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• Sam Cruz

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Atlántica, S.A. Diario General Junio 2014 Fecha 1/06/2017

Detalle

Hoja 1 Debe

Compra

$599250

Iva por Acreditar

$95880

Haber

Proveedores - Metrópolis $695130 Se compró mercancía a crédito a Metrópolis, S.A., con un precio de lista de $705 000 y condiciones 2/10, n/30. Metrópolis concedió un descuento comercial de 15 por ciento. 6/2/2017 Flete sobre Compra $450 Iva por Acreditar Aplicable

$72

Banco

$522

Se pagó el flete por la mercancía comprada a Metrópolis por la cantidad de $450 6/3/2017 Cliente - Juan Pérez $74936 Ventas

$64600

Iva por Pagar $10336 Se vendió mercancía a crédito a Juan Pérez por $68 000 con condiciones de venta de 2/10, n/60 y se le otorgó un descuento de 5% por volumen. La mercancía vendida tuvo un costo de $40 000 6/4/2017 Flete sobre Ventas $345 Iva por Acreditar Aplicable

$55.20

Banco

$400.20

Se pagaron $345 por el flete de la venta a Juan Pérez. 6/5/2017 Devolución sobre Ventas

$7885

Iva por Pagar

$1261.60

Cliente - Juan Pérez $9146.60 Juan Pérez devolvió mercancía cuyo precio de lista es de $8 300, el cual se acreditó en su cuenta. El costo de los artículos devueltos es de $4 800 6/7/2017 Compra $108000 Iva por Acreditar $17280 Proveedores ACME $125280 Compra de mercancía a crédito a Acme por $120 000 y condiciones 1/10, n/30. Se consiguió un descuento de 10% por volumen 6/8/2017 Materiales de Oficina $36000 Iva por Acreditar $5760 Acreedores Diversos $41760 Se compraron materiales de ofi cina a crédito por $36 000, los cuales se pagarán en 20 días 6/10/2017 Cliente - Tiendas de Mascotas $87696 Venta $75600 por Pagar $12096 Se vendió mercancía aIva crédito por $75 600 a Tiendas de Mascotas, S.A. y condiciones 2/10, n/30. El costo de lo vendido fue de $45 000 6/11/2017 Proveedores - Metrópolis $695130 Banco $681227.40 Descuento sobre Compra $11985 Iva por Acreditar $1917.60 Iva por Acreditar Aplicable $93962.40 Iva por Acreditar $93962.40 Se pagó la compra de mercancías, realizada el 1 de junio a Metrópolis, S.A 6/12/2017 Proveedores - ACME $11692.80 Devolución sobre Compra $10080 Iva por Acreditar $1612.80 Se devolvió mercancía a Acme por estar dañada con un valor de $11 200. 13/06/2017 Banco $64473.60 Descuento sobre Venta $1134.40

Iva por Pagar $181.40 Cliente - Juan Pérez $65789.40 Iva por Pagar $8892.91 Iva por Pagar Aplicable $8892.91 Se recibió un cheque de Juan Pérez por la compra que realizó el 3 de junio para liquidar su cuenta, aprovechando el descuento por pronto pago. 17/06/2017 Proveedores - ACME $113587.20 Descuento sobre Compra $979.20 Banco $112451.33 Iva por Acreditar $156.67 Iva por Acreditar Aplicable $15510.53 Iva por $15510.53 del Se pagó a Acme la deuda por Acreditar la compra de mercancías, realizada el 7 de junio menos la devolución día 12 21/06/2017 Banco $87696 Cliente - Tiendas de Mascotas $87696 Iva por Pagar $12096 Iva por Pagar Aplicable $12096 Se recibió el pago de Tiendas de Mascotas por la venta realizada el 10 de junio. 23/06/2017 Acreedores Diversos $41760 Banco $41760 Iva por Acreditar Aplicable $5760 Iva por Acreditar $5760 Se pagó la compra de materiales de ofi cina realizada el 8 de junio. $38860 30/06/2017 Banco $33500 Venta Iva por Pagar Aplicable $5360 Se vendió mercancía al contado por $33 500. Esta mercancía costó $15 000.

Gastos Compra

Flete sobre Compra

$599250

$450

$108000 $450 $707250

Descuento sobre Compra

Devolución sobre Compra

$11985

$10080

$979.20 $10080 $12964.20 Flete sobre Ventas $345 $345

Ingresos Ventas $64600 $75600 $33500 $173700 Descuento sobre Venta $1134.40 $1134.40

Devolución sobre Ventas $7885 $7885

Activos Iva por Acreditar

Iva por Acreditar Aplicable

$95880

$1917.60

$72

$17280

$93962.40

$55.20

$5760

$1612.80

$93962.40

$156.67

$15510.53

$15510.53

$5760

$5760 $0

$115360.13

Cliente - Juan Pérez $74936 $9146.60 $65789.40

Banco $64473.60 $87696 $38860

$522 $400.20 $681227.40 $112451.33 $41760

$0

$645331.33 Materiales de Oficina $36000

Cliente - Tiendas de Mascotas $87696 $87696

$36000

$0

Pasivos Proveedores - Metrópolis $695130 $695130

Proveedores - ACME $11692.80 $125280 $113587.20

$0 $0

Acreedores Diversos $41760 $41760 $0

Iva por Pagar Aplicable $8893 $12096 $5360 $26349

Iva por Pagar

$1261.60 $181.40 $8893 $12096

$10336 $12096

$0

Activos

Balanza de Comprobación Junio 2014 (Periódico) Cargos Abonos Iva por Acreditar Aplicable $115360.13 Banco $645331.33 Materiales de Oficina $36000 Cliente - Juan Pérez Cliente - Tienda de Mascotas

Pasivos Proveedores - ACME Proveedores - Metrópolis

Acreedores Diversos Iva por Pagar Aplicable

$26349

Ingreso Ventas Devolución sobre Ventas Descuento sobre Venta

$173700 $7885 $1134.40

Gasto Compras Fletes sobre Compras Descuento sobre Compras Devolución sobre Compras Flete sobre Ventas

Total

$707250 $450 $12964.20 $10080 $345

$868424.53

$868424.53

Registro Perpetuo Atlántica, S.A. Diario General Junio 2014 Fecha 1/06/2017

Detalle

Debe

Invetario

$599250

Iva por Acreditar

$95880

Proveedores - Metrópolis Se compró mercancía a crédito a Metrópolis, S.A., con un precio de lista de $705 000 y condiciones 2/10, n/30. Metrópolis concedió un descuento comercial de 15 por ciento. 6/2/2017 Inventario $450 Iva por Acreditar Aplicable

$72

Banco Se pagó el flete por la mercancía comprada a Metrópolis por la cantidad de $450 6/3/2017 Cliente - Juan Pérez $74936 Ventas Iva por Pagar Costo de Ventas

$40000

Se vendió mercancía aInventario crédito a Juan Pérez por $68 000 con condiciones de venta de 2/10, n/60 y se le otorgó un descuento de 5% por volumen. La mercancía vendida tuvo un costo de $40 000 6/4/2017 Flete sobre Ventas $345 Iva por Acreditar Aplicable

$55.20

Banco Se pagaron $345 por el flete de la venta a Juan Pérez. 6/5/2017 Devolución sobre Ventas

$7885

Iva por Pagar

$1261.60

Cliente - Juan Pérez Inventario

$4800

Costo de Ventas Juan Pérez devolvió mercancía cuyo precio de lista es de $8 300, el cual se acreditó en su cuenta. El costo de los artículos devueltos es de $4 800 6/7/2017 Inventario $108000 Iva por Acreditar $17280 - ACME Compra de mercancíaProveedores a crédito a Acme por $120 000 y condiciones 1/10, n/30. Se consiguió un descuento de 10% por volumen 6/8/2017 Materiales de Oficina $36000 Iva por Acreditar $5760 Acreedores Diversos Se compraron materiales de ofi cina a crédito por $36 000, los cuales se pagarán en 20 días 6/10/2017 Cliente - Tiendas de Mascotas $87696 Venta Iva por Pagar Costo de Ventas $45000 Inventario Se vendió mercancía a crédito por $75 600 a Tiendas de Mascotas, S.A. y condiciones 2/10, n/30. El costo de lo vendido fue de $45 000 6/11/2017 Proveedores - Metrópolis $695130 Banco Inventario Iva por Acreditar

Iva por Acreditar Aplicable $93962.40 Iva por Acreditar Se pagó la compra de mercancías, realizada el 1 de junio a Metrópolis, S.A 6/12/2017 Proveedores - ACME $11692.80 Invenatario Iva por Acreditar Se devolvió mercancía a Acme por estar dañada con un valor de $11 200. 13/06/2017 Banco $64473.60 Descuento sobre Venta $1134.40 Iva por Pagar $181.40 Cliente - Juan Pérez Iva por Pagar $8892.91 Iva por Pagar Aplicable Se recibió un cheque de Juan Pérez por la compra que realizó el 3 de junio para liquidar su cuenta, aprovechando el descuento por pronto pago. 17/06/2017 Proveedores - ACME $113587.20 Inventario Banco Iva por Acreditar Iva por Acreditar Aplicable $15510.53 Iva por Acreditar Se pagó a Acme la deuda por la compra de mercancías, realizada el 7 de junio menos la devolución del día 12 21/06/2017 Banco $87696 Cliente - Tiendas de Mascotas Iva por Pagar $12096 Iva por Pagar Aplicable Se recibió el pago de Tiendas de Mascotas por la venta realizada el 10 de junio. 23/06/2017 Acreedores Diversos $41760 Banco Iva por Acreditar Aplicable $5760 Iva por Acreditar Se pagó la compra de materiales de ofi cina realizada el 8 de junio. $38860 30/06/2017 Banco Venta Iva por Pagar Aplicable Costo de Ventas $15000 Inventarios Se vendió mercancía al contado por $33 500. Esta mercancía costó $15 000.

Hoja 1 Haber

$695130 05 000 y condiciones 2/10,

$522

50 $64600 $10336

nta de 2/10, n/60 y $40000 se le otorgó 000

$400.20

$9146.60

$4800 editó en su cuenta. El costo de

$125280 de . Se consiguió un descuento

$41760

án en 20 días $75600 $12096

diciones 2/10, n/30. $45000 El costo de

$681227.40 $11985 $1917.60

$93962.40

$10080 $1612.80

$65789.40

$8892.91 a liquidar su cuenta, $979.20 $112451.33 $156.67

$15510.53 menos la devolución del día 12 $87696 $12096

. $41760 $5760

$33500 $5360 $15000

Activos Inventarios $599250 $40000 $450 $45000 $11985 $4800 $108000 $10080 $979.20 $15000 $589455.80

Cliente - Tiendas de Mascotas $87696 $87696 $0

Cliente - Juan Pérez $74936 $9146.60 $65789.40

Banco $64473.60 $87696 $38860

$0

$522 $400.20 $681227.40 $112451.33 $41760 $645331.33

Materiales de Oficina $36000

Iva por Acreditar Aplicable $72 $55.20 $93962.40 $15510.53 $5760

$36000 Iva por Acreditar $95880 $1917.60 $17280 $93962.40 $5760 $1612.80 $156.67 $15510.53 $5760

$115360.13

$0

Ingresos Ventas $64600 $75600 $33500 $173700

Descuento sobre Ventas $1134.40 $1134.40

Devolución sobre Ventas $7885 $7885

Pasivos Proveedores - Metrópolis $695130 $695130

Proveedores - ACME $11692.80 $125280 $113587.20

$0 $0

Iva por Pagar $1261.60 $10336 $181.40 $12096 $8893 $12096

Iva por Pagar Aplicable $8893 $12096 $5360 $26349

$0

Acreedores Diversos $41760 $41760 $0

Gastos Costo de Ventas $40000 $4800 $45000 $15000 $95200

Fletes sobre Ventas $345 $345

Activos

Balanza de Comprobación Junio 2014 (Perpetuo) Cargos Inventario $589455.80 Cliente - Tiendas Mascotas Cliente - Juan Pérez Banco Materiales de Oficina $36000 Iva por Acreditar Aplicable $115360.13

Abonos

$645331.33

Pasivos Proveedor - ACME Proveedor - Metrópolis

Iva por Pagar Aplicable

$26349

Ventas Devolución sobre Ventas Descuento sobre Venta

$173700

Ingreso $7885 $1134.40

Gasto Costo de Ventas Flete sobre Ventas Total

$95200 $345 $845380.33

$845380.33

Periódico Estado de Resultados Ventas

173700

Devolución sobre Ventas

7885

Descuentos sobre Ventas

1134.40

Ventas Netas Compras

164680.60 707250

Descuentos sobre Compras

12964.20

Devolución sobre Compras

10080

Fletes sobre Compras

450

Compras Netas Inventario Final

684655.80 588347

Costos de Ventas

96308.80

Utilidad Bruta

68371.80

Gastos de Venta Flete sobre Ventas

345

Utilidad Neta

68026.80 Perpetuo Estado de Resultados

Ventas

173700

Devolución sobre Ventas

7885

Descuentso sobre Ventas

1134.4

Ventas Netas Costos de Ventas

164680.60 95200

Utilidad Bruta

69480.60

Gastos de Venta Flete sobre Ventas

Utilidad Neta

345

69135.60

Periódico Balance General Activos

Pasivos

Activos Circulantes Banco Iva por Acreditar Aplicable Inventario

Pasivos Corto Plazo (645331.33)

Iva por Pagar Aplicable

115360.13 588347

Total de Pasivos

Activos Fijo Material de Oficina

36000 Capital Contable Utilidades Retenidas

Total de Activos

94375.80

Total Capital Contable

Total de Pasivo y Capital Contable

Perpetuo Balance General Activos

Pasivos

Activos Circulantes Inventario Banco Iva por Acreditar Aplicable

Pasivos Corto Plazo 589455.80

Iva por Pagar Aplicable

(645331.33) 115360.13

Total de Pasivos

Activos Fijo Material de Oficina

36000 Capital Contable Utilidades Retenidas

Total de Activos

95484.60

Total Capital Contable

Total de Pasivo y Capital Contable

26349 26349

68026.80 68026.80

94375.80

26349 26349

69135.60 69135.60

95484.60