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• Lizeth Ledezma

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LA UNID, SA DE C V REGISTRO DE OPERCIONES 1.- INICIAMOS OPERACIONES CON LO SIGUIENTE: BANCOS $ 50,000.00 EDIFICIO $ 2,000,000.00 PROVEEDORES $ 50,000.00 CAPITAL DETEMINARLO 2- ADQUIRIMOS UN CARRO A CREDITO CON VALOR DE $200,000 MAS IVA 3.- COMPRAMOS MERCANCIA A CREDITO CON VALOR DE $50,000 MAS IVA 4.- VENDEMOS $45,000 DE MERCANCIA MAS IVA , NOS PAGAN LA MITAD AL CONTADO Y EL RESTO A CREDITO 5.- PAGAMOS LA NOMINA DEL AREA DE VENTAS POR $50,000 MENOS EL 20% DE ISR Y EL 7% DE IMSS 6.- PAGAMOS EL TELEFONO DEL AREA DE ADMINISTRACION POR $6000 MAS IVA CON CHEQUE 7.- PAGAMOS LA RENTA DE LA OFICINA POR VALOR DE $20,000 MAS IVA CORRESPONDIENDO LA MITAD AL AREA DE VENTAS Y EL RESTO AL AREA ADMINISTRATIVA 8.- COMPRAMOS MERCANCIA CON VALOR DE $90,000 MAS IVA A CREDITO 9.- PAGAMOS EL SEGURO DE LA COMPRA ANTERIOR POR $5000 MAS IVA CON CHEQUE 10.- COMPRAMOS DOS ESCRITORIOS CON VALOR DE $1500 CADA UNO MAS IVA , PAGANDO A CREDITO 11.- VENDEMOS $40,000 DE MERCANCIA MAS IVA A CREDITO 12.- EL PAGO NOS DA UN FINANCIAMIENTO POR $500,000 LO ABONAN A NUESTRA CUENTA 13.- UN CLIENTE NOS DEVUELVE MERCANCIA CON VALOR DE $20,000 14.- REGRESAMOS MERCANCIA CON VALOR DE $40,000 15.- VENDEMOS LOS EMPAQUES DE LA MERCANCIA EN $1000 EN EFECTIVO

Poliza 1

2

Cuentas contables

Cargo

Abono

bancos

$

50,000.00

edificios

$

2,000,000.00

proveedores

$

50,000.00

capital

$

2,000,000.00

$

200,000.00

$

50,000.00

$

45,000.00

impuestos por pagar

$

13,500.00

bancos

$

36,500.00

$

6,000.00

$

20,000.00

$

90,000.00

$

5,000.00

$

3,000.00

$

40,000.00

$

500,000.00

$

20,000.00

$

40,000.00

$

1,000.00

3,120,000.00 $

3,120,000.00

equipo de transporte

$

200,000.00

acreedores 3

almacen

$

50,000.00

proveedores 4

bancos

$

22,500.00

clientes

$

22,500.00

ventas 5

6

gastos de venta (nominas)

gastos de admi

$

$

50,000.00

6,000.00

bancos 7

gastos de admi

$

10,000.00

gasatos de venta

$

10,000.00

bancos 8

almacen

$

90,000.00

proveedores 9

gastos de compra

$

5,000.00

bancos 10

mobiliario y equipo

$

3,000.00

acreedores diversos 11

clientes

$

40,000.00

ventas 12

bancos

$

500,000.00

cuentas por pagar 13

dev sobre venta

$

20,000.00

clientes

14

proveedores

$

40,000.00

dev s/compra

15

caja

$

otros productos

$

1,000.00

bancos SI 4 12

50,000.00 22,500.00 500,000.00

acreedores SI

36,500.00 6,000.00 20,000.00 5,000.00 67,500.00 0.00

572,500.00 505,000.00

SI 5 6 7 9

SI

2,000,000.00 2,000,000.00

0.00 0.00

8 SI

0.00 0.00

3 8

14

SI

40,000.00 0.00

SI 6 7

0.00 0.00

5

13,500.00 13,500.00

0.00 $ 6,000.00 $ 10,000.00

SI

16,000.00 16,000.00

0.00 0.00

13

clientes

50,000.00 SI 50,000.00 90,000.00

SI $ 13,500.00

gasto de admi

0.00 $ 50,000.00 $ 90,000.00

4 11

proveedores 0.00 40,000.00

0.00

203,000.00 203,000.00

140,000.00 140,000.00

SI

SI 2 10

almacen

3

2,000,000.00

SI $ 200,000.00 $ 3,000.00

0.00 0.00

edificios SI

impuestos por pagar

0.00

SI

190,000.00 150,000.00

gasto de compra

0.00 $ 22,500.00 $ 40,000.00

$ 20,000.00

SI

62,500.00 42,500.00

20,000.00 0.00

SI 9

0.00 $ 5,000.00

SI

5,000.00 5,000.00

0.00 0.00

4 11

capital SI

0.00 0.00 0.00

ventas

2,000,000.00 SI

SI

mob y equipo

0.00

SI

10 SI

$ 45,000.00 $ 40,000.00

2,000,000.00 2,000,000.00

0.00 $ 3,000.00

SI

3,000.00 3,000.00

2 0.00 0.00

0.00 0.00

85,000.00 85,000.00

5 7

equipo de transporte SI

0.00 $ 200,000.00 200,000.00 200,000.00

15

gasto de venta

SI

SI

0.00 $ 50,000.00 $ 10,000.00

cuentas por pagar SI

SI

0.00

12 SI

$ 500,000.00

0.00 0.00

0.00 0.00 60,000.00 60,000.00

500,000.00 500,000.00

0.00 0.00 14

Caja SI

dev s/compra

0.00 1,000.00

SI

SI

0.00

SI

0.00 $ 20,000.00

40,000.00 40,000.00

20,000.00 20,000.00

0.00 0.00 1,000.00 1,000.00

0.00 0.00

15

otros productos SI

0.00

SI $

0.00 0.00

dev s/venta

13

$ 40,000.00

1,000.00

1,000.00 1,000.00

SI

SI

0.00 0.00

LA UNID, SA DE C V FOLIO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

CUENTAS CAJA BANCOS ALMACEN CLIENTES EDIFICIOS MOB Y EQ EQ DE TRANSPORTE PROVEEDORES ACREEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR CAPITAL VENTAS DEV S/VENTA DEV S/COMPRA GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION OTROS PRODUCTOS GASTOS DE COMPRA SUMAS IGUALES

balanza de comprobacion

MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR $ 1,000.00 $ $ 572,500.00 $ 67,500.00 $ 140,000.00 $ $ 62,500.00 $ 20,000.00 $ 2,000,000.00 $ $ 3,000.00 $ $ 200,000.00 $ $ 40,000.00 $ 190,000.00 $ $ 203,000.00 $ $ 500,000.00 $ $ 13,500.00 $ $ 2,000,000.00 $ $ 85,000.00 $ 20,000.00 $ $ $ 40,000.00 $ 60,000.00 $ $ 16,000.00 $ $ $ 1,000.00 $ 5,000.00 $ $ $ $ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00

SALDOS DEUDOR ACREEDOR $ 1,000.00 $ $ 505,000.00 $ $ 140,000.00 $ $ 42,500.00 $ $ 2,000,000.00 $ $ 3,000.00 $ $ 200,000.00 $ $ $ 150,000.00 $ $ 203,000.00 $ $ 500,000.00 $ $ 13,500.00 $ $ 2,000,000.00 $ $ 85,000.00 $ 20,000.00 $ $ 40,000.00 $ 60,000.00 $ $ 16,000.00 $ $ $ 1,000.00 $ 5,000.00 $ 0 0 $ 2,992,500.00 $ 2,992,500.00