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• Paulino Saldaña

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CONTABILIDAD FINANCIERA

Ejercicio Propuesto La empresa Los Andes SA con domicilio en Lima, tiene la cuenta corriente N° 03-245671 en el Banco Continental cuyas operaciones financieras corresponden al mes de abril: Días: 01 Saldo final del mes de marzo S/ 14,000.00 04 Se deposita dinero en efectivo por S/ 1,500.00 07 Se gira el cheque N° 40011 a la orden de Juan Calle por S/ 1,200.00 (fue cobrado el 9 de abril). 10 Se gira el cheque N° 40012 a la orden de la Empresa Comercial El Rayo SRL por S/ 1,800.00 (fue cobrado el 16 de abril) 13 Se gira el cheque N° 40013 a la orden del empleado de la empresa José Ramos (tesorero) por S/ 500.00 (fue cobrado el 13 de abril) 17 Se deposita el cheque N° 432145 de otro banco por S/ 2,000.00 19 Se gira el cheque N° 40014 a la orden de Mario Nieves por S/ 1,600.00 (fue cobrado el 22 de abril) 22 Se recibe una nota de cargo N° 1123 por el mantenimiento de la cuenta corriente por S/ 100.00. 25 Se recibe una nota de abono N° 1131 por la cobranza de letras: Importe de letras S/ 3,500.00 Comisión del Banco (200.00) Total Abonado S/ 3,300.00 28 29

Se gira el cheque N° 40015 a la orden del señor Roberto Rojas por S/ 1,000.00 (rechazado por el banco) Se anula el cheque N° 40015. Se procede a extender el cheque N° 40016 a la orden del señor Roberto Rojas por S/ 1,000.00 (fue cobrado el 02 de mayo)

Se solicita: a. Asentar el Registro del Libro Bancos correspondiente al mes de Abril b. Realizar el registro en el Libro Diario

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: OPERACIONES BANCARIAS NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

MEDIO DE PAGO (TABLA 1)

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA, DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NÚMERO CORRELATIVO DEL FECHA LA ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO DEL LIBRO O NÚMERO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN REGISTRO CORRELATIVO SUSTENTATORIO (TABLA 8)

TOTALES

MOVIMIENTO DEBE

HABER