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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI

UNIVERSIDAD TECNICA DE COTOPAXI “FACULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS” Ingeniería: En Contabilidad y Auditoria PRESUPUESTOS

ALUMNA: Carolina Cayo DOCENTE: Ing.: Erren Montenegro Octubre 2016-Febrero2017

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI Actividad de la empresa ejercicio S.A La empresa ejercicio S.A tiene dos productos que fabrican, escritorios y asientos para oficina. Tiene tres vendedores, uno de la ciudad de Cali, Medellín y Bogotá. Para desarrollar la actividad de ejercicio S.A se debe leer muy bien todos los datos que se expresan en la dinámica. Cedula 0 BALANCE GENERL EJERCICIO S.A 31 DE DICIEMBRE DEL 200X Activo Disponible Clientes Inventario de materiales Inventario de producto terminado Escritorios 100 unidades Asientos 100 unidades Inventario de producto en proceso Total activo corriente

Parcial

Valores $ 35.800.000,00 $ 12.000.000,00 $ 2.810.000,00 $ 17.000.000,00 $ 9.000.000,00 $ 8.000.000,00 $

67.610.000,00

$ $ $ $ $ $

150.000.000,00 (15.000.000,00) 25.000.000,00 (8.000.000,00) 30.000.000,00 182.000.000,00

Propiedad planta y equipo Bodega Depreciación Maquinaria de producción Depreciación Terrenos Total activo no corrientes

$ 249.610.000,00

Total activo Pasivo Obligaciones financieras Proveedores Total pasivo corriente Obligaciones financieras I.P Total pasivo

$ 32.979.343,00 $ 9.000.000,00 $ 41.979.343,00 $ 47.020.657,00 $ 89.000.000,00

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI Patrimonio Capital Reserva legal Utilidad acumulada

$ 138.610.000,00 $ 7.000.000,00 $ 15.000.000,00

Total patrimonio

$ 160.610.000,00

Total pasivo + patrimonio

$ 249.610.000,00

Datos de ventas del año anterior de la empresa ejercicio S.A con estos datos se programa el nuevo año VENTAS DEL AÑO ANTERIOR DE ESCRITORIOS POR CENTRO DE VENTRAS PRODUCTOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE Vend.Calli 30 40 40 Vend.Bogota 60 80 80 Vend.Medellin 80 100 100

4°TRIMESTRE 100 150 200

VENTAS DEL AÑO ANTERIOR ASIENTOS POR CENTRO DE VENTRAS PRODUCTOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE Vend.Calli 20 40 60 Vend.Bogota 60 80 70 Vend.Medellin 70 120 100

4°TRIMESTRE 100 150 250

Según estudio de mercado se cree que Bogotá tendrá un aumento en ventas del 10%, Medellín se mantendrá igual y Cali caerá un 5% en venta por la competencia; calcular por trimestre.

CEDULA 1.1.1 ESCRITORIOS CEDULA DE PRESUPUESTOS DE VENTAS DE UNIDADES DE ESCRITORIOS POR CENTROS DE VENTAS PRODUCTOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE 4°TRIMESTRE TOTAL Vend.Calli 28 38 38 95 199 Vend.Bogotá 66 88 88 165 407 Vend.Medellín 80 100 100 200 480 TOTAL 174 226 226 460 1086

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI CEDULA 1.1.2 ASIENTOS CEDULA DE PRESUPUESTOS DE VENTAS DE UNIDADES DE ASIENTOS POR CENTROS DE VENTAS PRODUCTOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE 4°TRIMESTRE TOTAL Vend.Calli 19 38 57 95 209 Vend.Bogotá 66 86 77 165 394 Vend.Medellín 70 120 100 250 540 TOTAL 155 244 234 510 1143

CEDULA 1 CEDULA DE PRESUPUESTOS DE VENTAS TOTALES DE UNIDADES DE ESCRITORIOS Y ASIENTOS PRODUCTOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE 4°TRIMESTRE ESCRITORIOS 174 226 226 460 ASIENTOS 155 244 234 510 TOTAL 329 470 460 970

TOTAL 1086 1143 2229

Después de tener las unidades se debe calcular con los costos unitarios, los ingresos por ventas de escritorios y asientos. Los escritorios se venden en Bogotá A $350.000 y los asientos A $180.000, en Cali tienen un aumento del 15% por transporte y Medellín 17% sobre el precio de Bogotá. Los productos se hacen en Bogotá. En tercer trimestre aumentara un 5% los precios y en el cuarto trimestre tendrá otro aumento del 5%al precio del tercer trimestre.

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI CEDULA 1.2 CEDULA1.2.1 ESCRITORIOS CEDULA DE PRESUPUESTOS DE PRECIO UNITARIO ESCRITORIOS POR TRIMESTRE PRODUCTOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE 4°TRIMESTRE Vend.Calli $ 402.500,00 $ 402.500,00 $ 422.625,00 $ 443.756,25 Vend.Bogotá $ 350.000,00 $ 350.000,00 $ 367.500,00 $ 385.875,00 Vend.Medellín $ 409.500,00 $ 409.500,00 $ 429.975,00 $ 451.473,75

CEDULA 1.2.2 ASIENTOS CEDULA DE PRESUPUESTOS DE PRECIO UNITARIO ASIENTOS POR TRIMESTRE PRODUCTOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE Vend.Calli $ 207.000,00 $ 207.000,00 $ 217.350,00 Vend.Bogotá $ 180.000,00 $ 180.000,00 $ 189.000,00 Vend.Medellín $ 210.600,00 $ 210.600,00 $ 221.130,00

4°TRIMESTRE $ 228.217,50 $ 198.450,00 $ 232.186,50

Se debe multiplicar la cedula de unidades por la cedula de precios de venta de productos CEDULA 1.3.2.1 CEDILA DE PRESUPUESTOS DE INGRESOS POR VENTA DE ESCRITORIOS POR CENTRO DE VENTAS PRODUCTOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE 4°TRIMESTRE Vend.Calli $ 11.270.000,00 $ 15.295.000,00 $ 16.059.750,00 $ 42.156.843,75 Vend.Bogotá $ 23.100.000,00 $ 30.800.000,00 $ 32.340.000,00 $ 63.669.375,00 Vend.Medellín $ 32.760.000,00 $ 40.950.000,00 $ 42.997.500,00 $ 90.294.750,00 TOTAL $ 67.130.000,00 $ 87.045.000,00 $ 91.397.250,00 $ 196.120.968,75

CEDULA DE PRESUPUESTOS DE INGRESOS POR VENT DE ASIENTOS POR CENTROS DE PRODUCTOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE Vend.Calli $ 3.933.000,00 $ 7.866.000,00 $ 12.388.950,00 Vend.Bogotá $ 11.880.000,00 $ 15.480.000,00 $ 14.553.000,00 Vend.Medellín $ 14.742.000,00 $ 25.272.000,00 $ 22.113.000,00 TOTAL $ 30.555.000,00 $ 48.618.000,00 $ 49.054.950,00

TOTAL $ 84.781.593,75 $ 149.909.375,00 $ 207.002.250,00 $ 441.693.218,75

CEDULA 1.3.2.1 VENTAS 4°TRIMESTRE TOTAL $ 21.680.662,50 $ 45.868.612,50 $ 32.744.250,00 $ 74.657.250,00 $ 58.046.625,00 $ 120.173.625,00 $ 112.471.537,50 $ 240.699.487,50

Para obtener el ingreso total se sum los ingresos de las cedulas de escritorios y asientos CEDULA RESUMEN 1.3.3 PRODUCTOS Vend.Calli Vend.Bogotá Vend.Medellín TOTAL

CEDULA DE PRESUPUESTOS DE INGRESOS POR CENTRO DE VENTAS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE 4°TRIMESTRE $ 15.203.000,00 $ 23.161.000,00 $ 28.448.700,00 $ 63.837.506,25 $ 34.980.000,00 $ 46.280.000,00 $ 46.893.000,00 $ 96.413.625,00 $ 47.502.000,00 $ 66.222.000,00 $ 65.110.500,00 $ 148.341.375,00 $ 97.685.000,00 $ 135.663.000,00 $ 140.452.200,00 $ 308.592.506,25

TOTAL $ 130.650.206,25 $ 224.566.625,00 $ 327.175.875,00 $ 682.392.706,25

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI En el gráfico del comparativo de ingresos por vendedor podemos analizar que el vendedor de Medellín es el que más ventas realiza, seguido básicamente del vendedor de Bogotá, pues los dos superan las ventas de los trimestres a vendedor de Cali

Forma de pago de los clientes: 30 días de pago

Se debe tener cuenta que en el primer trimestre se recuda el valor de los clientes que adeudaban en el balance inicial de ejercicio S.A. cada trimestre se queda adeudando las ventas del último mes, el cual se recauda al iniciar el próximo trimestre, se toma la premisa que cada mes de cada trimestre, se vende la misma cantidad de unidades.

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI PRODUCTOS RECAUDO CLIENTES

CEDULA DE PRESUPUESTOS DE RECAUDO DE INGRESOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE 4°TRIMESTRE TOTAL $ 85.685.000,00 $ 49.978.000,00 $ 90.474.200,00 $ 218.118.306,25 $ 444.255.506,25 $ 73.685.000,00 $ 37.978.000,00 $ 78.474.200,00 $ 206.118.306,25 $ 396.255.506,25

El inventario final en la empresa S. A ser un mes de las ventas del próximo periodo, teniendo en cuenta que cada mes de un trimestre maneja la misma cantidad de unidades

El inventario inicial de escritorios de 100 unidades y el de asientos es de 100 unidades. El inventario final del cuarto trimestre ser igual a la tercera parte de las ventas planificada del primer trimestre.

CEDULA DE PRESUPUESTOS DE VENTAS TOTALES DE UNIDADES DE ESCRITORIOS Y ASIENTOS PRODUCTOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE 4°TRIMESTRE TOTAL ESCRITORIOS 174 226 226 460 ASIENTOS 155 244 234 510 TOTAL 329 470 460 970

1086 1143 2229

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI CEDULA 2.1 ESCRITORIOS CEDULA DE PRESUPUESTOS DE PRODUCCION ESCRITORIOS DETALLE 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE 4°TRIMESTRE TOTAL INVENTARIO INICIAL 100 100 75 75 351 UNIDADES VENDER 174 226 226 460 1086 INVENTARIO FINAL 100 75 75 58 309 UNIDADES PRODUCIR 174 201 226 443 1044

1044

CEDULA 2.2 SIENTOS CEDULA DE PRESUPUESTOS DE PRODUCCION ASIENTOS DETALLE 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE 4°TRIMESTRE INVENTARIO INICIAL 100 100 81 UNIDADES VENDER 155 244 234 INVENTARIO FINAL 100 81 78,0 UNIDADES PRODUCIR 155 225 231

DETALLE ESCRITORIOS ASIENTOS

TOTAL 78 510 52 484

359 1143 311 1095

1095

CEDULA 2 RESUMEN DE PRODUCCION CEDULA RESUMEN DE PRESUPUESTOS DE PRODUCCION DE ESCRITORIOS Y ASIENTOS 1°TRIMESTRE 2°TRIMESTRE 3°TRIMESTRE 4°TRIMESTRE TOTAL 174 201 226 443 1044 155 225 231 484 1095