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ACTIVIDAD 4 LAS CUENTAS Y SUS ELEMENTOS

JUAN CAMILO AGUIRRE MUÑOZ

MARIA TERESA MARIN OSSA

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS – UNIMINUTO ADMINISTRACION DE EMRESAS CONTABILIDAD GENERAL NRC 6419 2019

Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: juan aporta un efectivo de $ 28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Oscar aorta un vehículo y 40% es el valor del lote

1105 CAJA DEBITO CREDITO $ 28.000.000

1504 TERRENO DEBITO CREDITO $ 15.000.000

1528 EQUIPOS DE COMPUT DEBITO CREDITO $1.500.000

154005 AUTOS DEBITO CREDITO $ 25.000.000

152405 MUEBLES Y ENSERES DEBITO CREDITO $ 600.000

311510 APORTES SOCIOS DEBITO CREDITO $ 70.100.000

Para la conformación de la sociedad cada uno de los socios aporta un activo lo cual genera para la sociedad un capital Marzo 03: se compran implementos de aseo y cafeterita para el consumo de (3) meses por un valor de $5.750.000 se cancela el 48% en cheque y el resto a crédito (IVA y retención en la fuente incluidos).

debito

1110 bancos crédito $ 2.760.000

2335 costos y gastos por pagar debito crédito $ 2.990.000

519525 elementos aseo y cafetería debito crédito $ 5.750.000 Se realiza las cuentas por el banco con el cheque realizado y las de costos y gastos con el porcentaje que hace falta por pagar.

Marzo 05: se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en efectivo, el 22% en cheque y el restante a crédito.

1540 autos debito crédito $ 67.320.000

debito

1110 banco crédito $ 14.810.400

1105caja debito cerdito $ 15.483.600 2335 costos gastos por paga debito crédito $ 37.026.000

Marzo 07: se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés Mensual del 1.8%, bimestral anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.

2105 obligaciones financieras debito crédito $ 53.860.000

1110 banco debito crédito $ 53.860.000

Marzo 09: ingresa un socio a la empresa aportando un edifico por valor de $ 86.000.000, del cual 37% es el valor del terreno. 311510 aportes socios debito crédito $ 86.000.000

151605 edificios debito crédito $ 54.180.000

1504 terreno debito crédito $ 31.820.000

Marzo 11: se recibe por concepto de (3) meses de arrendamiento de la bodega de la empresa un valor de $8.760.0000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.

4220 arriendo debito crédito $ 8.760.000

1345 ingresos por pagar debito crédito $ 6.307.200

1105 cajas debito crédito $ 2.452.800 Marzo 13: se compra papelería para el consumo de (4) meses por un valor de $5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito (IVA y retención en la fuente están incluidos). 171020 útiles y papelería debito crédito $ 5.340.000

debito

1110 banco crédito $ 1.869.000

debito

1105 CAJA crédito $ 1.335.000

2335 costos y gastos por pagar debito crédito $ 2.136.000

Marzo 15: se recibe por (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera, un valor de $4.500.000 (esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de servicio de asesorías). 1110 banco debito crédito $ 4.500.000

1305 clientes debito crédito $ 4.500.000

Marzo 17: se compran (4) equipos de cómputo a un costo unitario de $1.345.000, se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (IVA y la retención en la fuente están incluidos) 1528 equipo de computo Debito crédito $ 5.380.000

debito

1110 banco creído $ 2.690.000

23335 costos y gastos por pagar debito crédito $ 2.390.000

Marzo 18: se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con transferencia 1524 muebles y enseres debito crédito $ 3.567.000

debito

1110 banco crédito $ 3.567.000