO A) UNIDADES A PRODUCIR (ARTICULO B) UNIDADES A PRODUCIR (ARTICULO C) TOTAL UNIDADES A PRODUCIR (A+B+C)

9625 6125 1750 17500

Paso 2: El porcentaje de participación de cada producto se multiplica por su margen de El resultado será el margen de contribución ponderado de cada producto. MARGEN DE CONTRIBUCION PONDERADO

$ 8,785

PASO 3: Calcule las unidades mínimas que se deben producir y vender de cada producto

PEA PEB PEC

B

C 6125

1750

6300 2500 1800 10600

4500 2000 800 7300

18500 7900

12500 5200

roducir dentro del total producción PARTICIPACIÓN (%) 55% 35% 10% 100%

tiplica por su margen de contribución unitario. a producto.

vender de cada producto

313 UND 199 UND 57 UND

INGRESOS $ 7,825,839 $ 3,685,259 $ 711,440 $ 12,222,538

COSTOS $ 4,695,504 $ 2,111,554 $ 415,481 5000000 $ 12,222,538

CON LOS DATOS DEL FLUJO NETO DE CAJA SE LE PIDE CALCULAR LO RELACIONADO EN LOS CUADROS AMARILLOS PERIODO 0 PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 -25,000,000 7,000,000 6,000,000 8,000,000 19,000,000 9,800,000 -18,000,000 -12,000,000 -4,000,000 TO 18% 0.210526316 4000000 VPN 4,194,016 TIR 24.20% CAUE 1,341,153 21,000,000 PERIODO RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

3,21 Años aproximadamente

OS CUADROS AMARILLOS