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: 01 : Setiembre 2015

LA CONTRALORIA

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA – CGR JESUS MARIA-LIMA-LIMA

“PRESENTACIÓN DE DOCUMENTACIÓN FALSA EN CONCURSO PÚBLICO DE MÉRITOS N° 001-2018-CG”

PERÍODO: 24 DE ENERO AL 2 DE ABRIL DE 2018

LIMA – PERÚ 2018

“DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES" "AÑO DEL DIÁLOGO Y RECONCILIACIÓN NACIONAL”

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO “PRESENTACIÓN DE DOCUMENTACIÓN FALSA EN CONCURSO PÚBLICO DEMÉRITOS N° 001-2018-CG” _________________________________________________________________________

ÍNDICE

________________________________________________________________________________ DENOMINACIÓN

I.

DATOS DE LA AUDITORÍA ...................................................................................... 3

II.

ORIGEN ...................................................................................................................... 3

III.

OBJETIVO GENERAL ................................................................................................ 3

IV.

OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR ...................... 4

V.

PERÍODO A EXAMINAR ............................................................................................ 5

VI.

NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR .............. 5

VII.

NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ......................... 6

VIII.

COMISIÓN AUDITORA............................................................................................... 6

IX.

CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS ..................... 7

X.

PROGRAMA DE AUDITORÍA..................................................................................... 8

XI.

FLUJO DE REVISIONES ............................................................................................ 9

XII.

RELACIÓN DE APÉNDICES .................................................................................... 10

Auditoría de cumplimiento a la Contraloría General De La República, Jesus Maria-Lima-Lima Período de 24 de Enero de 2018 al 02 de Abril del 2018

N° Pág.

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO “PRESENTACIÓN DE DOCUMENTACIÓN FALSA EN CONCURSO PÚBLICO DE MÉRITOS N° 001-2018-CG” I. DATOS DE LA AUDITORÍA CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG)

N° 0172018- 20079

TIPO DE DEMANDA DE CONTROL (DEMANDA AUTOGENERADA / DEMANDA IMPREVISIBLE)

001 - 2018 - CG

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ÓRGANO DE AUDITORIA INTERNA - CGR

ENTIDAD AUDITADA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA

II. ORIGEN

LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA, EN ADELANTE “CGR", CORRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2018 DEL ÓRGANO DE AUDITORÍA INTERNA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N.° 0362018-CG DEL 29 DE ENERO DE 2018, REGISTRADA EN EL SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL (SAGU WEB), CON EL CÓDIGO N° 079-02-2018-003. LA COMISIÓN AUDITORA FUE ACREDITADA CON MEMORANDO N.° 00631-2018-CG/AI DE 17 DE SETIEMBRE DE 2018.

III. OBJETIVO GENERAL

Determinar la responsabilidad en función a los colaboradores que presentaron documentación falsa, durante el concurso público de méritos n.° 001-2018-CG "Programa de formación e incorporación de nuevos talentos en control gubernamental".

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IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR OBJETIVO ESPECÍFICO

MACRO PROCESO

PROCESO

MATERIA(S) A EXAMINAR

SISTEMA DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN E INDUCCIÓN

SISTEMA DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

1. Verificar la autenticidad de la

documentación presentada por los postulantes del concurso público de méritos n.° 001-2018-CG “Programa de formación e incorporación de nuevos talentos en control gubernamental” que ingresaron a labor a la Contraloría General de la República, con el fin de acreditar el nivel de estudios académicos. 2. Verificar la documentación suscrita por los postulantes y que obran en el respectivo Legajo Personal (ficha de datos personales), respecto del nivel de estudios académicos declarados

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RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN E INDUCCIÓN

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V. PERÍODO A EXAMINAR DESDE

24/01/2018

HASTA

02/04/2018

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR MACROPROCESO

FECHA DE VIGENCIA

Ley Del Procedimiento Administrativo General

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO

10 /04/ 2001

Ley Marco Del Empleo Público

EMPLEO PÚBLICO

14 /02/ 2004

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

10 /09/ 2013

SISTEMA DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

25/01/2018

SISTEMA DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

25/01/2018

Alexis Donovann Salomón Morales Pinto Universidad Católica De Santa María

SISTEMA DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

26/01/2018

OFICINA DE REGISTRO Y ARCHIVO ACADÉMICO

20 /08/ 2018

Universidad Católica De Santa María

OFICINA DE REGISTRO Y ARCHIVO ACADÉMICO

20 /09/ 2018

Maria Teresa Hilario Manrique

SISTEMA DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

25/02/2018

Expediente N.° 08-2018-38842)

SECRETARIA GENERAL SG-UCSP

28 /08/ 2018

Universidad Católica San Pablo - Arequipa

DIRECTOR DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO SISTEMA DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

27 /08/ 2018

TIPO

NÚMERO

NOMBRE DE NORMATIVA

Ley

N.° 27444

Ley

N.° 28175

Manual

N.° 3502013-CG

Convocatoria Plazas

C01-2018CG

Base De Concurso

N.° 0012018-Cg

Legajo Personal.

File De Personal

Oficio

N.° 1017-R2018

Oficio

N.° 1145-R2018

Legajo Personal. Carta

File De Personal Carta N.° 117-2018-SgUcsp

Informe Legajo Personal.

N.3 0012018-DEPD File De Personal

Manual De Políticas De Recursos Humanos De La Contraloría General De La República, Aprobado Con La Resolución De Contraloría Programa De Formación E Incorporación De Nuevos Talentos En Control Gubernamental Concurso Público De Méritos

Carlos José Tito Burgos

25/02/2018

Oficio

N.° 6382018-Sg-UnaPuno

Universidad Nacional De (Expediente N.° 08-2018-29129) L Altiplano

SECRETARIO GENERAL UNA-PUNO

03/09/ 2018

Legajo Personal.

File De Personal

Josmell César Romero Román

SISTEMA DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

25/02/2018

Oficio

N ° 006922018-R-Uncp

VICERRECTORA ACADÉMICA. RECTORA UNCP

18/09/ 2018

Universidad Nacional Del Centro Del Perú – Huancayo (Expediente N.° 08-2018-41732),

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VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO FECHA DE VIGENCIA

TIPO

NÚMERO

NOMBRE DE NORMATIVA

LEY

27785

LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

24/07/2002

LEY

28716

LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO

27/03/2006

RESOLUCIÓN

320-2006-CG

NORMAS DE CONTROL INTERNO

04/11/2006

RESOLUCIÓN

273-2014-CG

NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL

14/05/2014

RESOLUCIÓN

007-2014CG/GCSII

DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

02/01/2015

RESOLUCIÓN

473-2014-CG

MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

02/01/2015

(…)

(…)

(…)

(…)

VIII. COMISIÓN AUDITORA NOMBRES Y APELLIDOS 1. Ángel Jesús Barrera Castro 2. Wilmer Alexander Pascual rojas 3. Roly Junior Mamani Palomino

ROL EN LA COMISIÓN SUPERVISOR JEFE INTEGRANTE

ESTIMACIONES (*) FECHA FECHA INICIO FIN

CORREO ELECTRÓNICO

H/H

[email protected]

229

17/09/2018

16/10/2018

[email protected]

327

17/09/2018

16/10/2018

[email protected]

220

17/09/2018

16/10/2018

(…)

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

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IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*) ETAPAS / ACTIVIDADES

FECHAS DEL

AL

DÍAS HÁBILES 6

PLANIFICACIÓN - ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA CGR / COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI. - COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR, ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. - ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO. - REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

17/09/2018

18/09/2018

2

19/09/2018

20/09/2018

2

21/09/2018

24/09/2018

2

EJECUCIÓN

8

- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA. - DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. - IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO). - ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO. - COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.

25/9/2018

04/10/2018

- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN. 8

ELABORACIÓN DEL INFORME - ELABORACIÓN DEL INFORME. - REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN.

05/10/2018

16/10/2018

- REGISTRO DEL INFORME. TOTAL DE DÍAS HÁBILES

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

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X. PROGRAMA DE AUDITORÍA PROGRAMADO INICIALES DEL AUDITOR

TERMINADO

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

FECHA DE CONCLUSIÓN

La presente Auditoria de Cumplimiento sobre hechos irregulares específicos con identificación de presunta responsabilidad que ingresaron a labor a la Contraloría General de la República, con el fin de acreditar el nivel de estudios académicos.

25/9/2018

JUSTIFICACIÓN

La presente Auditoria de Cumplimiento sobre hechos irregulares específicos con identificación de presunta responsabilidad, corresponde a la evaluación de la documentación presentada por los postulantes durante el concurso público

04/10/201 8

DETALLE

Verificar la autenticidad de la documentación presentada por los postulantes

OBJETIVO ESPECÍFICO N° 1

Verificar la autenticidad de la documentación presentada por los que ingresaron a labor a la Contraloría General de la República, con el fin de acreditar el nivel de estudios académicos.

MATERIA (S) A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1

PROCEDIMIENTO N° 2 la Gerencia del OAI comunicó al despacho del señor Contralor General de la JUSTIFICACIÓN República el inicio del Servicio Relacionado denominado “Resultados finales del Concurso Publico de Méritos n.° 001-2018-CG Que la Gerencia del Órgano de Auditoria Interna acredite ¡a comisión auditora encargada de la auditoria de cumplimiento, con el fin determinar la responsabilidad DETALLE en función a los tres (03) colaboradores

04/10/201 8

04/10/201 8 04/10/201 8

PROCEDIMIENTO N° 3 JUSTIFICACIÓN

se acreditó la comisión auditora con memorando n.° 00631 -2018-CG/AI

DETALLE

Con el fin de identificación de presunta responsabilidad

PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 5 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° (…)

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04/10/201 8 04/10/2 018

HECHO POR

REF. DOC.

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OBJETIVO ESPECÍFICO N° 2

Verificar la documentación suscrita por los postulantes respecto del nivel de estudios académicos declarados.

25/9/2018

De la revisión efectuada a la documentación relacionada al concurso público de méritos n.° C01-2018-CG “Programa de formación e incorporación de nuevos talentos en control gubernamental”, se determinó que cuatro (04) postulantes acreditaron su condición de ser egresados de sus respectivas casas de estudios, con constancias falsificadas, a efectos de cumplir con los requisitos de las bases, logrando ser declarados como ganadores de las respectivas plazas convocadas en el citado concurso, para finalmente suscribir el respectivo contrato de trabajo con la CGR.

04/10/201 8

Verificar la documentación suscrita por los postulantes y que obran en el respectivo Legajo Personal (ficha de datos personales), respecto del nivel de estudios académicos declarados

MATERIA(S) A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1 JUSTIFICACIÓN

DETALLE

04/10/201 8

PROCEDIMIENTO N° 2 JUSTIFICACIÓN

DETALLE

Cumplimiento del perfil de puesto para la cobertura de la plaza Auditor Junior I por el señor Alexis Donovann Salomón Morales Pinto

04/10/201 8

le faltan cursos de Complementación Curricular para culminar su Plan de Estudios Su forma y contenido NO ES CONFORME. Por lo cual no ha sido expedida por nuestra institución

04/10/201 8

PROGRAMADO

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

INICIALES DEL AUDITOR

TERMINADO FECHA DE REF. HECHO CONCLUSIÓ DOC. POR N

PROCEDIMIENTO N° 3

JUSTIFICACIÓN DETALLE

Cumplimiento del perfil de puesto para la cobertura de la plaza Auditor Junior I por el señora María Teresa Hilario Manrique luego de las verificaciones realizadas, la documentación referida no corresponde a los archivos de la Escuela Profesional de Derecho, es decir, no ha sido emitida ni suscrita por es/a Dirección de Escuela

04/10/201 8 04/10/201 8

PROCEDIMIENTO N° 4 Cumplimiento del perfil de puesto para la cobertura de la plaza Auditor Junior I por el señor Carlos José Tito Burgos Que la copia de la Constancia de Egresado a favor de CARLOS JOSÉ TITO BURGOS de fecha 11 de enero de 2018, no corresponde porque no ha sido emitida DETALLE por la Oficina de Registro y Archivo Académico, en vista que se encuentra modificado el contenido y la fecha de expedición. PROCEDIMIENTO N° 5 Cumplimiento del perfil de puesto para la cobertura de la plaza JUSTIFICACIÓN Auditor Junior I por el señor Josmell César Romero Román JUSTIFICACIÓN

04/10/201 8 04/10/201 8

tiene los estudios concluidos, pero no se le ha otorgado la Constancia de Egresado

04/10/201 8 04/10/201 8

JUSTIFICACIÓN

En su actuar consciente y voluntario, al postular al concurso público

04/10/201 8

DETALLE

Hechos que tienen como origen la falta de probidad de los señores: i) Alexis Donovann Salomón Morales Pinto; II) María Teresa Hilario Manrique; iii) Carlos José Tito Burgos y iv) Josmell César Romero Román, quienes presentaron documentación falsa, con el fin de acreditar la condición de egresado y cumplir con los requisitos solicitados en las referidas bases del citado concurso y acreditar su condición de egresado.

DETALLE PROCEDIMIENTO N° 6

PROCEDIMIENTO N° (…)

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NOMBRES Y APELLIDOS

AJ WA

1. Ángel Jesús Barrera Castro 2. Wilmer Alexander Pascual rojas

RJ

3. Roly Junior Mamani Palomino

CARGO EN LA COMISIÓN AUDITORA SUPERVISOR JEFE

HORAS/HOMBRE 229 327 220

INTEGRANTE

TOTAL HORAS/HOMBRE (*)

776

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES PLAN DE AUDITORÍA FINAL REVISADO POR APROBADO POR

Ángel Jesús Barrera Castro (SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA) CPCC : Cesar Abarca Vera (JEFE DEL OCI)

FIRMA

FECHA

16/10/2018

FIRMA

FECHA

22/04/2019

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES APÉNDICE N° 1 (...)

DESCRIPCIÓN COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI

(...)

“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”

NOMBRE

CARGO

Lorena Vicuña Caro

Analista de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

Nicolás Díaz Cóndor

Analista de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

Revisado por:

Elizabeth Tirado Soto

Gerente de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

Aprobado por:

Edgar Alarcón Tejada

Vicecontralor General

Elaborado por:

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