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• Jose Rosario

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Actividades Unidad 03

Instituto Nacional de Formación Técnico Profesional INFOTEP

Curso Técnico: Contabilidad para Emprendedores – CPE 19-16

Tema: Preparación de los Estados Financieros

Sustentado por: Yrba Darlenny Rosario Suero

Facilitadora: Marcos Antonio Romero Gillen

07 de Junio del 2019, Santiago de los Caballeros República Dominicana

Actividades Unidad 03 Unidad III. Estados Financieros. Objetivo: Poner en práctica los conocimientos adquiridos en la unidad de lectura que garanticen el aprendizaje de los temas tratados. Tema I. Calcule. Aplicando la ecuación contable: Activo = Pasivo + Capital, calcule el valor que falta en cada uno de los siguientes grupos. ITEMS a b c

ACTIVOS $195,000 $119,000 $410,000

PASIVOS $114,000 $69,000 $208,000

PATRIMONIO $81,000 $50,000 $202,000

Tema II La empresa Viajes de Placer fue organizada el 1 de septiembre y realizó las siguientes transacciones en corto tiempo. 1. L. Rojas depositó $25, 000,000 de sus fondos personales, en una cuenta bancaria a nombre de la nueva empresa. 2. Compró un terreno y un edificio por un precio total $8, 000,000, de los cuales $3, 000,000 corresponden al terreno y $5, 000,000 al valor del edificio. Pagó $3, 000,000 en efectivo y firmó un pagaré por los $5, 000,000 restantes. 3. Compró equipo de oficina a crédito por $750,000 a pagar en 30 días. 4. Obtuvo un préstamo bancario por $2, 000,000. Firmó un pagaré. 5. Abonó $600,000 a la cuenta por pagar. 6. L. Rojas invirtió $600,000 adicionales de sus fondos personales en el negocio, depositando el efectivo en la cuenta bancaria de la empresa. Prepare en forma tabular la ecuación contable como se muestra en los ejemplos de la unidad (análisis de las transacciones en el balance).

Debajo

Actividades Unidad 03 Empresa Viajes de Placer

Activo Efectivo

igual

Propiedad Planta y Equipo

Pasivo

mas Capital Contable

Documentos por pagar, Cuentas por pagar, Préstamo

Rojas, Capital

mas 25,000,000

igual

mas 25,000,000 menos 3,000,000 22,000,000

mas 8,000,000 8,000,000 30,000,000

igual igual igual igual

mas 5,000,000 5,000,000

mas 8,000,000 mas 750,000 8,750,000 30,750,000

igual igual igual igual igual

mas 5,000,000 mas 750,000 5,750,000

mas 8,000,000 mas 750,000 8,750,000 32,750,000

igual igual igual igual igual igual

mas 5,000,000 mas 750,000 mas 2,000,000 7,750,000

mas 8,000,000 mas 750,000 8,750,000 33,350,000

igual igual igual igual igual igual

mas 5,000,000 mas 750,000 mas 2,000,000 7,750,000

mas 25,000,000 menos 3,000,000 22,000,000

mas 25,000,000 menos 3,000,000 mas 2,000,000 22,000,000 24,000,000

mas 25,000,000 menos 3,000,000 mas 2,000,000 mas 600,000 24,600,000

25,000,000 (inversión del propietario)

25,000,000 30,000,000

25,000,000 30,750,000

25,000,000 32,750,000

25,000,000 mas 600,000 25,600,000 33,350,000

Actividades Unidad 03 Tema III. Preparación de Estados Financieros a) Prepare un Estado de Resultados para la empresa JK, S.R.L. A enero 31 2011, con los siguientes datos. Para su desarrollo, auxíliese del ejemplo dado en la unidad de lectura (pág. 9).

Ventas Fletes en compras Compras Inventario inicial, enero 01 Devoluciones y rebajas en ventas Descuentos en ventas Devoluciones y rebajas en compras Inventario final, enero 31 Descuentos en compras

$ $ $ $ $ $ $ $ $

Nota: El estado de resultados está compuesto por tres cuentas: ingresos, costos y gastos. Esta empresa no me da información sobre los gastos, se lo reste y pasa a utilidad neta.

Empresa JK, S.R.L Estado de Resultados A Enero 31 2011 Ingresos Ventas Devoluciones y rebajas en ventas Descuentos en ventas Ventas Netas Costos de mercancías vendidas Inventario inicial. Enero 01 Compras Devoluciones y rebajas en compras Descuentos en compras Compras Netas Fletes en compras Costo de mercancías compradas Costo de mercancías disponible para la venta Inventario final. Enero 31 Costo de mercancías vendidas Utilidad Bruta en Ventas Gastos Utilidad Neta

57,700.00 126.00 36,000.00 31,400.00 420.00 488.00 900.00 33,920.00 378.00

$ 57,700.00 $ $

420.00 488.00

$ 908.00 $ 56,792.00

$ 31,400.00 $ 36,000.00 $ 900.00 $ 378.00 $ 34,722.00 $ 126.00 $ 34,848.00 $ 66,248.00 $ 33,920.00 $ 32,328.00 $ 24,464.00 $ 0.00 $ 24,464.00

Actividades Unidad 03 b) A continuación se presentan una lista de cuentas de mayo 31 del 2011 de la empresa Productos Toribio, con estos datos se pide preparar un Balance General. Auxíliese del ejemplo dado en la unidad de lectura sobre la preparación del balance general en formato de informe (pág. 14). Salarios por pagar Terreno Inventario Documentos por pagar Gastos pagados por anticipado Hipoteca por pagar Capital, Luis Toribio Depreciaciónn acumulada: equipo de oficina Muebles y accesorios. Equipo de transporte Intereses por pagar intereses por cobrar Cuentas por pagar Cuentas por cobrar Efectivo Edificio

$ 2,560.00 $ 95,000.00 $ 131,425.00 $ 20,000.00 $ 5,760.00 $ 249,000.00 $ 212,000.00 $ 6,300.00 $ 11,200.00 $ 31,500.00 $ 1,600.00 $ 200.00 $ 75,430.00 $ 90,540.00 $ 21,210.00 $ 180,055.00

Empresa JK, S.R.L Balance General Al Mayo 31 2011 Activos Efectivo Cuentas por Cobrar Terreno Inventario Edificio Equipo de Transporte Muebles y accesorios Menos Depreciación acumulada: equipo de oficina Intereses por Cobrar Gastos pagados por anticipado Total de Activos Pasivos Salarios por Pagar Documentos por pagar Hipoteca por pagar Intereses por pagar Cuentas por pagar Total de Pasivos Capital Capital Luis Toribio Total Pasivo y Capital

$ 11,200.00 $ 6,300.00

$ $ $ $ $ $ $

21,210.00 90,540.00 95,000.00 131,425.00 180,055.00 31,500.00 4,900.00

$ 200.00 $ 5,760.00 $ 560,590.00 $ 2,560.00 $ 20,000.00 $ 249,000.00 $ 1,600.00 $ 75,430.00 $ 348,590.00 $ 212,000.00 $ 560,590.00